董事會(huì)財(cái)務(wù)、審計(jì)委員會(huì)實(shí)施細(xì)則

第一章總則

　　第一條為強(qiáng)化董事會(huì)決策功能，做到事前審計(jì)、專業(yè)審計(jì)，確保董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層的有效監(jiān)督，完善公司治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《公司章程》及其他有關(guān)規(guī)定，貴研鉑業(yè)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱公司)特設(shè)立董事會(huì)財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)，并制定本實(shí)施細(xì)則。

　　第二條董事會(huì)財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)是董事會(huì)按照公司章程設(shè)立的專門(mén)工作機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)公

　　司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作。

第二章人員組成

　　第三條財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)成員由三至七名董事組成，獨(dú)立董事占多數(shù)，委員中至少有一名

　　獨(dú)立董事為專業(yè)會(huì)計(jì)人士。

　　第四條財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)委員由董事長(zhǎng)、二分之一以上獨(dú)立董事或者全體董事的三分之一以上提名，并由董事會(huì)選舉產(chǎn)生。

　　第五條財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)設(shè)主任委員(召集人)一名，負(fù)責(zé)主持委員會(huì)工作;主任委員在委員內(nèi)產(chǎn)生，并報(bào)請(qǐng)董事會(huì)批準(zhǔn)產(chǎn)生。

　　第六條財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)任期與董事會(huì)一致，委員任期屆滿，連選可以連任。期間如有委員不再擔(dān)任公司董事職務(wù)，自動(dòng)失去委員資格，并由委員會(huì)根據(jù)上述第三至第五條規(guī)定補(bǔ)足委員人數(shù)。

　　第七條財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)下設(shè)審計(jì)工作組為日常辦事機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)日常工作聯(lián)絡(luò)和會(huì)議組織等工作，財(cái)務(wù)/審計(jì)工作組組長(zhǎng)由財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)擔(dān)任。

第三章職責(zé)權(quán)限

　　第八條財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)的主要職責(zé)權(quán)限：

　　(一)提議聘請(qǐng)或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu);

　　(二)監(jiān)督公司的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施;

　　(三)負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)之間的溝通;

　　(四)審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露;

　　(五)審查公司內(nèi)控制度，對(duì)重大關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審計(jì);

　　(六)公司董事會(huì)授予的其他事宜。

　　第九條財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，委員會(huì)的提案提交董事會(huì)審議決定。財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)應(yīng)配合監(jiān)事會(huì)的監(jiān)事審計(jì)活動(dòng)。

第四章工作流程

　　第十條財(cái)務(wù)/審計(jì)工作組負(fù)責(zé)做好財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)決策的前期準(zhǔn)備工作，提供公司有關(guān)方面的書(shū)面資料：

　　(一)公司相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告;

　　(二)內(nèi)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作報(bào)告;

　　(三)外部審計(jì)合同及相關(guān)工作報(bào)告;

　　(四)公司對(duì)外披露信息情況;

　　(五)公司重大關(guān)聯(lián)交易審計(jì)報(bào)告;

　　(六)其他相關(guān)事宜。

　　第十一條財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)會(huì)議，對(duì)審計(jì)工作組提供的報(bào)告進(jìn)行評(píng)議，并將相關(guān)書(shū)面決議材料呈報(bào)董事會(huì)討論：

　　(一)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)工作評(píng)價(jià)，外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的聘請(qǐng)及更換;

　　(二)公司內(nèi)部審計(jì)制度是否已得到有效實(shí)施，財(cái)務(wù)報(bào)告是否全面真實(shí);

　　(三)對(duì)外披露的財(cái)務(wù)報(bào)告等信息是否客觀真實(shí)，重大的關(guān)聯(lián)交易是否合乎相關(guān)法律法規(guī);

　　(四)公司內(nèi)財(cái)務(wù)部門(mén)、審計(jì)部門(mén)包括其負(fù)責(zé)人的工作評(píng)價(jià);

　　(五)其他相關(guān)事宜。

第五章議事規(guī)則

　　第十二條財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)會(huì)議分為例會(huì)和臨時(shí)會(huì)議，例會(huì)每年至少召開(kāi)四次，每季度召開(kāi)一次，臨時(shí)會(huì)議由財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)委員提議召開(kāi)。會(huì)議召開(kāi)前七天須通知全體委員，會(huì)議由主任委員主持，主任委員不能出席時(shí)可委托其他一名委員(獨(dú)立董事)主持。

　　第十三條財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)會(huì)議應(yīng)由三分之二以上的委員出席方可舉行;每一名委員有一票的表決權(quán);會(huì)議做出的決議，必須經(jīng)出席會(huì)議委員的www.dewk.cn過(guò)半數(shù)通過(guò)。

　　第十四條財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)會(huì)議表決方式為舉手表決或投票表決;臨時(shí)會(huì)議可以采取通訊表決的方式召開(kāi)。

　　第十五條財(cái)務(wù)/審計(jì)工作組成員可列席財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)會(huì)議，必要時(shí)亦可邀請(qǐng)公司董事、監(jiān)事及其他高級(jí)管理人員列席會(huì)議。

　　第十六條如有必要，財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)為其決策提供專業(yè)意見(jiàn)，費(fèi)用由公司支付。

　　第十七條財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)會(huì)議的召開(kāi)程序、表決方式和會(huì)議通過(guò)的議案必須遵循有關(guān)法律、法規(guī)、《公司章程》及本辦法的規(guī)定。

　　第十八條財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)有記錄，出席會(huì)議的委員應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名;會(huì)

　　議記錄由公司董事會(huì)秘書(shū)保存。

　　第十九條財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)會(huì)議通過(guò)的議案及表決結(jié)果，應(yīng)以書(shū)面形式報(bào)公司董事會(huì)。

　　第二十條出席會(huì)議的委員均對(duì)會(huì)議所議事項(xiàng)有保密義務(wù)，不得擅自披露有關(guān)信息。

第六章附則

　　第二十一條本實(shí)施細(xì)則自董事會(huì)決議通過(guò)之日起施行。

　　第二十二條本實(shí)施細(xì)則未盡事宜，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行;本細(xì)則如與國(guó)家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的《公司章程》相抵觸時(shí)，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和修改后的《公司章程》執(zhí)行，并立即修訂，報(bào)董事會(huì)審議通過(guò)。

　　第二十三條本細(xì)則解釋權(quán)屬于公司董事會(huì)。

篇2：交警總隊(duì)紀(jì)委和監(jiān)察審計(jì)處職責(zé)

　　交警總隊(duì)紀(jì)委和監(jiān)察審計(jì)處工作職責(zé)

　　(一)職責(zé)：

　　履行黨的紀(jì)律檢查、行政監(jiān)察和審計(jì)職能，監(jiān)督檢查全省交警部門(mén)執(zhí)行黨和國(guó)家的路線、方針、政策、法令情況，按照有關(guān)規(guī)定直接檢查和協(xié)助檢查交警黨員干部和干警違法違紀(jì)案件，受理黨員和干警的控告和申訴及人民群眾來(lái)信來(lái)訪;負(fù)責(zé)組織實(shí)施糾正行業(yè)不正之風(fēng);負(fù)責(zé)對(duì)全省交警部門(mén)的財(cái)物審計(jì)、監(jiān)督;承辦總隊(duì)黨委和上級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)機(jī)關(guān)交辦的其他任務(wù)。

　　(二)警訓(xùn)格言：

　　1、預(yù)防為主 重在教育

　　防微杜漸 紀(jì)律嚴(yán)明

　　2、處事要公 公生明

　　律己要廉 廉生威

　　待人要誠(chéng) 誠(chéng)生信

篇3：師范學(xué)院紀(jì)委監(jiān)察審計(jì)工作職責(zé)

　　E大學(xué)師范學(xué)院紀(jì)委監(jiān)察審計(jì)工作職責(zé)

　　紀(jì)委工作職責(zé)

　　一、緊緊圍繞經(jīng)濟(jì)建設(shè)這個(gè)中心，把服從、服務(wù)于黨的基本路線做為紀(jì)檢監(jiān)察工作的出發(fā)點(diǎn)和歸宿。維護(hù)章程和黨內(nèi)其他一系列重要黨紀(jì)黨規(guī)，履行教育、監(jiān)督、懲處、保護(hù)的職能。

　　二、抓好黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的落實(shí)，并加強(qiáng)考核和監(jiān)督實(shí)施，建立、健全有關(guān)黨風(fēng)廉政制度的意見(jiàn)和建議，修訂配套的制度。

　　三、檢查和處理本院黨組織和黨員違*紀(jì)的案件，按照職權(quán)范圍決定給予或撤銷(xiāo)黨紀(jì)處分;重大或復(fù)雜的案件及時(shí)向黨委和上級(jí)紀(jì)委匯報(bào)。

　　四、負(fù)責(zé)接待來(lái)信來(lái)訪工作，受理人民群眾對(duì)黨組織和黨員、干部的控告或檢舉。依法保護(hù)群眾的民主權(quán)利和黨員、干部的正當(dāng)權(quán)益。

　　五、抓好紀(jì)檢教育。采用多種形式對(duì)黨員進(jìn)行黨性、黨風(fēng)、黨紀(jì)教育，增強(qiáng)黨員的遵紀(jì)守法的觀念，發(fā)揚(yáng)黨的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風(fēng)，提高黨員素質(zhì)。

　　六、協(xié)助有關(guān)部門(mén)搞好干部考察、考核和評(píng)議工作，對(duì)招生就業(yè)、財(cái)務(wù)收支、大宗物品采購(gòu)、工程項(xiàng)目招投標(biāo)以及職稱評(píng)聘等環(huán)節(jié)和部門(mén)加強(qiáng)監(jiān)督和管理。

　　七、按照黨委和上級(jí)紀(jì)委的工作布置，結(jié)合本院的實(shí)際情況，制定紀(jì)委工作計(jì)劃，檢查、督促、指導(dǎo)各黨支部、各部門(mén)的黨風(fēng)廉政工作。

　　八、完成黨委和上級(jí)紀(jì)委交辦的有關(guān)事項(xiàng)。

　　監(jiān)察室工作職責(zé)

　　監(jiān)察室是學(xué)院行政行使監(jiān)察職能的部門(mén)，依據(jù)《中華人民共和國(guó)行政監(jiān)察法》等國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，在學(xué)院黨委、學(xué)院行政的雙重領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作，其主要職責(zé)如下：

　　一、保證政令暢通，維護(hù)行政紀(jì)律，促進(jìn)廉政建設(shè)，改善行政管理，提高行政效能。

　　二、受理對(duì)單位和個(gè)人違紀(jì)違法行為的檢舉、控告，不服從學(xué)校行政處分決定的申訴。

　　三、調(diào)查處理監(jiān)察對(duì)象(副科級(jí)以上干部)違紀(jì)違法的行為，根據(jù)調(diào)查結(jié)果提出監(jiān)察建議。

　　四、圍繞加強(qiáng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益、防止國(guó)有資產(chǎn)流失開(kāi)展效能監(jiān)察。

　　五、做好招生監(jiān)察、行風(fēng)建設(shè)和其他行政監(jiān)察工作。

　　六、完成學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

　　審計(jì)室工作職責(zé)

　　審計(jì)室是學(xué)院設(shè)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，在院長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)國(guó)家的法律、法規(guī)和政策，以及上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)和學(xué)院內(nèi)部制定的有關(guān)規(guī)章的規(guī)定，對(duì)學(xué)院以及所屬單位財(cái)務(wù)狀況和有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性，獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督權(quán)。審計(jì)室對(duì)學(xué)院主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作，同時(shí)接受上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和州教育局內(nèi)審室的指導(dǎo)和監(jiān)督。主要職責(zé)如下：

　　一、對(duì)下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)：

　　1、對(duì)學(xué)校的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督

　　收入審計(jì)：包括教育事業(yè)收入、科研事業(yè)收入及其他收入。主要以各項(xiàng)收入的合法性審計(jì)為主，杜絕違規(guī)收費(fèi)和亂收費(fèi)的現(xiàn)象。

　　支出審計(jì)：審查各項(xiàng)支出的真實(shí)性、合理性與合法性，有無(wú)虛報(bào)冒領(lǐng)和弄虛作假現(xiàn)象，開(kāi)支內(nèi)容是否符合規(guī)定，有無(wú)超標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)支和鋪張浪費(fèi)等現(xiàn)象，如對(duì)大宗物資采購(gòu)實(shí)施審計(jì)監(jiān)督，對(duì)院內(nèi)各部門(mén)的資金使用情況及其使用效益審計(jì)。

　　2、對(duì)中層干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

　　主要對(duì)學(xué)院任命或聘任的部門(mén)主要領(lǐng)導(dǎo)干部年度或?qū)脻M的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

　　3、對(duì)學(xué)院國(guó)有資產(chǎn)的審計(jì)

　　從加強(qiáng)管理的角度查明財(cái)產(chǎn)物資的增減變動(dòng)是否合理合法，是否安全完整，是否做到物盡其用，是否發(fā)揮了最大效能等。

　　4、對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)

　　(1)監(jiān)督學(xué)院有關(guān)建設(shè)工程、修繕工程項(xiàng)目履行情況，在職權(quán)范圍提出改進(jìn)管理、提高效益的建議和糾正、處理違反財(cái)經(jīng)、建設(shè)(修繕)工程法規(guī)行為的意見(jiàn);

　　(2)參與基建工程招、投標(biāo)等前期工作的審計(jì)監(jiān)督;

　　(3)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的合法性、施工管理的規(guī)范性以及工程造價(jià)的合理性進(jìn)行審計(jì);

　　(4)制定和修訂關(guān)于建設(shè)工程、修繕工程項(xiàng)目審計(jì)的有關(guān)規(guī)定和實(shí)施辦法。

　　5、對(duì)違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法紀(jì)和嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

　　6、完成上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)及校領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計(jì)事項(xiàng)。

　　二、制定、公布有關(guān)審計(jì)工作的規(guī)章制度。

　　三、向上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)、上級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)、學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)呈報(bào)或轉(zhuǎn)報(bào)審計(jì)的有關(guān)情況、問(wèn)題和處理的意見(jiàn)建議。

　　四、做好審計(jì)檔案、資料的整理、立卷、歸檔以及保管、保密工作。

　　五、審計(jì)室根據(jù)工作需要和有關(guān)規(guī)定，經(jīng)學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)。

　　六、審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則和內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范，與被審計(jì)單位或?qū)徲?jì)事項(xiàng)有直接利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。