房地產(chǎn)公司出納崗位描述
1、職務(wù)名稱：出納
2、直接上級(jí)：財(cái)務(wù)部經(jīng)理
3、工作責(zé)任：
*負(fù)責(zé)現(xiàn)金支付。
*處理報(bào)銷事項(xiàng)。
*接受審查，原始憑證，保證其合法性和準(zhǔn)確性。
*做記記帳憑證。
*每日進(jìn)行帳、款盤存，做好日審。
*對(duì)憑證進(jìn)行日結(jié)，日結(jié)后的憑證交會(huì)計(jì)收存。
*每日將現(xiàn)金存入銀行，定期對(duì)帳。
*做好現(xiàn)金日記帳和銀行存款帳。
*填寫收支、存款日?qǐng)?bào)表，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理。
*掌管保險(xiǎn)柜。
*資金流動(dòng)情況保密工作。
*對(duì)原始憑證的合法性負(fù)責(zé)。
*對(duì)現(xiàn)金日記帳和銀行存款帳的正確負(fù)責(zé)。
*對(duì)現(xiàn)金安全負(fù)責(zé)。
4、主要權(quán)力：
*如報(bào)銷單據(jù)不合法及公司有關(guān)規(guī)定的，有拒絕付款的權(quán)力。
*對(duì)任何人不合手續(xù)的提取現(xiàn)金有拒絕的權(quán)力。
篇2：房地產(chǎn)公司出納作業(yè)處理準(zhǔn)則
第一條 本處理程序包括現(xiàn)金及銀行存款收入與支出等作業(yè)。
第二條 為便于零星支付起見,可設(shè)部門及個(gè)人備用金,采用定額制,其額度由總經(jīng)理核定,其備用金由出納經(jīng)管。
第三條 零用款項(xiàng)的支付,備用金保管員憑支付證明單付款,此項(xiàng)支付證明單是否符合規(guī)定,備用金保管員應(yīng)負(fù)責(zé)審核。
第四條 備用金的拔補(bǔ)應(yīng)由備用金保管員填"備用金補(bǔ)充申請(qǐng)單"二份,一份自存,一份檢同所有支出憑證并呈會(huì)計(jì)部門請(qǐng)款。
第五條 除備用金外,本公司一切支付,由會(huì)計(jì)部門根據(jù)原始憑證編制支出傳票,辦理審核后呈主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理核定后支付。
第六條 本公司出納根據(jù)會(huì)計(jì)部門編制經(jīng)總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理核準(zhǔn)的支出傳票,辦理現(xiàn)金、票據(jù)的支付,登記及轉(zhuǎn)移。
第七條 除備用金外,所有支出憑證應(yīng)由會(huì)計(jì)部門嚴(yán)格審核其內(nèi)容與金額是否與實(shí)際相符,領(lǐng)款人的印鑒是否相符,(來自:www.dewk.cn)如有疑問應(yīng)查詢后始能支付。
第八條 凡一次支付未超過人民幣1000元者,經(jīng)由備用金支付外,其余一律開支票支付。特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人核準(zhǔn)。
第九條 出納人員對(duì)各項(xiàng)貨款及費(fèi)用的支付,應(yīng)將本支票或現(xiàn)金支付受款人或廠商,本公司人員不得代領(lǐng),如因特殊原因必須由本公司人員代領(lǐng)者,需經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)。
第十條 本公司一切支付,應(yīng)以處理妥善的傳票或憑證為依據(jù),任何要求先行支付后補(bǔ)手續(xù)者均應(yīng)予拒絕。
第十一條 支付款項(xiàng)應(yīng)在傳票上加蓋領(lǐng)款人印鑒,付訖后加蓋付訖日期及經(jīng)手人戮記。
第十二條 本公司支付款項(xiàng)的付款程序,悉依照下列步驟辦理。
(一)原始憑證的審核:
1、內(nèi)購(gòu)、工程發(fā)包款:應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證,以及收到貨物、器材的驗(yàn)收單并附請(qǐng)購(gòu)單經(jīng)有關(guān)單位簽章證明及核準(zhǔn),始得送交會(huì)計(jì)部門開具傳票;
2、預(yù)付、暫付款項(xiàng):應(yīng)根據(jù)合同或核準(zhǔn)文件,由總辦單位填具請(qǐng)款單,注明合同文件字號(hào),呈報(bào)核準(zhǔn)后送交會(huì)計(jì)部門開具傳票;
3、一般費(fèi)用:應(yīng)根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證,經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人簽章證明及核準(zhǔn),始得送交會(huì)計(jì)部門開具傳票。
(二)會(huì)計(jì)憑證的核準(zhǔn):
1、會(huì)計(jì)部門應(yīng)根據(jù)原始憑證開具傳票;
2、會(huì)計(jì)部門開具傳票時(shí),應(yīng)先審核原始憑證是否符合稅務(wù)法令及公司規(guī)定的手續(xù),方得為之;
3、傳票經(jīng)部門經(jīng)理,及總經(jīng)理或副總經(jīng)理核準(zhǔn)后,送交會(huì)計(jì)部門轉(zhuǎn)出納辦理支付工作。
第十三條 有關(guān)船務(wù)運(yùn)費(fèi)及外匯結(jié)匯款、棧租,及各項(xiàng)費(fèi)用等支出款,應(yīng)填具"請(qǐng)款單",檢附輸入許可證影本,送交會(huì)計(jì)部門以"預(yù)付"或"暫付"方式制票轉(zhuǎn)出納辦理支付。
前款項(xiàng)可由經(jīng)辦人員徑向出納簽收,惟必須于支付后七日內(nèi)向會(huì)計(jì)部門辦理沖轉(zhuǎn)手續(xù)。
第十四條 本公司各項(xiàng)支出的付款日期如下:
(一)國(guó)內(nèi)采購(gòu)貨品的付款,每月25日付款一次(星期日及節(jié)假日順延),但以原始憑證經(jīng)核后于付款日前五日送達(dá)會(huì)計(jì)部門者為限;特殊的須經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人批準(zhǔn)。
(二)一般費(fèi)用的付款:經(jīng)常發(fā)生的費(fèi)用,仍以前項(xiàng)期限辦理,內(nèi)部員工費(fèi)用,每天支付的,但以原始憑證齊全并經(jīng)核準(zhǔn)者為限;
(三)薪資的付款:
每月15日。
因特殊情況需提前支付者,得由經(jīng)辦部門另行簽呈財(cái)務(wù)經(jīng)理轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準(zhǔn)后,再予支付。
第十五條 會(huì)計(jì)部門支付款項(xiàng)倘有扣繳事宜時(shí),應(yīng)將代扣款項(xiàng)于次月十日前填具政府規(guī)定的報(bào)繳書向有關(guān)單位繳納,并以影本一份并附于傳票之后,凡有扣繳稅款及免扣繳應(yīng)申報(bào)事宜者,會(huì)計(jì)部門應(yīng)于次年元月底前填具政府規(guī)定的憑單向稽征機(jī)關(guān)申報(bào),并將正、副本交各納稅義務(wù)人。
第十六條 薪資的支付,應(yīng)由行政人事部編制"考勤表"及"扣款通知匯總表"等財(cái)務(wù)人員編制員工工資表,于付款期限之前一日送交會(huì)計(jì)部門。
第十七條 業(yè)務(wù)部門于收到款項(xiàng)后,應(yīng)將其中所收款項(xiàng)解繳出納,出納應(yīng)將解繳憑證送交會(huì)計(jì)部門,并據(jù)以編制傳票。
第十八
條 為便于辦理薪資扣繳申報(bào)起見,本公司職工應(yīng)于每年度開始一個(gè)月內(nèi),及新進(jìn)人員報(bào)到時(shí),填報(bào)"個(gè)人所得稅申報(bào)表",由會(huì)計(jì)部門收?qǐng)?zhí),作為所得稅扣繳申報(bào)的依據(jù),會(huì)計(jì)部門應(yīng)就每一員工給付薪資及扣繳情況填載于"各類收入扣繳資料登記表"上,作為日后扣繳申報(bào)之用。
第十九條 凡依法應(yīng)扣繳的所得稅款及依法應(yīng)貼用印花稅票,若因主辦人員的疏忽發(fā)生漏扣、漏報(bào)、漏貼或短扣、短報(bào)、短貼等事情以致遭受處罰者,以及社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的滯繳事宜,其滯納金及罰鍰應(yīng)由主辦人員及其直屬主管負(fù)責(zé)賠償。
第二十條 本準(zhǔn)則從發(fā)布之日起施行
篇3：房地產(chǎn)公司出納崗位制
房地產(chǎn)公司出納崗位制
一、認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。
二、嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時(shí)送存銀行崗位責(zé)任制崗位責(zé)任制，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。
三、建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。
四、嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。
五、積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。
六、配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。
七、完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)交付的其他工作。