集團屬下項目分權管理模式下營銷費用的管控要點

　　如何保障集團通過的營銷費用預算不是一紙空文?如何讓集團審批的營銷預算合理花費?在權限下放的基礎上，如何對集團屬下的各個項目進行有效的管控和監督？

　　一、營銷費用管理面臨的問題

　　在采用信息系統管理營銷費用之前，上實對項目營銷費用的管理主要實行“費用支出管理”，即每個項目根據本年的銷售情況，估算出本年度的總體費用支出金額，上報集團審批，審批通過后的預算即為該項目營銷費用支出的考核依據。在實際的執行過程中，通過每月上報月度預算進行報批，上報完成后再根據實際花費情況做支出登記。

　　通過事前申報，事后登記的管理方式，對于一般的日常費用可以實現去向跟蹤，但是對于象廣告合同這種支付周期較長，支付金額較大的合同而言，則會在后期暴露出風險。此類合同往往會分期支付合同款，在項目營銷前期，所需支付的款項只是合同的一部分，此時即使合同簽約金額已經超過預算，但是從支出上看不出該項目營銷費用的異常；在項目銷售后期，大量積累的合同需要支付款項，而此時往往才會發現營銷費用已經所剩無幾，剩余預算已經不夠支付前期遺留的合同付款，造成預算超支的既成事實。集團對這種既成事實，只能進行項目預算追加，否則面臨合同違約的風險。如此一來，集團在項目初期的項目預算審批就喪失了權威性，費用支出管理最后也只能是得到一個事后核算的結果，無法起到費管控的目的。

　　二、營銷費用的管控要點

　　為了改善這種費用管控失效的現狀，上實集團營銷部進行了管理創新：采用合約規劃的思路來管理營銷費用，并依托信息系統，從原有的支出管理轉向預算管理，通過系統自動控制營銷費用預算，避免預算超支，控制了營銷費用風險，實現了營銷費用的有效管控。具體的管控要點有如下幾個：

　　1、預算管理──從支出管理到預算管理的蛻變

　　如何做到費用的事先管控？答案是將營銷支出管理變為合同預算管理。在項目初期，集團與項目公司可以通過項目整體預算、項目營銷周期與項目重要營銷事件節點，來為整個項目的預算做個年度劃分，得出項目營銷年度的各個年度預算。審批通過后，該預算即為各年考核合同簽約金額標準。此后，每簽訂一份合同，或者一筆日常支出，都對應預算科目金額，一旦預算用完，無法進行合同登記，確保預算不超支。在這個過程中，系統起到了相當大的作用，信息系統可以及時通過對比預算，來判斷合同是否允許繼續登記。

　　2、分類管理──專款專用，精細控制項目營銷費用合理預算

　　在營銷費用過程中，對于某些費用類科目如：代理費、日常管理費、空置物業管理費、銷售中心及示范單位費用等，相對固定支出的，則采用科目封鎖，確保專款專用。以此避免前期廣告推廣等活動做得太多，占用日常科目費用預算，造成項目銷售后期連日常水電都無力支付情況發生。將營銷費用分科目進行管理，從另一個角度控制了營銷費用使用風險。

　　3、合同管理──預算執行的載體，費用支付的依據

　　合同是預算執行的載體，也是費用支付的依據。在營銷管理系統中，所有合同必須錄入系統，否則無法進行支付。每簽訂一份合同，或者一筆日常費用支出，都對應一份預算，一旦超出科目預算，無法進行合同登記，以此進行預算強控。在這個過程中，系統起到了相當大的作用，信息系統可以及時準確的通過對比預算，鐵面無私的判斷是否允許繼續登記相關合同。

　　4、支付管理──根本上杜絕營銷費用超支

　　任意一筆費用支付，都必須對應相應合同進行支付登記，再通過系統進行工作流審批。由于在合同登記階段已經確保了合同所在科目有余額，因而徹底避免了營銷費用超支的發生，達到集團對項目公司費用強管控的目標。

　　三、小結

　　隨著市場競爭越來越激烈，營銷費用在房地產企業成本支出的占比也越來越大，營銷費用支出逐年上升。眾所周知的經濟學原理也告訴我們：利潤=收入—支出，尤其是在今天外部環境不明朗的背景下，省錢即為賺錢。所以控制不好費用支出這部分，沒有一個明確有效的管理方案，利潤目標就難以下達。但反過來看，我們的費用預算管理方案成型，并在全公司有效實行下去，對費用的預算與管控又是相對容易落地和見效快的。采用合約規劃的思路來管理營銷費用，并且通過IT技術實現，提供完整流程運營平臺的，在房地產業內上實是第一家。

篇2：營銷中心代理公司推廣費用管理

　　營銷中心代理公司推廣費用管理

　　(1)預算制定及審批

　　代理公司在**羅浮山水項目的相關營銷活動中所產生的所有合理的推廣費用在發生前必須以工作呈報形式履行制定及審批等相關手續，并最終由開發商簽字批準后執行。

　　A 預算編制及審批

　　流程圖：

　　審核未通過

　　代理公司應根據營銷方案及推廣計劃制定并向開發商提交相應推廣費用預算，以工作呈報的形式由審核人員簽字審核后執行，并將相關工作呈報及附件(如方案、費用清單等)的復印件各一份交開發商策劃代表處存檔。

　　執行過程中代理公司若需要調整預算，必須以工作呈報的形式由審核人員簽字批準后方可執行。預算外費用由代理公司自行承擔。開發商有權根據實際情況調整預算。

　　年度推廣預算，應于每年12月15日前提交;

　　季度推廣預算，應于每季度最后一月第二周周五前提交;

　　月度推廣預算，應于每月20日前提交;

　　B 價格審核

　　代理公司在惠州**羅浮山水項目營銷活動中所有涉及費用須由開發商控制并審核價格。費用控制及價格審核的范圍包括但不限于媒體費用、制作費用、活動費用。

　　以開發商名義對所外進行的所有涉及費用控制與價格審核的事宜均由開發商營銷總監及策劃代表負責，代理公司不得單獨與相關媒體、廣告公司及其他供應商、合作單位進行價格談判。

　　所有媒體發布、物料制作及活動執行等工作所需的合作單位均由開發商營銷總監及策劃代表確定。

　　C 費用支付及審批

　　流程圖

　　審核未通過

　　代理公司在惠州羅浮山水項目的相關營銷活動中所產生的所有合理的推廣費用須由開發商營銷總監及策劃代表進行費用核算，費用支付的相關手續由開發商辦理，代理公司應將相關票據及涉及該費用的工作呈報及其附件等資料的原件歸類整理后交于開發商策劃代表。

　　A 代理公司在推廣預算的執行過程中應無條件接受開發商監督，各項費用的發生、支付必須依據由開發商營銷總監和策劃代表簽字確認的相關推廣預算計劃執行，預算外費用由代理公司承擔;

　　B各項費用的發生必須由代理公司經辦人在費用發生前三個工作日前起草相關工作呈報及附件，并完成簽批流程后方可執行。經辦人員應將相關完成簽批流程的工作呈報及附件的原各一份交于開發商策劃代表處，代理公司留存復印件。代理公司無相關預算及呈報的，費用一律自行承擔。

　　C各項費用的支付必須依據由審核人員簽字確認的相關推廣預算計劃以及之前完成工作呈報簽批流程的相關呈報及附件原件確認;

　　D支付費用審批時，代理公司相關經辦人應將相關費用單據整理完畢之后由開發商營銷總監及策劃代表審核，審核通過后由開發商進行費用報銷。

　　E 各項費用的審批、支付必須根據開發商現行相關制度執行，代理公司擅自更改費用項目的，一切費用由代理公司自行承擔。

　　F 開發商有權監督、檢查代理公司執行預算的情況，若發現代理公司以開發商名義私自對外發生費用、各項流程不符規定、偽造單據或職務侵占等違規行為，處以每次10000元的罰款，若已對開發商造成不良影響或經濟損失，代理公司應一并承擔為開發商消除不良影響和所有經濟損失的責任，開發商同時保留追究代理公司及相關責任人法律責任的權利。

　　G 各項費用的發生、支付及審批必須經開發商詢價、審核、驗收后方可執行，否則相關費用由代理公司自行承擔。來源自 物業經理人

篇3：X房地產集團營銷費用管理指引

　　某房地產集團營銷費用管理指引

　　一、營銷費用管理推行"預算管理制"，即：年初擬定"全年預算計劃"、每月根據實施情況編制"月度預算實施情況及下月調整計劃"，原則上一經確案，不得超支使用。

　　二、每年12月上旬，根據集團營銷管理中心下達"各地區公司的年度銷售總指標"，各地區公司擬定次年全年營銷費用預算方案，經地區營銷中心及地區公司主管領導審批后，報集團營銷管理中心匯總"集團全年營銷費用預算方案"呈集團公司領導審批。

　　三、各地區公司營銷中心根據集團公司審批后的預算方案調整原方案，并上報集團營銷管理中心備案，同時發至各執行部門（單位）。

　　四、次年各預算執行部門（單位）按審定后的預算方案執行。每月各預算部門（單位）的營銷費用立項必須按規定的審批權限報批，營銷費用支出必須嚴格按年度、月度預算方案執行。

　　五、每月底預算執行部門（單位）必須將當月《預算執行情況匯總表》報送地區公司營銷中心、財務部，地區公司營銷老總、財務老總、總經理及集團營銷管理中心（備案）。

　　六、在預算執行過程中，預算執行單位如需增加預算必須按規定審批權限報各級（項目/地區/集團）領導審批，并報集團營銷管理中心備案。

　　七、經審定的營銷費用預算作為各執行單位目標管理的指標之一，是對各執行單位進行考核的重要依據，超支預算按有關規定對預算執行部門（單位）作出處罰。