某大學(xué)醫(yī)院財產(chǎn)物資管理制度
1、凡醫(yī)院所需的各種財產(chǎn)物資(除藥品和圖書外),均由醫(yī)院指派人員負責(zé)統(tǒng)一采購、調(diào)入、供應(yīng)、管理、維修。要盡可能修舊利廢,做到物盡其用,節(jié)約使用;
2、各種物資、財產(chǎn),應(yīng)建立健全帳目,專人采購、領(lǐng)發(fā)、保管,加強管理。定期或不定期清點實物,核對帳目。要求帳物相符,保證物資安全,防止積壓、損壞、變質(zhì)、被盜。主管領(lǐng)導(dǎo)要經(jīng)常深入科室,了解需要,指導(dǎo)、協(xié)助有關(guān)人員管好、用好物資;
3、各科室所需物資按月、季、年編制計劃送院辦公室,經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準后列入財務(wù)計劃或上報學(xué)校審批后進行采購。屬于回收物資要以舊領(lǐng)新;醫(yī)護人員請領(lǐng)醫(yī)療用品和值班被服等,須經(jīng)院主管領(lǐng)導(dǎo)批準后才能發(fā)放;
4、各種物品、被服的報廢,要辦理報廢手續(xù)。醫(yī)院的財產(chǎn),任何人不得私自外借或占有。重大財產(chǎn)物資的報廢要報學(xué)校有關(guān)部門鑒定審批后處理,任何人不得擅自處理;
5、各科室應(yīng)指定專人負責(zé)物品請領(lǐng)、保管及報損工作.
6、各種固定資產(chǎn)由院財務(wù)按學(xué)校有關(guān)資產(chǎn)管理規(guī)定統(tǒng)一管理。
篇2:企業(yè)存貨、財產(chǎn)盤點制度
企業(yè)存貨、財產(chǎn)盤點制度
一、目的:
為求存貨及財產(chǎn)盤點的正確性,盤點事務(wù)處理有所遵循,并加強管理人員的責(zé)任,以達到財產(chǎn)管理的目的,特制定本辦法。
二、盤點范圍:
(一)存貨盤點:系指燃料、物料、商品、零件保養(yǎng)材料。
(二)財務(wù)盤點:系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約。
(三)財產(chǎn)盤點:系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點而言。
1、固定資產(chǎn):包括土地、建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等資本支出購置者。
2、保管資產(chǎn):凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì),但以費用報支的雜項設(shè)備。
3、保管品:以費用購置者。
三、盤點方式:
(一)年中、年終盤點
1、存貨:由經(jīng)管部門會同財務(wù)部門于年(中)終時,實施全面總清點一次。
2、財務(wù):由集團公司稽核與財務(wù)部共同盤點。
3、財產(chǎn):由經(jīng)管部門會同財務(wù)部門于年(中)終時,實施全面總清點一次。
(二)月末盤點
每月末所有存貨,由各部門及財務(wù)部門實施全面清點一次。
(三)月份檢查
由檢核部門(總經(jīng)理室)或財務(wù)部門照會其部門主管后,會同經(jīng)管部門,做存貨隨機抽樣盤點。
人員的指派與職責(zé):
(一)總盤人:由總經(jīng)理擔(dān)任,負責(zé)盤點工作的總指揮,督導(dǎo)盤點工作的進行及異常事項的裁決。
(二)主盤人:由各部主管擔(dān)任,負責(zé)實際盤點工作的推動及實施。
(三)復(fù)盤人:由總經(jīng)理室視需要指派及各部門的主管,負責(zé)盤點監(jiān)督之責(zé)。
(四)盤點人:由各部部門指派,負責(zé)點計數(shù)量。
(五)會點人:由財務(wù)部門指派(人員不足時,間接部門支援),負責(zé)會點并記錄,與盤點人分段核對、確實數(shù)據(jù)工作。
(六)協(xié)點人:由各事業(yè)部財務(wù)經(jīng)管部門指派,負責(zé)盤點時,料品搬運及整理工作。
(七)特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作,亦應(yīng)設(shè)置盤點人、會點人、抽點人,其職責(zé)亦同。
四、盤點前準備事項:
(一)盤點編組
由財務(wù)部門主管于每次盤點前,事先依盤點種類、項目編排"盤點人員編組表",呈總經(jīng)理核定后,公布實施。
(二)各部門將應(yīng)行盤點的財務(wù)及盤點用具,預(yù)先準備妥當;所需盤點表格,由財務(wù)部門準備。
1、存貨的堆置,應(yīng)力求整齊、集中、分類,并置標示牌。
2、現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等,應(yīng)按類別整理并列清單。
3、各項財產(chǎn)卡依編號順序,事先準備妥當,以備盤點。
4、各項財務(wù)帳冊應(yīng)于盤點前登記完畢,如因特殊原因,無法完成時,應(yīng)由財務(wù)部門將尚未入帳的有關(guān)單據(jù)如繳庫單、(來自:www.fdcew.com)領(lǐng)料單、退料單、交運單、收料單等利用"結(jié)存調(diào)整表"一式兩聯(lián),將帳面數(shù)調(diào)整為正確的帳面結(jié)存數(shù)后,第二聯(lián)財務(wù)部門自存,第一聯(lián)送經(jīng)管部門。
(三)盤點期間已收到料而未辦妥入帳手續(xù)的原、物料,應(yīng)另行分別存放,并予以標示。
年中、年終全面盤點:
(一)財務(wù)部門應(yīng)于呈報總經(jīng)理,經(jīng)核準后,簽發(fā)盤點通知,并負責(zé)召集各部的盤點負責(zé)人召開盤點協(xié)調(diào)會后,擬訂盤點計劃表,通知各有關(guān)部門,限期辦理盤點工作。
(二)盤點期間除緊急用料外,暫停收發(fā)料,至于各部于盤點期間所需用料的領(lǐng)料,材料可不移動,但必須標示出。
(三)年中、年終盤點,原則上應(yīng)采全面盤點方式,如確因事情特殊,無法辦理時,應(yīng)呈報總經(jīng)理核準后,始得改變方式進行
(四)盤點應(yīng)盡量采用精確的計量器,避免用主觀的目測方式,每項財物數(shù)量,應(yīng)于確定后,再繼續(xù)進行下一項,盤點后不得更改。
(五)盤點物品時,會點人均應(yīng)依據(jù)盤點人實際盤點數(shù),詳實記錄于"盤點統(tǒng)計表",并每小段應(yīng)核對一次,無誤者于該表上互相簽名確認后,將該表編列同一流水號碼,各自存一聯(lián),備日后查核,若有出入者,必需再重點;盤點完畢,盤點人應(yīng)將"盤點統(tǒng)計表"匯總編制"盤存表"一式兩聯(lián),第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存,第二聯(lián)送財務(wù)部門,供核算盤點盈虧金額。
五、不定期抽點:
(一)由總經(jīng)理室視實際需要,隨時指派人員抽點;可由財務(wù)部門填具"財務(wù)抽點通知單"于呈報總經(jīng)理核準后辦理。
(二)盤點日期及項目,以不預(yù)先通知各部門為原則。
(三)盤點前應(yīng)由會計部門利用"結(jié)存調(diào)整表"將帳面數(shù)先行調(diào)整至盤點的確實帳面結(jié)存數(shù),再行盤點。
(四)不定期抽點,應(yīng)填列"盤存表"。
六、盤點報告:
(一)財務(wù)部門應(yīng)依"盤存表"編制"盤點盈虧報告表"一式三聯(lián),送經(jīng)管部門填列差異原因的說明及對策后,送回財務(wù)部門匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核,第一聯(lián)送責(zé)任部門,第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室,第二聯(lián)財務(wù)部門自存作為帳項調(diào)整的依據(jù)。
(二)不定期抽點,應(yīng)于盤點后一星期內(nèi)將"盤點盈虧報告表"呈報上級核示。年中、年終盤點,應(yīng)由財務(wù)部門于盤點后二星期內(nèi)將"盤點盈虧報告表"呈報上級核示。
(三)盤點盈虧金額,平時僅列入暫估科目,年終時始以凈額轉(zhuǎn)入本期營業(yè)外收入的盤點盈余或營業(yè)外支出的盤點虧損
七、現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點:
(一)現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目,除年中、年終盤點時,應(yīng)由財務(wù)部門會同該部門共同盤點外,平時,總經(jīng)理室或財務(wù)部門至少每月抽查一次。
(二)現(xiàn)金及票據(jù)的盤點,應(yīng)于盤點當上下班未行收支前或當日下午結(jié)帳后辦理。
(三)盤點前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖,并于核對帳冊后開啟,由會點人員與經(jīng)管人員共同盤點。
(四)會點人依實際盤點數(shù)詳實填列"現(xiàn)金(票據(jù))盤點報告表"一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認后呈核,第一聯(lián)經(jīng)管部門存,第二聯(lián)財務(wù)部門存,(來自:www.fdcew.com)第三聯(lián)送總經(jīng)理室。
(五)有價證券及各項所有權(quán)狀等應(yīng)確實核對認定,會點人依實際盤點數(shù)詳實填列"有價證券盤點報告表"一式三聯(lián),經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門,第二聯(lián)存財務(wù)部門 第三聯(lián)送往總經(jīng)理室,如有出入,應(yīng)即呈報總經(jīng)理批
八、存貨盤點:
(一)存貨的盤點,以當月最末一日舉行為原則。
(二)存貨,原則上采全面盤點,如因成本計算方式,無須全面盤點,或?qū)嵤┥嫌欣щy者,應(yīng)呈報總經(jīng)理核準后始得改變盤點方式。
九、注意事項:
(一)所有參加盤點工作的盤點人員,對于本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準備事項,必須深入了解。
(二)盤點人員盤點當日一律停止休假,并須依時間提早到達指定的工作地點向該組復(fù)盤人報到,接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應(yīng)經(jīng)事先報備核準,否則以曠職論處。
(三)所有盤點財務(wù)都以靜態(tài)盤點為原則,因此盤點開始后應(yīng)停止財物的進出及移動。
(四)盤點使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有欄位若遇修改處,均須經(jīng)盤點人員簽認始能生效,否則應(yīng)查究其責(zé)。
(五)所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據(jù),不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。
(六)盤點人員超時工作時間得報加班或經(jīng)主管核準可以輪流編排補休。
(七)盤點開始至工作終了期間,各組盤點人員均受復(fù)盤人指揮監(jiān)督。
(八)盤點終了由各組復(fù)盤人向主盤人報告,經(jīng)核準后始得離開崗位。
十、盤點工作獎懲:
(一)盤點工作事務(wù)人員要依照本辦法的規(guī)定,切實遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者,經(jīng)由主盤人簽報,各嘉獎一次,以資獎勵。
(二)違反本辦法的視其違反情節(jié)的輕重,由主盤人簽報人事部門議處。
十一、帳載錯誤處理:
(一)帳載數(shù)量如因漏帳、記錯、算錯、未結(jié)帳或帳面記載不清者,記帳人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以申誡以上處分,情況嚴重者,應(yīng)層呈總經(jīng)理議處。
(二)帳載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查,憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報總經(jīng)理議處。
十二、賠償處理:
財、物料管理人員、保管人有下列情況者,應(yīng)送總經(jīng)理議處或賠償相同的金額:
(一)對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者:
(二)對所保管的財物未經(jīng)報準而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報告者:
(三)未盡保管責(zé)任或由于過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。
篇3:學(xué)校財產(chǎn)校產(chǎn)管理制度
校產(chǎn)管理制度
一、凡撥進或購進物品屬固定資產(chǎn),必須由專人驗收入冊,由專人保管,領(lǐng)用學(xué)校物品辦理登記。
二、凡借出學(xué)校的財產(chǎn),必須經(jīng)校長同意,并寫借條,明確歸還時間,遺失或損壞一律要按價賠償。
三、調(diào)離學(xué)校的人員,凡有借用學(xué)校物品的必須及時歸還或移交后,方能辦理調(diào)離學(xué)校手續(xù)。
四、貴重物品要小心保管、使用,不要隨便.拆御,無意損壞酌情賠償,有意損壞要按價賠償。
五、每年暑假前全校清點校產(chǎn)一次。