1.目的

　　為了加強(qiáng)集團(tuán)公司日常各項經(jīng)營費(fèi)用資金的預(yù)算管理，便于財務(wù)部門統(tǒng)籌安排，靈活調(diào)配、運(yùn)用好資金，使其充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)效用，通過實行預(yù)算管理達(dá)到降低經(jīng)營成本，強(qiáng)化增收節(jié)支，完善內(nèi)部核算機(jī)制，提高公司經(jīng)濟(jì)效益的目的。集團(tuán)所屬各子公司，除應(yīng)按年度編制資金預(yù)算計劃外，還應(yīng)逐月編制資金預(yù)計收、支平衡表，以保證運(yùn)營資金得到合理安排。

　　財務(wù)資金既指庫存現(xiàn)金、銀行存款及隨時可以變現(xiàn)的有價證券，這部分資金是維系企業(yè)正常運(yùn)營的基礎(chǔ)。因此，為保證運(yùn)營資金的有序管理，特制定本辦法。

　　2. 應(yīng)用范圍

　　適用于集團(tuán)職能部門及各子公司。

　　3. 職責(zé)

　　3.1集團(tuán)職能部門及各子公司負(fù)責(zé)本部門資金預(yù)算計劃制定，由主管副總裁按規(guī)定要求逐級審批。

　　3.2集團(tuán)職能部門及各子公司資金預(yù)算計劃，由集團(tuán)財務(wù)部門嚴(yán)格按照審批計劃審核報銷，對違反本規(guī)定的支出項目有權(quán)拒絕報銷。

　　4. 具體規(guī)定

　　4.1集團(tuán)各子公司應(yīng)結(jié)合本公司實際情況編制完成年度經(jīng)營預(yù)算管理計劃書，并在此基礎(chǔ)上，于每月28日之前，編制完成次月資金收、支預(yù)算表，逐月上報集團(tuán)計財部分管會計一份，集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)一份，主管副總裁一份。財務(wù)總監(jiān)分析匯總后上報總裁。

　　4.2集團(tuán)計財部應(yīng)于每月30日前編制完成次月資金來源與運(yùn)用預(yù)算匯總表，并于次月3日前，編制完成各子公司上月實際與預(yù)算資金來源與運(yùn)用分析表及匯總表。分別報送子公司經(jīng)理、集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)、主管副總裁。財務(wù)總監(jiān)分析匯總后上報總裁。

　　4.3各子公司的收入計劃(預(yù)算)依據(jù)本公司銷售條件、勞務(wù)合同、收費(fèi)協(xié)議以及收款期限等，預(yù)計可收(兌)金額編制。

　　4.4各子公司的資本性支出、原材料、工程勞務(wù)、商品采購支出計劃(預(yù)算)依據(jù)本公司購置合同及工程進(jìn)度、供貨時間等，預(yù)計資金支出計劃。

　　4.5各子公司經(jīng)常費(fèi)用的支出，包括銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用依據(jù)以往實際發(fā)生額，結(jié)合本年度預(yù)算合理編制。

　　4.6月份資金預(yù)算計劃未列的支出項目，超支金額在10000元以內(nèi)的，須經(jīng)主管副總裁批準(zhǔn)，并加情況說明。金額超過10000元的必須經(jīng)總裁批準(zhǔn)。否則計財部不予報銷。

　　4.7對于超出預(yù)算計劃的說明，要求注明超支的原因，預(yù)計今后費(fèi)用增長幅度，提出具體消化的措施。

　　4.8由于業(yè)務(wù)范圍擴(kuò)大和縮小，經(jīng)董事會同意可根據(jù)實際情況調(diào)整年度預(yù)算計劃或月份資金使用計劃。

篇2：物業(yè)維修資金管理規(guī)定

　　物業(yè)維修資金管理規(guī)定

　　1.0 目的

　　維修資金，由法律規(guī)定的專項用于公用設(shè)施設(shè)備保修期后的大修、更新、改建的資金；建立維修資金是為了保障售后的維修管理，維護(hù)租戶的利益。

　　2.0適用范圍

　　專項用于物業(yè)共用設(shè)施設(shè)備保修期滿后的大的維修、改造、更新等

　　3.0 工作職責(zé)

　　(略)

　　4.0 制度規(guī)則

　　4.1維修資金的使用范圍

　　4.1.1維修資金的使用范圍主要是：大樓的共用部位即大樓主體承重結(jié)構(gòu)部樓梯間、走廊通道等；共用設(shè)施設(shè)備即大樓內(nèi)的電梯系統(tǒng)、中央空調(diào)系統(tǒng)、照明系統(tǒng)、消防設(shè)施、中央監(jiān)控系統(tǒng)、保安系統(tǒng)等；物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)的物業(yè)管理用房、空地、道路、綠地、變配電系統(tǒng)、市政排水設(shè)施、物業(yè)管理區(qū)域的外圍護(hù)欄及圍墻等。

　　4.2維修資金的繳納

　　4.2.1物業(yè)的維修資金應(yīng)該由該物業(yè)的業(yè)主繳納，業(yè)主按照物業(yè)的2%比例繳交首期維修資金。原因有：一是比較科學(xué)，同類物業(yè)不管在市區(qū)或郊區(qū)，不管房價差別有多大，本體造價差不多，維修的成本比較接近。二是比較公平，具備可操作性。主管部門可對多層、高層等幾種主要不同物業(yè)分時段、定期確定一個平均價，統(tǒng)一參照執(zhí)行。三是數(shù)額不大。

　　4.3維修資金的管理

　　4.3.1物業(yè)維修資金的產(chǎn)權(quán)屬于業(yè)主，不應(yīng)由物管公司收管，，應(yīng)當(dāng)在銀行專戶存儲，專款專用，非合法理由、程序用于維修，不能自由取出，為了保證維修資金的安全，維修資金閑置時，除可用于購買國債或者用于法律、法規(guī)規(guī)定的其他范圍外，嚴(yán)禁挪作他用。

　　4.3.2維修資金自存入維修資金專戶之日起按規(guī)定計息，維修資金利息凈收益轉(zhuǎn)作維修資金滾存使用和管理。

　　4.4維修資金的使用

　　4.4.1維修資金的使用由物業(yè)管理公司提出年度使用計劃，經(jīng)業(yè)主審定后實施，維修資金不敷使用時，經(jīng)業(yè)主研究決定，業(yè)主續(xù)籌。在監(jiān)督機(jī)制上，接受市、區(qū)兩級物業(yè)管理部門會同指定銀行對物業(yè)維修資金的建立和管理情況進(jìn)行定期和不定期的檢查。

　　5.0 記錄文件與控制表格

　　6.0 支持文件

篇3：物業(yè)資金管理制度

　　物業(yè)資金管理制度

　　1.0 目的

　　資金管理是公司財務(wù)的一個重要組成部分，必須加強(qiáng)管理，嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律，以保證貨幣資金的正常使用和周轉(zhuǎn)。

　　2.0適用范圍

　　資金管理主要包括現(xiàn)金的管理和銀行存款的管理

　　3.0工作職責(zé)

　　(略)

　　4.0制度要點

　　4.1現(xiàn)金的管理。

　　4.1.1現(xiàn)金使用范圍主要限于:支付獎金、工資性津貼、交通費(fèi)以及按銀行規(guī)定的結(jié)算起點(二千元)以下的零星開支等。

　　4.1.2對于營業(yè)收入中所取得的現(xiàn)金，規(guī)定由出納進(jìn)行清點并送銀行。任何人都不得坐支現(xiàn)金。

　　4.1.3財務(wù)部在收支現(xiàn)金時，要嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證及所附單據(jù)是合法，數(shù)額是否完整，簽字手續(xù)是否齊備等。對不符合制度規(guī)定的，應(yīng)予以糾正或拒絕辦理收付。

　　4.1.4認(rèn)真做好庫存現(xiàn)金保管工作 。現(xiàn)金和有價證券必須放在保險柜里以確保安全和完整無缺。

　　4.1.5各部門因工作需要配備備用金時，應(yīng)向財務(wù)部提出申請，經(jīng)財務(wù)部、總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后由出納負(fù)責(zé)辦理。備用用金支出不得超過規(guī)定范圍和業(yè)務(wù)內(nèi)容不得移作他用或私人挪用，支出主管對各部門備用金使用情況定期抽查。

　　4.1.6 現(xiàn)金一切收付款項，均須按業(yè)務(wù)性質(zhì)分別填寫收款單或支出憑單。單上都應(yīng)寫明收付的內(nèi)容、用途及有關(guān)情況、金額，并由有關(guān)人員審核蓋章后方能辦理收支款手續(xù)。

　　4.1.7現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)必須當(dāng)日登記現(xiàn)金日記帳，做到日清月結(jié)，帳款相符。杜絕用白條或原始憑證抵庫、堵塞帳外現(xiàn)金，現(xiàn)金收付憑證和收支結(jié)存單，按規(guī)定需送審核員審核。

　　4.1.8各部門的收付款項都應(yīng)通過財務(wù)部門入帳。任何部門和個人都不得自留現(xiàn)金，不得私設(shè)"小金庫"。財務(wù)部應(yīng)經(jīng)常督促檢查。

　　4.1.9現(xiàn)金管理應(yīng)遵守"八不準(zhǔn)"

　　4.1.9.1不準(zhǔn)用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金；

　　4.1.9.2不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金；

　　4.1.9.3不準(zhǔn)謊報用途套取現(xiàn)金；

　　4.1.9.4不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金；

　　4.1.9.5不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存人儲蓄；

　　4.1.9.6不準(zhǔn)保留賬外公款(即小金庫)；

　　4.1.9.7不準(zhǔn)發(fā)行變相貨幣；

　　4.1.9.8不準(zhǔn)以任何票券代替人民幣在市場上流通。

　　4.2銀行存款的管理

　　4.2.1對超過現(xiàn)金收付限額以上的款項進(jìn)行收付時，必須通過銀行結(jié)算。

　　4.2.2公司因經(jīng)營業(yè)務(wù)需要使用轉(zhuǎn)帳支票付款，一律填寫《支票領(lǐng)用審批單》，部門經(jīng)理簽字后，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審批后報總經(jīng)理室批準(zhǔn)后方能辦理領(lǐng)取支票手續(xù)。

　　4.2.3支票領(lǐng)用者，必須在支票登記簿上寫明領(lǐng)用日期、付款內(nèi)容并簽字后方可領(lǐng)用。4.2.4財務(wù)部門簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票時，就進(jìn)行登記并將支票項目填寫齊全，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。當(dāng)無法明確收款單位名稱、金額時，也應(yīng)把支款用途、簽發(fā)日期寫清楚。

　　4.2.5遵守銀行有關(guān)規(guī)定，不得將銀行帳戶借給其他單位或個人辦理結(jié)算。保管好空白支票及已用支票存根。

　　4.2.6正確使用和審核各種銀行結(jié)帳憑證，及時辦理銀行存款的收付業(yè)務(wù)，并及時審核銀行往來對帳單，月末有未達(dá)帳款，就查明原因，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

　　5.0 記錄文件與控制表格

　　5.1《支票領(lǐng)用審批單》