公司往來核算崗崗位職責(zé)

　　1.負(fù)責(zé)企業(yè)各項(xiàng)往來賬務(wù)的審核、檢查、登記等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù);

　　2.及時(shí)掌握掛賬時(shí)間，每月編制應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款的賬齡分析表，做好呆賬、壞賬的處理工作，認(rèn)真核對賬務(wù)，及時(shí)督催清理欠賬;

　　3.建立客戶信用評(píng)價(jià)檔案資料;

　　4.做好日常會(huì)計(jì)核算，憑證記錄、登記等往來經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù);

　　5.負(fù)責(zé)借款的核算，隨時(shí)掌握貸款時(shí)間，還款計(jì)劃及付息情況;

　　6.其他由會(huì)計(jì)核算處指定及自行發(fā)展的工作。

篇2：萬科地產(chǎn)內(nèi)部往來管理制度

　　一.目的:規(guī)范萬科地產(chǎn)內(nèi)部往來占用關(guān)系,提高資金使用效率,便于業(yè)績考核。

　　二.范圍:適用于總部及萬科地產(chǎn)所屬各單位。

　　三.職責(zé):總部財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)本規(guī)范的推行、解釋、修改并檢查執(zhí)行情況;萬科地產(chǎn)內(nèi)各公司(單位)負(fù)責(zé)具體實(shí)施。

　　四.方法和過程控制

　　4.1 定義:內(nèi)部往來是指萬科地產(chǎn)內(nèi)部單位之間發(fā)生的所有債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

　　4.2 類別:內(nèi)部往來主要由以下幾類經(jīng)濟(jì)交易產(chǎn)生:

　　4.2.1 資金調(diào)撥

　　4.2.2 代收代墊

　　4.2.3 實(shí)物買賣

　　4.2.4 提供服務(wù)

　　4.3 管理原則

　　4.3.1 集中控制原則:資金調(diào)撥由總部集中控制,不允許分屬不同城市、不同萬科地產(chǎn)考核主體的各下屬公司之間調(diào)撥資金;

　　4.3.2 及時(shí)清算原則:對發(fā)生的除資金調(diào)撥外的其他內(nèi)部交易,各公司應(yīng)及時(shí)清算,不允許分屬不同城市、不同萬科地產(chǎn)考核主體的各下屬公司之間期末掛往來帳(4.7.2所述例外情況除外);

　　4.3.3 直接清算原則:除由于總部組織萬科地產(chǎn)范圍內(nèi)活動(dòng)而發(fā)生的內(nèi)部往來外,其他內(nèi)部交易均由交易雙方直接清算;

　　4.3.4 主動(dòng)規(guī)避原則:各公司在經(jīng)營活動(dòng)中,應(yīng)有意識(shí)地避免或減少代收代墊類內(nèi)部往來的發(fā)生;

　　4.3.5 及時(shí)核對原則:內(nèi)部往來應(yīng)按月核對,至少每季末編制調(diào)節(jié)表,雙方蓋章簽字確認(rèn);

　　4.4 主體:除4.7.2所述情況外,內(nèi)部往來僅可以存在于以下幾種主體之間:

　　4.4.1 總部與各地區(qū)公司之間;

　　4.4.2 屬同一地區(qū)且同一萬科地產(chǎn)考核主體內(nèi)的地產(chǎn)和物業(yè)公司之間;

　　4.4.3 屬同一地區(qū)且同一萬科地產(chǎn)考核主體內(nèi)的地產(chǎn)公司之間;

　　4.5 資金調(diào)撥的管理

　　4.5.1 各公司如有資金富余,只能用于歸還或支付總部的內(nèi)部往來,不得向不同地區(qū)或不同萬科地產(chǎn)考核主體的其他公司調(diào)撥;

　　4.5.2 各公司如存在資金缺口,且滿足以下條件:

　　計(jì)息負(fù)債 >(權(quán)益及內(nèi)部往來占用 + 計(jì)息負(fù)債)×30%

　　可以向總部申請劃撥資金,總部在履行必要的考察并綜合平衡萬科地產(chǎn)資金需求之后進(jìn)行資金調(diào)撥;

　　4.5.3 同一城市內(nèi)的各公司之間可以調(diào)節(jié)資金余缺,具體程序由各地區(qū)公司自行制定、操作。

　　4.6 代收代墊款的管理

　　4.6.1 各公司之間發(fā)生代收代墊款項(xiàng),應(yīng)及時(shí)通知對方,并由各公司直接清算;但由總部組織的萬科地產(chǎn)范圍內(nèi)活動(dòng)而發(fā)生的代收代墊款,(來自:www.dewk.cn)仍統(tǒng)一通過總部與各單位掛帳清算。

　　4.6.2 分屬不同城市、不同萬科地產(chǎn)考核主體的各下屬公司之間發(fā)生的代收代墊款,可通過資金中心的委托收付款程序及時(shí)進(jìn)行清算,不允許期末掛帳;

　　4.7 實(shí)物買賣或提供服務(wù)的管理

　　4.7.1 一般管理

　　4.7.1.1 各公司之間發(fā)生實(shí)物買賣或提供服務(wù),應(yīng)直接、及時(shí)清算;其中分屬不同萬科地產(chǎn)考核主體的下屬公司之間發(fā)生的非經(jīng)常性提供服務(wù)或?qū)嵨镔I賣,應(yīng)預(yù)先報(bào)總部財(cái)務(wù)部審批備案;

　　4.7.1.2 一般情況下,分屬不同城市、不同萬科地產(chǎn)考核主體的各下屬公司之間由于實(shí)物買賣或提供服務(wù)發(fā)生的往來款項(xiàng),不允許期末掛帳;但內(nèi)部單位之間提供的跨期工程性質(zhì)服務(wù)按例外情況進(jìn)行管理。

　　4.7.2 例外管理

　　4.7.2.1 內(nèi)部單位之間提供的工程性質(zhì)服務(wù),應(yīng)根據(jù)工程進(jìn)度及時(shí)清算;如期末由于工程跨期而尚未結(jié)算,可以根據(jù)合同規(guī)定掛往來帳,體現(xiàn)在"內(nèi)部往來"中,并與對方單位核對一致;

　　內(nèi)部單位之間的工程性質(zhì)服務(wù)主要指物業(yè)公司為地產(chǎn)公司提供的綠化工程、智能化工程等。

　　4.7.2.2 工程完工

　　后,各單位應(yīng)及時(shí)結(jié)算、清算;保修期過后,各單位應(yīng)將相應(yīng)"內(nèi)部往來"及時(shí)結(jié)平。

　　4.8 總部與各地區(qū)公司之間內(nèi)部往來的管理:除管理費(fèi)分?jǐn)偟瓤偛苛碛幸?guī)定的往來款項(xiàng)外,同一地區(qū)且同一考核主體內(nèi)應(yīng)確定一家公司與總部掛帳,其他公司與總部之間發(fā)生的往來業(yè)務(wù)均應(yīng)劃轉(zhuǎn)該公司。

　　4.9 銜接辦法:本規(guī)范執(zhí)行前發(fā)生的內(nèi)部交易,不符合本規(guī)范管理要求的,應(yīng)對其余額按本規(guī)范的要求進(jìn)行清算及調(diào)整劃帳,上述過程要求在20**年6月30日之前完成

篇3：M公司大區(qū)往來帳務(wù)管理制度

　　M公司大區(qū)往來帳務(wù)管理制度

　　一、應(yīng)收帳款管理

　　(一)收款方針

　　1、業(yè)務(wù)人員在公司為其客戶提供了相應(yīng)的服務(wù)或勞務(wù)后，應(yīng)及時(shí)把廣告認(rèn)定單交由客戶確認(rèn)，并及時(shí)催收款項(xiàng)。

　　2、收款時(shí)間：次月13日前。(注：數(shù)據(jù)入網(wǎng)要求一次收回合同所簽訂的金額)。

　　3、回款方式：轉(zhuǎn)帳支票，非遠(yuǎn)期、空頭或錯(cuò)誤支票;現(xiàn)金;抵實(shí)物，(所抵實(shí)物必須為公司需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)瀕臨破產(chǎn)無法收回所欠款項(xiàng)，并且要有公司總經(jīng)理的批示)。 嚴(yán)禁市場員墊付業(yè)務(wù)款，否則公司除追收客戶款，沒收市場員所墊款項(xiàng)，并通報(bào)批評(píng)。

　　4、部門人員調(diào)動(dòng)或離職等，部門經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項(xiàng)的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份(一

　　份交財(cái)務(wù)、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份)，移交人、接受人、監(jiān)交人及財(cái)務(wù)部相關(guān)統(tǒng)計(jì)人員均應(yīng)簽字，并報(bào)財(cái)務(wù)備案。接受人應(yīng)核對帳單金額及是否經(jīng)過客戶確認(rèn)。

　　(二)未回款考核辦法

　　1、未回款處罰

　　1)由于業(yè)務(wù)人員失職造成的未回款，扣全額;

　　2)由于公司內(nèi)部原因造成的未回款，分相關(guān)責(zé)任扣罰;

　　3)由于外部不可抗力(如客戶倒閉、破產(chǎn)等)造成的未回款，持相關(guān)部門證明，只扣業(yè)務(wù)成本。

　　2、 未回款從個(gè)人收入中按比例核減，待回款后按以下方法返還：

　　1)未回款額分三個(gè)月核扣，當(dāng)月扣10%，次月扣30%，第三個(gè)月扣60%;

　　2)未回款扣款每月隨工資補(bǔ)發(fā)，三個(gè)月內(nèi)全部收回，補(bǔ)發(fā)全部扣款額，提成按5%;

　　3)若第3個(gè)月仍未回收該款項(xiàng)，該市場員停止業(yè)務(wù),專職收款.在3個(gè)月之后回款,待回款后只補(bǔ)發(fā)扣款額，不予提成。

　　3、未回款項(xiàng)不計(jì)入業(yè)績。

　　4、3個(gè)月(含3個(gè)月)以上的未回款如申請壞帳，則扣除該業(yè)務(wù)員該筆應(yīng)收款30%的印刷成本，并處以30%的罰款，其直接主管或經(jīng)理督帳不利，同時(shí)處以5%的罰款。

　　5、若市場員連續(xù)兩個(gè)月無未回款且業(yè)績均在部門任務(wù)額(任務(wù)額低于8000元的以8000元計(jì))以上，則酌情給予獎(jiǎng)勵(lì)。由市場員申報(bào)，部門經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部審核后在工資中發(fā)放。

　　6、財(cái)務(wù)部對部門未回款進(jìn)行監(jiān)督。對3個(gè)月以上部門未回款財(cái)務(wù)部上報(bào)公司總裁。

　　7、對預(yù)收款，按1%的比例對市場員給予獎(jiǎng)勵(lì)。

　　(三)可疑客戶及可疑帳款的處理

　　1、業(yè)務(wù)員在接洽客戶時(shí)，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常情況，應(yīng)填寫"可疑客戶報(bào)告單"，并建議采取措施。

　　2、業(yè)務(wù)人員對在兩個(gè)月內(nèi)催收無效且金額較大的票款，應(yīng)填寫"可疑客戶報(bào)告書"，并收集有關(guān)證據(jù)、資料等，報(bào)請公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后移送法律部門依法追訴。

　　3、催收或經(jīng)訴訟案件，有部分或全部款項(xiàng)未能收回的，業(yè)務(wù)人員應(yīng)取得相關(guān)法律機(jī)關(guān)證明、債權(quán)證明、破產(chǎn)宣告裁定等中的任何一種憑證，送財(cái)務(wù)部作沖帳準(zhǔn)備。

　　4、對收款不報(bào)或積壓收款的業(yè)務(wù)員，一旦發(fā)現(xiàn)，公司將從重處罰。

　　二、應(yīng)付帳款管理

　　(一)付款時(shí)間：

　　1、業(yè)務(wù)款項(xiàng)由部門申請，經(jīng)過審批后執(zhí)行;

　　2、印刷費(fèi)、版面費(fèi)等次月20日左右支付(每月出刊后第二日報(bào)財(cái)務(wù));

　　3、購置固定資產(chǎn)款項(xiàng)于固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫后支付。

　　(二)付款方式：

　　1、轉(zhuǎn)帳支票，非遠(yuǎn)期、空頭或錯(cuò)誤支票;

　　2、現(xiàn)金;

　　3、實(shí)物或廣告，要有公司總經(jīng)理的批示。

　　(三)其他：非本公司人員領(lǐng)款時(shí)，必須由我公司相關(guān)人員帶領(lǐng)。