一.目的:規范萬科地產內部往來占用關系,提高資金使用效率,便于業績考核。
二.范圍:適用于總部及萬科地產所屬各單位。
三.職責:總部財務管理部負責本規范的推行、解釋、修改并檢查執行情況;萬科地產內各公司(單位)負責具體實施。
四.方法和過程控制
4.1 定義:內部往來是指萬科地產內部單位之間發生的所有債權債務關系。
4.2 類別:內部往來主要由以下幾類經濟交易產生:
4.2.1 資金調撥
4.2.2 代收代墊
4.2.3 實物買賣
4.2.4 提供服務
4.3 管理原則
4.3.1 集中控制原則:資金調撥由總部集中控制,不允許分屬不同城市、不同萬科地產考核主體的各下屬公司之間調撥資金;
4.3.2 及時清算原則:對發生的除資金調撥外的其他內部交易,各公司應及時清算,不允許分屬不同城市、不同萬科地產考核主體的各下屬公司之間期末掛往來帳(4.7.2所述例外情況除外);
4.3.3 直接清算原則:除由于總部組織萬科地產范圍內活動而發生的內部往來外,其他內部交易均由交易雙方直接清算;
4.3.4 主動規避原則:各公司在經營活動中,應有意識地避免或減少代收代墊類內部往來的發生;
4.3.5 及時核對原則:內部往來應按月核對,至少每季末編制調節表,雙方蓋章簽字確認;
4.4 主體:除4.7.2所述情況外,內部往來僅可以存在于以下幾種主體之間:
4.4.1 總部與各地區公司之間;
4.4.2 屬同一地區且同一萬科地產考核主體內的地產和物業公司之間;
4.4.3 屬同一地區且同一萬科地產考核主體內的地產公司之間;
4.5 資金調撥的管理
4.5.1 各公司如有資金富余,只能用于歸還或支付總部的內部往來,不得向不同地區或不同萬科地產考核主體的其他公司調撥;
4.5.2 各公司如存在資金缺口,且滿足以下條件:
計息負債 >(權益及內部往來占用 + 計息負債)×30%
可以向總部申請劃撥資金,總部在履行必要的考察并綜合平衡萬科地產資金需求之后進行資金調撥;
4.5.3 同一城市內的各公司之間可以調節資金余缺,具體程序由各地區公司自行制定、操作。
4.6 代收代墊款的管理
4.6.1 各公司之間發生代收代墊款項,應及時通知對方,并由各公司直接清算;但由總部組織的萬科地產范圍內活動而發生的代收代墊款,(來自:www.dewk.cn)仍統一通過總部與各單位掛帳清算。
4.6.2 分屬不同城市、不同萬科地產考核主體的各下屬公司之間發生的代收代墊款,可通過資金中心的委托收付款程序及時進行清算,不允許期末掛帳;
4.7 實物買賣或提供服務的管理
4.7.1 一般管理
4.7.1.1 各公司之間發生實物買賣或提供服務,應直接、及時清算;其中分屬不同萬科地產考核主體的下屬公司之間發生的非經常性提供服務或實物買賣,應預先報總部財務部審批備案;
4.7.1.2 一般情況下,分屬不同城市、不同萬科地產考核主體的各下屬公司之間由于實物買賣或提供服務發生的往來款項,不允許期末掛帳;但內部單位之間提供的跨期工程性質服務按例外情況進行管理。
4.7.2 例外管理
4.7.2.1 內部單位之間提供的工程性質服務,應根據工程進度及時清算;如期末由于工程跨期而尚未結算,可以根據合同規定掛往來帳,體現在"內部往來"中,并與對方單位核對一致;
內部單位之間的工程性質服務主要指物業公司為地產公司提供的綠化工程、智能化工程等。
4.7.2.2 工程完工
后,各單位應及時結算、清算;保修期過后,各單位應將相應"內部往來"及時結平。
4.8 總部與各地區公司之間內部往來的管理:除管理費分攤等總部另有規定的往來款項外,同一地區且同一考核主體內應確定一家公司與總部掛帳,其他公司與總部之間發生的往來業務均應劃轉該公司。
4.9 銜接辦法:本規范執行前發生的內部交易,不符合本規范管理要求的,應對其余額按本規范的要求進行清算及調整劃帳,上述過程要求在20**年6月30日之前完成
篇2：萬科地產內部往來管理制度
一.目的:規范萬科地產內部往來占用關系,提高資金使用效率,便于業績考核。
二.范圍:適用于總部及萬科地產所屬各單位。
三.職責:總部財務管理部負責本規范的推行、解釋、修改并檢查執行情況;萬科地產內各公司(單位)負責具體實施。
四.方法和過程控制
4.1 定義:內部往來是指萬科地產內部單位之間發生的所有債權債務關系。
4.2 類別:內部往來主要由以下幾類經濟交易產生:
4.2.1 資金調撥
4.2.2 代收代墊
4.2.3 實物買賣
4.2.4 提供服務
4.3 管理原則
4.3.1 集中控制原則:資金調撥由總部集中控制,不允許分屬不同城市、不同萬科地產考核主體的各下屬公司之間調撥資金;
4.3.2 及時清算原則:對發生的除資金調撥外的其他內部交易,各公司應及時清算,不允許分屬不同城市、不同萬科地產考核主體的各下屬公司之間期末掛往來帳(4.7.2所述例外情況除外);
4.3.3 直接清算原則:除由于總部組織萬科地產范圍內活動而發生的內部往來外,其他內部交易均由交易雙方直接清算;
4.3.4 主動規避原則:各公司在經營活動中,應有意識地避免或減少代收代墊類內部往來的發生;
4.3.5 及時核對原則:內部往來應按月核對,至少每季末編制調節表,雙方蓋章簽字確認;
4.4 主體:除4.7.2所述情況外,內部往來僅可以存在于以下幾種主體之間:
4.4.1 總部與各地區公司之間;
4.4.2 屬同一地區且同一萬科地產考核主體內的地產和物業公司之間;
4.4.3 屬同一地區且同一萬科地產考核主體內的地產公司之間;
4.5 資金調撥的管理
4.5.1 各公司如有資金富余,只能用于歸還或支付總部的內部往來,不得向不同地區或不同萬科地產考核主體的其他公司調撥;
4.5.2 各公司如存在資金缺口,且滿足以下條件:
計息負債 >(權益及內部往來占用 + 計息負債)×30%
可以向總部申請劃撥資金,總部在履行必要的考察并綜合平衡萬科地產資金需求之后進行資金調撥;
4.5.3 同一城市內的各公司之間可以調節資金余缺,具體程序由各地區公司自行制定、操作。
4.6 代收代墊款的管理
4.6.1 各公司之間發生代收代墊款項,應及時通知對方,并由各公司直接清算;但由總部組織的萬科地產范圍內活動而發生的代收代墊款,(來自:www.dewk.cn)仍統一通過總部與各單位掛帳清算。
4.6.2 分屬不同城市、不同萬科地產考核主體的各下屬公司之間發生的代收代墊款,可通過資金中心的委托收付款程序及時進行清算,不允許期末掛帳;
4.7 實物買賣或提供服務的管理
4.7.1 一般管理
4.7.1.1 各公司之間發生實物買賣或提供服務,應直接、及時清算;其中分屬不同萬科地產考核主體的下屬公司之間發生的非經常性提供服務或實物買賣,應預先報總部財務部審批備案;
4.7.1.2 一般情況下,分屬不同城市、不同萬科地產考核主體的各下屬公司之間由于實物買賣或提供服務發生的往來款項,不允許期末掛帳;但內部單位之間提供的跨期工程性質服務按例外情況進行管理。
4.7.2 例外管理
4.7.2.1 內部單位之間提供的工程性質服務,應根據工程進度及時清算;如期末由于工程跨期而尚未結算,可以根據合同規定掛往來帳,體現在"內部往來"中,并與對方單位核對一致;
內部單位之間的工程性質服務主要指物業公司為地產公司提供的綠化工程、智能化工程等。
4.7.2.2 工程完工
后,各單位應及時結算、清算;保修期過后,各單位應將相應"內部往來"及時結平。
4.8 總部與各地區公司之間內部往來的管理:除管理費分攤等總部另有規定的往來款項外,同一地區且同一考核主體內應確定一家公司與總部掛帳,其他公司與總部之間發生的往來業務均應劃轉該公司。
4.9 銜接辦法:本規范執行前發生的內部交易,不符合本規范管理要求的,應對其余額按本規范的要求進行清算及調整劃帳,上述過程要求在20**年6月30日之前完成
篇3：萬科地產內部往來管理制度
一.目的:規范萬科地產內部往來占用關系,提高資金使用效率,便于業績考核。二.范圍:適用于總部及萬科地產所屬各單位。
三.職責:總部財務管理部負責本規范的推行、解釋、修改并檢查執行情況;萬科地產內各公司(單位)負責具體實施。
四.方法和過程控制
4.1 定義:內部往來是指萬科地產內部單位之間發生的所有債權債務關系。
4.2 類別:內部往來主要由以下幾類經濟交易產生:
4.2.1 資金調撥
4.2.2 代收代墊
4.2.3 實物買賣
4.2.4 提供服務
4.3 管理原則
4.3.1 集中控制原則:資金調撥由總部集中控制,不允許分屬不同城市、不同萬科地產考核主體的各下屬公司之間調撥資金;
4.3.2 及時清算原則:對發生的除資金調撥外的其他內部交易,各公司應及時清算,不允許分屬不同城市、不同萬科地產考核主體的各下屬公司之間期末掛往來帳(4.7.2所述例外情況除外);
4.3.3 直接清算原則:除由于總部組織萬科地產范圍內活動而發生的內部往來外,其他內部交易均由交易雙方直接清算;
4.3.4 主動規避原則:各公司在經營活動中,應有意識地避免或減少代收代墊類內部往來的發生;
4.3.5 及時核對原則:內部往來應按月核對,至少每季末編制調節表,雙方蓋章簽字確認;
4.4 主體:除4.7.2所述情況外,內部往來僅可以存在于以下幾種主體之間:
4.4.1 總部與各地區公司之間;
4.4.2 屬同一地區且同一萬科地產考核主體內的地產和物業公司之間;
4.4.3 屬同一地區且同一萬科地產考核主體內的地產公司之間;
4.5 資金調撥的管理
4.5.1 各公司如有資金富余,只能用于歸還或支付總部的內部往來,不得向不同地區或不同萬科地產考核主體的其他公司調撥;
4.5.2 各公司如存在資金缺口,且滿足以下條件:
計息負債 >(權益及內部往來占用 + 計息負債)×30%
可以向總部申請劃撥資金,總部在履行必要的考察并綜合平衡萬科地產資金需求之后進行資金調撥;
4.5.3 同一城市內的各公司之間可以調節資金余缺,具體程序由各地區公司自行制定、操作。
4.6 代收代墊款的管理
4.6.1 各公司之間發生代收代墊款項,應及時通知對方,并由各公司直接清算;但由總部組織的萬科地產范圍內活動而發生的代收代墊款,::仍統一通過總部與各單位掛帳清算。
4.6.2 分屬不同城市、不同萬科地產考核主體的各下屬公司之間發生的代收代墊款,可通過資金中心的委托收付款程序及時進行清算,不允許期末掛帳;
4.7 實物買賣或提供服務的管理
4.7.1 一般管理
4.7.1.1 各公司之間發生實物買賣或提供服務,應直接、及時清算;其中分屬不同萬科地產考核主體的下屬公司之間發生的非經常性提供服務或實物買賣,應預先報總部財務部審批備案;
4.7.1.2 一般情況下,分屬不同城市、不同萬科地產考核主體的各下屬公司之間由于實物買賣或提供服務發生的往來款項,不允許期末掛帳;但內部單位之間提供的跨期工程性質服務按例外情況進行管理。
4.7.2 例外管理
4.7.2.1 內部單位之間提供的工程性質服務,應根據工程進度及時清算;如期末由于工程跨期而尚未結算,可以根據合同規定掛往來帳,體現在"內部往來"中,并與對方單位核對一致;
內部單位之間的工程性質服務主要指物業公司為地產公司提供的綠化工程、智能化工程等。
4.7.2.2 工程完工后,各單位應及時結算、清算;保修期過后,各單位應將相應"內部往來"及時結平。
4.8 總部與各地區公司之間內部往來的管理:除管理費分攤等總部另有規定的往來款項外,同一地區且同一考核主體內應確定一家公司與總部掛帳,其他公司與總部之間發生的往來業務均應劃轉該公司。
4.9 銜接辦法:本規范執行前發生的內部交易,不符合本規范管理要求的,應對其余額按本規范的要求進行清算及調整劃帳,上述過程要求在20**年6月30日之前完成。