中學財務人員工作職能及人員分工制度

　　一、工作職能

　　學校財務人員工作職能是：負責全校的財務工作，依照財務法規(guī)，依法進行財務管理工作。堅持財務制度，嚴把財務關。負責建立健全財務收支帳目，財產(chǎn)購置與發(fā)放的登記工作。負責管理學校“三包”經(jīng)費與事業(yè)經(jīng)費。

　　二、人員分工

　　（一）崗位名稱：后勤副校長

　　崗位責任人：

　　（1）負責組織學校財務人員履行好各自的崗位職責；

　　（2）負責提出有關學校財務管理方面的建議；

　　（3）負責學校固定資產(chǎn)使用情況的監(jiān)督管理；

　　（4）負責學校“三包”及事業(yè)經(jīng)費管理及其他專項資金使用情況的監(jiān)督管理；

　　（5）積極爭取財政等方面的專項資金；

　　（6）領導交辦的其他工作。

　　（二）崗位名稱：會計

　　崗位責任人：

　　（1）負責學校日常會計核算工作；

　　（2）負責學校的審計工作；

　　（3）負責學校預算及部門決算的編報工作；

　　（4）負責后勤副校長交辦的其他財務工作。

　　（三）崗位名稱：出納

　　崗位責任人：

　　（1）負責學校財務內(nèi)務管理工作；

　　（2）負責學校財務報銷工作；

　　（3）負責對學校各項經(jīng)費開支撥款工作；

　　（4）負責后勤副校長交辦的其他財務工作。

　　（四）崗位名稱：倉庫保管員

　　崗位責任人：

　　（1）負責學校倉庫總體管理工作；

　　（2）負責學校倉庫出入庫登記工作；

　　（3）配合后勤副校長做好學校固定資產(chǎn)登記及檢查工作；

　　（4）負責后勤副校長交辦的其他財務及后勤工作。

篇2：項目物業(yè)公司財務部職責

　　項目物業(yè)公司財務部職責

　　一、貫徹執(zhí)行國家的法律、法規(guī)和物業(yè)公司的各項規(guī)章制度，圍繞公司經(jīng)營和發(fā)展決策，落實各項工作計劃和目標，堅持公司管理宗旨和服務理念。

　　二、對總經(jīng)理負責，根據(jù)國家財務管理制度，結合公司實際需要，編制公司財務管理制度及年月的財務工作計劃，上交公司總經(jīng)理審核通過，并負責具體實施工作。

　　三、負責建立健全公司財務規(guī)章制度和崗位責任制度，組織實施、做好財務管理基礎工作，依法信息和及時繳納國家稅收，爭取合理節(jié)稅，保證投資者利益不受侵犯。

　　四、公司財務部的基本任務和方法是做好各項物業(yè)收支（包括管理費收支、水電收支、停車場收支、其它收支等）的計劃、控制、核算、分析和考核工作，揭示公司效益發(fā)展趨勢，挖掘增收節(jié)支內(nèi)部潛力。

　　五、加強貨幣資金管理，實行計劃安排，統(tǒng)籌調(diào)度，既要保證正常經(jīng)營業(yè)務需要，又要節(jié)約使用，比較少的占用資金，取得較大經(jīng)濟效益。

　　六、負責公司債權債務、固定資產(chǎn)等公司權屬資產(chǎn)的核算及管理工作，保證資產(chǎn)的合理使用和安全完好。

　　七、妥善保管會計資料、種類票據(jù)、財務檔案，記賬憑證按月順序訂裝成冊。保守公司會計信息，會計檔案的銷毀需公司領導批準。

　　八、根據(jù)錢賬分管和互相牽制的原則，出納和會計不得由1人監(jiān)管，支票及印簽必須分兩人保管。

　　九、按照《業(yè)主公約》的要求，采取不同的形式，定期向業(yè)主公布管理費用收支情況，接受業(yè)主委員會及本公司的財務檢查。

　　十、配合其他部門完成公司的各類年審工作，完成領導交辦的其它工作。

篇3：物業(yè)公司財務管理制度匯編

　　物業(yè)公司財務管理制度匯編

　　（一）現(xiàn)金管理制度

　　1、現(xiàn)金的使用范圍

　　根據(jù)國家現(xiàn)金管理制度及結算制度的規(guī)定，企業(yè)收支的各種款項必須按照國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定辦理（見附件），在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。允許企業(yè)使用現(xiàn)金結算的范圍是（1）職工工資、津貼；（2）個人勞務報報酬；（3）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)經(jīng)個人的科學技術、文化技術、體育等各種獎金；（4）各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；（5）向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和他物資的價款；（6）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；（7）另星支出；（8）中華人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出，屬于上述現(xiàn)金結算范圍的支出，公司可以根據(jù)需要向銀行提現(xiàn)支付，反之一律通過銀行進行轉(zhuǎn)賬結算。

　　2、庫存現(xiàn)金的限額

　　庫存現(xiàn)金的限額是指保證公司日常另星支出按規(guī)定允許留存的現(xiàn)金的最高數(shù)額，庫存現(xiàn)金的限額，由開戶行根據(jù)開戶單位的實際需要和距離銀行遠近等情況核定，其限額一般按照公司3-5天日常另星開支所需現(xiàn)金確定，遠離銀行或交通不便的企業(yè)，銀行最多可根據(jù)公司15天的正常開支量來核定庫存現(xiàn)金的限額，正常開支需要量不含公司每月發(fā)放工資和不定期差旅費等大額現(xiàn)金支出，庫存限額一經(jīng)核定，要求公司必須嚴格遵守，不能任意超過，超過限額部分的現(xiàn)金應及時存入銀行；庫存現(xiàn)金低于限額時，可以簽發(fā)現(xiàn)金支票從銀行提取現(xiàn)金，補足限額。

　　3、不準坐支現(xiàn)金

　　公司發(fā)生的現(xiàn)金收入，應及時送存銀行，不得直接用于支付自己的支出。用收入的現(xiàn)金直接支付支出的，叫做"坐支"。公司如因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，應事先報經(jīng)開戶行審查批準，由開戶行核定坐支，范圍和限額。公司應分期向開戶行報送坐支金額和使用情況。未經(jīng)銀行批準，企業(yè)不能擅自坐支現(xiàn)金。為了加強銀行監(jiān)督，公司向銀行送存現(xiàn)金時，應在送款薄上注明款項的來源。從開戶銀行提取現(xiàn)金時，應當在現(xiàn)金支票上寫明用途，經(jīng)開戶行審核后，予以支付現(xiàn)金。

　　（二）票據(jù)管理制度

　　包括銀行支票和發(fā)票的管理。

　　1、空白票據(jù)的管理

　　（1）建立空白票據(jù)購買、領用、保管、注銷的制度，指定專人管理，以明確責任。

　　（2）空白票據(jù)保管人員應建立明細登記薄，將每本空白票據(jù)起止號登記齊全，領用時按本注銷。

　　（3）空白票據(jù)的領用，必須按號碼順序領用和簽發(fā)，不得間隔號碼。

　　（4）出納人員存放未使用完的空白票據(jù)時，應與印鑒分開保管，更不得將空白票據(jù)事先蓋好印鑒存放。

　　（5）各類票據(jù)不準轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、倒賣、代開、撕毀、涂改、偽造，不準在填寫票據(jù)時弄虛作假，不準擅自出售或拆本使用及銷毀。

　　（6）公司若發(fā)生停業(yè)，合并等特殊情況，應按稅務機關規(guī)定，需要撤銷或更換發(fā)票的應在稅務機關規(guī)定的期限內(nèi)向原購領發(fā)票的稅務機關辦理發(fā)票的撤銷、更換手續(xù)，一律不準私自處理。

　　2、銀行支票制度

　　（1）銀行支票的領用及簽發(fā)

　　A、簽發(fā)銀行支票應按銀行現(xiàn)行規(guī)定辦理，用自動支票打字機或墨汁、黑簽字筆、炭素墨水填寫。

　　B、領用空白轉(zhuǎn)帳支票應由領用人在支票登記薄中簽名后領用，出納人員應同時在支票票面上寫明日期，收款單位、用途及支付限額。

　　C、需當時付款的固定經(jīng)濟業(yè)務，如：合同款、勞務費、往業(yè)款項等，按照公司付款程序，經(jīng)公司領導同意后，出納人員應根據(jù)收款單位的收據(jù)，將其收款單位、用途、日期、大小寫金額等項目填寫齊全，不得空項，支票的存根應和支票正聯(lián)填寫相同，不得簡化，不得潦草。

　　D、現(xiàn)金支票必須由出納人員簽發(fā)，支票中的項目必須填列齊全，支票的存根應和支票正聯(lián)填寫相同，不得簡化，不得潦草。

　　E、不準簽發(fā)空頭支票，不準簽發(fā)遠期支票，不準出租和出借支票或轉(zhuǎn)讓給別的單位和個人使用，不準將支票交給收款單位代辦簽發(fā)，不準填寫假用途，逃避銀行監(jiān)督。

　　（2）銀行支票的報帳制度

　　A、空白轉(zhuǎn)帳支票領用人應在支票簽發(fā)后的五天之內(nèi)向財會部門進行報帳，逾期不報的應由會計部門負責催報，因遲報而造成資金不足出現(xiàn)空頭支票或延誤了會計工作的，應對領用人給予一定的經(jīng)濟處罰。

　　B、轉(zhuǎn)帳支票使用完畢后，領用人應將經(jīng)過領導批準及經(jīng)辦人簽字后的收據(jù)交到會計部門，經(jīng)出納人員審核后進行支票銷號。

　　C、支票如有丟失，領用人應立即同會計部門進行聯(lián)系，同時向公司領導匯報，以便采取措施及時解決。如因匯報不及時，又不采取相應措施，因此而造成的損失，應追究領用人的責任。

　　（3）銀行出現(xiàn)差錯制度

　　簽發(fā)支票發(fā)生錯誤不能更改，應在支票的正聯(lián)和存根上加蓋"作廢"戳記。作廢的支票不得撕毀和丟失，應由會計部門按年單獨裝訂成冊，隨會計資料一同歸檔。

　　3、發(fā)票(含機打發(fā)票、手寫發(fā)票及內(nèi)部收據(jù))

　　（1）購買發(fā)票時，應根據(jù)當?shù)囟悇諜C關規(guī)定的要求，到指定地點購買。

　　購買發(fā)票時應根據(jù)不同行業(yè)，購買性質(zhì)不同的發(fā)票。

　　（2）發(fā)票的領用

　　A、使用發(fā)票時由會計部門負責發(fā)票的專人填制《使用發(fā)票登記薄》由領用人簽字，方可領出。

　　B、填制發(fā)票，應用元珠筆并依發(fā)票聯(lián)項墊雙面復寫紙書寫，字跡清晰、工整。

　　C、填制發(fā)票，應根據(jù)發(fā)票中所設項目填寫齊全，不得遺漏和省略，發(fā)票填寫完畢，應由開票人簽名或蓋章，同時加蓋開票單位的有關專用章（如：財務專用章）。

　　D、填制發(fā)票必須連續(xù)使用，不得間隔聯(lián)次。

　　（3）發(fā)票的審核

　　A、作為收款單位時：

　　（a）審核付款單位交來的款項是否為本單位的款項。

　　（b）審核付款單位金額是否與應收金額相符。

　　（c）轉(zhuǎn)帳付款應按銀行支票審核規(guī)定，進行逐項審核，現(xiàn)金收付應當面點清。

　　B、作為付款單位時：

　　（a）審核收款單位開據(jù)的發(fā)票是否印有稅務機關發(fā)票監(jiān)制，是否有發(fā)票字軌號碼，是否有收款單位及開票人簽章。。

　　（b）審核發(fā)票日期、收款單位名稱、用途、填寫是否正確，大小寫金額是否相符，累計金額加計是否準確。

　　（c）審核發(fā)票是否有更改項目，聯(lián)次傳遞是否正確，有無涂改和弄虛作假現(xiàn)象。

　　（4）發(fā)票差錯的更正

　　1、按規(guī)定不能更改，重新開具新的發(fā)票。

　　2、發(fā)票填寫發(fā)生錯誤，不能更改時（如：金額數(shù)字），應在發(fā)票的各聯(lián)次上加蓋"作廢"戳記，如其中聯(lián)次已撕下，應將撕下的聯(lián)次按順序重新粘在發(fā)票本上，完整保存其各聯(lián)，不得銷毀。

　　（三）公共設施專用基金的管理制度

　　1、來源：在住宅區(qū)移交時，開發(fā)建設單位按住宅區(qū)建設總投資的2％的比例，劃撥住宅區(qū)的公用設施專用基金給住宅區(qū)業(yè)主委員會。

　　2、基金由區(qū)住宅管理部門設立專帳專人管理，專款專用，業(yè)主委員會和物業(yè)管理公司對基金使用受區(qū)住宅管理部門的監(jiān)督。

　　3、基金用于住宅區(qū)重大維修工程項目和購買管理用房，物業(yè)管理公司向業(yè)主委員會申請維修計劃，業(yè)主委員會審批。

　　（四）會計工作交接制度

　　1、會計人員工作調(diào)動或因故調(diào)離，必須與接替人辦理交接手續(xù)，沒有辦法交接手續(xù)的，不得離職。

　　2、會計人員離職前，必須將本人所經(jīng)管的會計工作，在規(guī)定的期限內(nèi)，全部移交清楚。接替人員應認真接管移交的工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項，移交后，如發(fā)現(xiàn)經(jīng)管的會計業(yè)務有違犯財務制度和財紀律等問題，仍由原移交人負責。

　　3、會計人員辦理移交手續(xù)前，必須做好以下各項工作：

　　（1）已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務尚未填制會計憑證的，應填制完畢。

　　（2）尚未登記的帳目應登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋印章。

　　（3）整理應該移交的各項資料，對未了事項要寫出書面材料。

　　（4）編制移交清冊，列明應該移交的憑證、帳表、公章、現(xiàn)金、支票薄、文件、資料和其他物品的內(nèi)容。（四）會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交。一般會計人員交接，由會計部經(jīng)理監(jiān)交；會計部經(jīng)理交接，由公司領導人監(jiān)交，必要時上級主管部門派人會同監(jiān)交。

　　4、會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交。一般會計人員交接由會計部經(jīng)理監(jiān)交；會計部經(jīng)理交接，由公司領導人監(jiān)交，必要時上級主管部門派人會同監(jiān)交。

　　5、移交人員要按照移交清冊，逐項移交；接替人員要逐項核對點收。

　　（1）現(xiàn)金、有價證券要根據(jù)帳薄余額進行點交。庫存現(xiàn)金、有價證券必須與帳薄余額一致，不一致時，移交人要在規(guī)定期限內(nèi)負責查清處理/

　　（2）會計憑證、帳薄、報表和其他會計資料必須完整無缺，不得遺漏。如有短缺，要查明原因，并在移交清冊中注明、由移交人負責。銀行存款帳戶余額要與銀行帳單核對相符。各種財務物資和債權債務的明細帳戶余額，要與總帳有關帳余額核對相符，或與往來單位、個人核對清楚。

　　（3）移交人經(jīng)管的公章和其他實物，也必須交接清楚。

　　6、會計主管人員移交時，還要將全部財務會計工作，重大的財務收支和會計人員的情況等向接替人員詳細介紹。對需要移交的遺留問題，應寫出書面材料。

　　7、交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人要在移交清冊上簽名或蓋章。并應在移交清冊上注明：單位名稱、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人的職務、姓名、移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。移交清冊一般應填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。

　　8、接替的會計人員應繼續(xù)使用移交的帳薄，不得自行另立新帳，以保持會計記錄的連續(xù)性。

　　9、會計人員臨時調(diào)離或因事因病不能到職工作的，會計部經(jīng)理或公司領導必須指定人員接替或處理。

　　10、公司撤銷時，必須留有必要的會計人員，辦理清理工作，編制決算，未移交前，不得離職。接收單位和移交日期由上級主管部門確定。

　　合并單位的會計移交手續(xù)，比照上述規(guī)定辦理。

　　（五）會計檔案管理制度

　　會計檔案是指會計憑證、會計帳薄和會計報表等會計核算資料，它是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務的重要史料和證據(jù)。

　　1、會計人員要按照國家和上級關于會計檔案管理辦法的規(guī)定和要求，對公司的各種會計憑證、會計帳薄、會計報表、財務計劃、公司預算和重要的經(jīng)濟合同等會計資料，定期收集，審查核對，整理立卷、編制目錄、裝訂成冊，指定專人妥善保管，防止丟失損壞。

　　2、調(diào)閱會計檔案，要嚴格辦理手續(xù)，本單位人員調(diào)閱會計檔案，要經(jīng)會計部經(jīng)理同意。外單位人員調(diào)閱會計檔案要有正式介紹信，經(jīng)公司總經(jīng)理及會計部經(jīng)理批準，批準后要詳細登記調(diào)閱的檔案名稱，調(diào)閱日期、調(diào)閱人員的姓名和工作單位、調(diào)閱理由、歸還日期等。

　　調(diào)閱人員一般不得將會計檔案攜帶外出，需復制的，要經(jīng)過公司總經(jīng)理同意。

　　3、對保管期滿的會計檔案，要按照檔案管理辦法的規(guī)定由會計部門和檔案部門共同鑒定，報經(jīng)上級主管批準后進行處理，對需要銷毀的會計檔案，要填寫"會計檔案銷毀清冊"。銷毀時，由公司領導指定檔案部門和會計部門共同派員監(jiān)銷，并在銷毀清冊上簽名或蓋章。"會計檔案銷毀清冊"要長期保存。

　　4、合并、撤銷單位的會計檔案應根據(jù)不同情況，分別移交給并入單位，上級主管部門或主管部門指定的其他單位接收保管，并由交接雙方在移交清冊上簽名或蓋章。

　　5、會計檔案保管期限

　　各種會計檔案的保管期限，根據(jù)其特點，分為永久、定期二類，具體明細詳見附件。

　　（六）用章管理制度

　　1、會計部印章分別保存在兩位出納員處（財務章、人名章）以利于互相監(jiān)督和審核。

　　2、會計部印章不準外借。

　　3、會計人員向外報送報表、文件等，需用印章時，經(jīng)辦人必須在登記薄中寫明原因及簽字，經(jīng)會計部經(jīng)理批準簽字后方可使用。

　　4、印章用完后放入保險柜中保存。

　　5、對外結算的支票用章，經(jīng)付款主管審核方可使用。

　　（七）合同管理制度

　　1、所有原始合同原本均給會計部一份由會計部專人負責管理。

　　2、所有合同必須按國家規(guī)定的稅率貼印花稅。

　　3、每支付一筆合同款時，須先由負責合同的會計員按合同條項逐項審核，審核無誤后在付款批件上注明"與合同相符"字樣，對于不符合合同要求的付款予以拒付。

　　4、建立合同帳薄，按時登記合同帳，合同執(zhí)行完后要及時注銷。

　　（八）撥打傳真長途電話管理制度

　　1、因公向外發(fā)傳真或打長途，要事先填在登記薄中填清日期、時間、發(fā)往地、用途及經(jīng)辦人。

　　2、本部門電話僅限于因公使用不得打私人電話、傳真不外借。

　　3、按照節(jié)約原則，因公打長途電話長話短說，盡量讓對方往本部門打，節(jié)省開支。

　　（九）培訓計劃管理制度

　　1、定期由部門主管及經(jīng)理進行業(yè)務培訓/

　　2、學習國家有關財務、稅收等的文件，不斷提高業(yè)務水平。

　　3、凡參加完外出學習的員工，回來后均要寫出心得，并將培訓內(nèi)容傳達部門員工，以便共同提高。

　　4、鼓勵利用業(yè)余時間參加社會上各種有關培訓，積極參加專業(yè)技術職稱的考試，取得相應技術職稱。

　　5、定期進行輪崗，使每個員工做到熟悉掌握會計部各崗的工作內(nèi)容及程序，做到一專多能，做部門里的多面手。

　　（十）、報銷管理制度

　　1、嚴格按預算付款。

　　2、對于手續(xù)不完備的款項拒付。

　　3、對于現(xiàn)金另星報銷要嚴格審核原始憑證，屬于預算內(nèi)支出項目，報銷人必須到負責預算的會計人員處核銷后到會計部經(jīng)理處審核簽字，方可到出納員處報銷。

　　4、屬于預算外的支出，必須由公司總經(jīng)理特批在發(fā)票背面簽字，經(jīng)辦人簽字后到會計部經(jīng)理處審核簽字，最后由出納員再審核無誤后，予以報銷。

　　5、對于發(fā)票大小寫金額、抬頭、印章有誤的拒付，內(nèi)部收據(jù)不予報銷。

　　6、上述報銷均由經(jīng)辦人統(tǒng)一填制支出憑單。

　　7、報銷時間經(jīng)公司確定后，各部門應嚴格遵守（遇有特殊情況例外）。