酒店稽核員工作描述

　　JOBDESCRIPTION

　　職位：稽核員部門：財務運作部

　　報告：稽核領班監(jiān)督者：

　　籌備者：總會計師日期：二〇**年三月

　　批準者：zz日期：

　　簽收者：日期：

　　關系：

　　直接上級：稽核領班

　　直接下級：

　　概述：

　　職責與任務：

　　職責：

　　1、每天按各班次收銀員送審的原始單、帳單、核查數(shù)據(jù)是否準確，并核對該班次營業(yè)報表；

　　2、檢查各班次送審的單據(jù)是否按酒店的有關規(guī)定或協(xié)議執(zhí)行；

　　3、審查前廳部輸入電腦的房價、服務費是否正確，若有錯誤，及時通知前臺部更改；

　　4、審查各餐廳、娛樂部門以及前臺收銀班組所輸入電腦的住店客人掛帳數(shù)據(jù)是否符合，房號有否錯誤；

　　5、審核每天對外結(jié)算的帳目和單據(jù)（包括旅行社團隊、合約單位、散客），數(shù)據(jù)是否正確，各種單據(jù)是否齊全無誤；

　　6、每晚通過電腦把各點輸入的數(shù)據(jù)做平，以保證月尾月結(jié)報表正確、準時；

　　7、根據(jù)各部門、班組已審核的營業(yè)日報綜合，協(xié)助稽核主管做出當天全酒店營業(yè)收入日報表，并報送有關人員；

　　8、對每天審核出待查事項和未按規(guī)定辦理的內(nèi)容和數(shù)據(jù)，必須做出詳細審核報告，并在第二天由稽核主任上報信貸經(jīng)理；

　　9、負責保管各部門、班組的班次報表及其附件單據(jù)，并向有關部門報送相關的單據(jù)、報表。

篇2：酒店收銀崗位流程：夜審稽核操作規(guī)范

　　第三部分夜審稽核操作規(guī)范

　　一、接替前臺收銀工作，為客人辦理入住、退房手續(xù)(具體業(yè)務流程參考前臺收銀部分，略)。

　　二、夜審前準備工作。A、檢查已收檔收銀點帳單、報表是否全部上交，是否存在少交賬單的現(xiàn)象;查看電腦中是否存在未結(jié)帳帳單，如有以上現(xiàn)象，則將其收銀員記錄下來，上交收銀主管待處理。B、檢查前臺有無各個部門送來的尚未入帳的單據(jù)，如有，將其輸入電腦，并放入各自房間的帳夾里。C、與接待、樓層核對房態(tài)、房價，查看是否存在房態(tài)、房價不符現(xiàn)象，是否存在已入住未開房，客人已退電腦未退等現(xiàn)象，如有應及時查明原因。

　　三、電腦夜間稽核。A、執(zhí)行房租預審及入帳，選擇"否"查看房租預審報表中入帳情況是否存在房租不正常現(xiàn)象，核對完后，再執(zhí)行房租預審及入帳，過房租，生成房租入帳報表后打印。B、執(zhí)行夜間稽核及其他處理，查看電腦是否執(zhí)行了客人續(xù)住，正確無誤后，電腦自動稽核，稽核完畢后，查看系統(tǒng)是否自動更改營業(yè)日期。C、在執(zhí)行夜間稽核轉(zhuǎn)日期之后，早上6：00以前有客人到酒店入住，在早上6：00整再次執(zhí)行房租預審及入帳，讓電腦自動過房租。

　　四、審核A、*打印當日IC卡系統(tǒng)報表，并入千里馬IC卡系統(tǒng)打印當日IC卡減值報表，兩表相核對，查看其差額是否與收據(jù)金額是否一致，發(fā)現(xiàn)錯誤及時補救，并記錄下操作收銀。B、*打印IC卡消費報表，餐廳收入及財務記錄日報表、娛樂收入及財務記錄日報表、客房收入及財務記錄日報表，客房、餐廳、娛樂轉(zhuǎn)AR帳報表，核對IC卡消費數(shù)是否一致。C、核對餐廳收入及財務記錄日報表、娛樂收入及財務記錄日報表與客房收入及財務記錄日報表上前臺客帳數(shù)是否一致。D、打印前臺、綜合收銀招待明細表，與實際帳單核對，查看招待是否符合手續(xù)。E、打印餐飲打折、服務費變動表，贈送免單、單品折扣報表、免零報表、沖減報表、異常帳單報表，審查餐娛帳單，審核其是否符合規(guī)定手續(xù)。F、打印上日(如還沒有執(zhí)行電腦中"夜間稽核"則為本日)菜單統(tǒng)計報表與每張賬單核對，查看賬單金額與報表上對應統(tǒng)計數(shù)是否一致(如有不一致的現(xiàn)象應立即上報)，是否有賬單未上交，并審核每一個賬單，是否存在少收、多收的現(xiàn)象,審核各種優(yōu)惠券、免費券及有價證券的使用是否符合有關規(guī)定。G、打印前臺實際結(jié)賬退房報表審核前臺入住、退房、結(jié)賬的時間，房租是否全部計入，應加收半天房租或全天房租是否加收，免收或少收是否有規(guī)定的批準手續(xù)。H、審核每日客房迷你吧報表、雜項租金報表、商務吧消費報表、賠償報表，并與客房營業(yè)日報中數(shù)字相核對;I、核查在住客人在賓館的消費是否全部計入房間帳，有無漏入或錯入的數(shù)額，帳單的計算是否正確，帳款是否全部結(jié)清。J、檢查退房帳單上款項是否正確，是否符合規(guī)定手續(xù)，是否有客人簽名，現(xiàn)金結(jié)帳要與電腦報表核對其金額與電腦是否吻合。K、進入帳務查詢，查前臺收銀帳務打印調(diào)整帳、對沖帳，優(yōu)惠帳等與前臺帳單相核對，核查前臺打折、沖減是否正常，是否符合手續(xù)。

　　五、報表

　　A、查看夜審工作底表是否平帳，如不平，則應在夜間稽核中執(zhí)行重新統(tǒng)計報表，如仍不平，則上報財務部。B、登記掛帳，并核查掛帳結(jié)算的款項是否正確、單位是否正確、是否符合規(guī)定手續(xù)，并與客房、餐廳、娛樂轉(zhuǎn)AR帳報表相核對。C、打印當日現(xiàn)金收入簡表。

　　六、稽核報告將當日夜審過程中所發(fā)現(xiàn)的問題一一記錄下來，待收銀主管核實處理，整理當日單據(jù)，做好交接班。

篇3：酒店財務稽核制度（二）

　　酒店財務稽核制度(二)

　　一、根據(jù)《會計法》27條和《會計基礎工作規(guī)范化》規(guī)定，結(jié)合本公司制定本制度。

　　二、會計稽核制定工作指定專人完成，直接總經(jīng)理室負責。

　　三、按月對原憑證和記帳憑證審核一次，對會計帳簿、會計報表復核一次。

　　四、按月盤點現(xiàn)金一次，并由出納的現(xiàn)金、銀行存款日記與會計現(xiàn)金、銀行存款總帳進行核對，如有不符應查明原因及時處理。

　　五、對庫存物品，每年年底盤存一次，據(jù)以調(diào)整帳務(成本與庫存)。

　　六、稽核人員對記帳憑證、會計帳簿、會計報表、和會計核算的其它資料以及出納的現(xiàn)金、日記帳等有關財務資料，除按月進行稽核外，還可根據(jù)需要對上列資料進抽查、會計、出納人員應予支持和配合。

　　七、復核會計帳簿和會計報表是否正確無誤：

　　1.帳與明細帳是否相符，摘要欄是否記載得簡要明了。

　　2.對資產(chǎn)負債表數(shù)字與總帳數(shù)字是否一致，核對損益表中的數(shù)字是否與總帳和有關明細帳相符，有無更改報表數(shù)字，有無對不同對象使用不同的數(shù)字報出。

　　3.對報表之間的數(shù)字是否銜接，前后期之間是否銜接。