中學(xué)財(cái)務(wù)室工作紀(jì)律規(guī)定

　　為使財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，做到賬目清楚，并隨時(shí)向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)提供資金運(yùn)行的準(zhǔn)確情況，特制定本規(guī)定。

　　一、學(xué)校所有經(jīng)費(fèi)必須建立相應(yīng)的賬目，會(huì)計(jì)每月結(jié)算時(shí)，必須對(duì)所有賬目進(jìn)行嚴(yán)格的審核，一旦發(fā)觀問題，應(yīng)及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映。

　　二、學(xué)校預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)、國(guó)撥的基建經(jīng)費(fèi)、自籌基建經(jīng)費(fèi)、預(yù)算外經(jīng)費(fèi)，以及政策性規(guī)定學(xué)生有關(guān)的經(jīng)費(fèi)要求分類列入專戶管理。

　　三、學(xué)校的所有經(jīng)費(fèi)存入銀行時(shí)，必須經(jīng)校長(zhǎng)同意后存入指定的銀行，不得擅自存入其它銀行。

　　四、會(huì)計(jì)發(fā)出的收據(jù)發(fā)票，出納人員或其它人員每用完一本，必須主動(dòng)交會(huì)計(jì)進(jìn)行核對(duì)無誤后，才能領(lǐng)取另一本。

　　五、出納人員私人的現(xiàn)金嚴(yán)禁與學(xué)校的經(jīng)費(fèi)混用，財(cái)務(wù)人員不得挪用公款或私自借公款給他人。

　　六、每收支以后有剩余較多的現(xiàn)金，出納人員必須存入銀行；剩余有少量的觀金，出納人員必須對(duì)其進(jìn)行妥善保存。晚上或節(jié)假日辦公室不得存放現(xiàn)金或存折。

　　七、在辦理報(bào)銷發(fā)票手續(xù)的過程中，財(cái)務(wù)人員必須對(duì)其所報(bào)銷的發(fā)票進(jìn)行嚴(yán)格的審查，凡不符合財(cái)經(jīng)審批制度、手續(xù)不全的發(fā)票，出納人員應(yīng)拒絕報(bào)銷。總務(wù)主任對(duì)當(dāng)月的所有發(fā)票應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的復(fù)查，如有問題，必須及時(shí)向校長(zhǎng)匯報(bào)。

　　八、財(cái)務(wù)人員必須對(duì)所管理的賬本、發(fā)票或有關(guān)文件妥善保管，不得隨便放在顯目的地方。

　　九、財(cái)務(wù)人員應(yīng)按時(shí)上下班，不得遲到、早退或中途離崗，不準(zhǔn)隨便帶其他外來人員進(jìn)入財(cái)務(wù)室。

　　十、財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)保密制度，不準(zhǔn)將學(xué)校的經(jīng)費(fèi)運(yùn)行情況泄露給他人。

　　十一、相關(guān)人員在造工資發(fā)放清冊(cè)或發(fā)放補(bǔ)助清冊(cè)等過程中，對(duì)有關(guān)政策、金額持不準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)及時(shí)請(qǐng)示有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，不得自行處理。

　　十二、財(cái)務(wù)人員在登賬過程中，不得弄虛作假，賬目應(yīng)做到日清月結(jié)，按時(shí)交月報(bào)表。

　　十三、沒有特殊情況，每月的14--16日按時(shí)發(fā)放教職工工資，每月20日左右按時(shí)交納水電費(fèi)，每月28日左右按時(shí)交納電話費(fèi)。

　　十四、財(cái)務(wù)人員在學(xué)期結(jié)束前兩周必須對(duì)學(xué)生一學(xué)期中的一切費(fèi)用結(jié)算清楚。

篇2：藝術(shù)學(xué)校財(cái)務(wù)室安全管理制度

　　藝術(shù)學(xué)校財(cái)務(wù)室安全管理制度

　　一、財(cái)務(wù)室必須符合安全要求，四周門、窗必須按裝質(zhì)量可靠的防盜門和鐵窗柵，配備專用保險(xiǎn)箱存入現(xiàn)金和有價(jià)證卷。同時(shí)必須安裝防盜報(bào)警器。

　　二、現(xiàn)金保管必須按照有關(guān)規(guī)定，庫存現(xiàn)金不得超過限額（《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》）規(guī)定，庫存現(xiàn)金限額由單位報(bào)開戶銀行核），保險(xiǎn)箱必須使用密碼，保險(xiǎn)箱鑰匙、使用說明書不得存放在辦公桌內(nèi)。

　　三、財(cái)務(wù)室保險(xiǎn)箱內(nèi)夜間存放現(xiàn)金最多不得超過1000元，特殊情況大宗現(xiàn)金存放過夜時(shí)，出納人員應(yīng)及時(shí)報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)或保衛(wèi)部門，并應(yīng)有專人值班守護(hù)。

　　四、財(cái)會(huì)人員應(yīng)保持高度的警惕性，防止各種意外事件的發(fā)生，保護(hù)國(guó)家和集體財(cái)產(chǎn)的安全。

篇3：公司財(cái)務(wù)室安全管理制度(9)

　　公司財(cái)務(wù)室安全管理制度（九）

　　一、會(huì)計(jì)人員基本要求：

　　1、會(huì)計(jì)人員必須擁護(hù)黨的領(lǐng)導(dǎo)，熱愛祖國(guó)，堅(jiān)持四項(xiàng)基本原則，遵守和執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)》，積極為教育事業(yè)服務(wù)。

　　2、會(huì)計(jì)人員必須加強(qiáng)政治學(xué)習(xí)，不斷提高政治思想水干，樹立為教育教學(xué)服務(wù)，為師生服務(wù)觀念。遵紀(jì)守法，忠于職守，廉潔奉公，實(shí)事求是，積極支持各項(xiàng)改革，為學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好助手，為各部門經(jīng)濟(jì)發(fā)展當(dāng)好參謀。

　　3、會(huì)計(jì)人員必須刻苦鉆研業(yè)務(wù)，不斷豐富會(huì)計(jì)理論知識(shí)，提高業(yè)務(wù)能力，要熱愛本職工作。

　　4、會(huì)計(jì)人員必須認(rèn)真學(xué)習(xí)和貫徹執(zhí)行國(guó)家的財(cái)務(wù)方針、政策、法令和制度，維護(hù)國(guó)家利益，對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行嚴(yán)格的核算和監(jiān)督。提供會(huì)計(jì)資料，促進(jìn)增收節(jié)支，提高經(jīng)濟(jì)效益。

　　5、會(huì)計(jì)人員既要各司其職，各負(fù)其責(zé)，又要互相幫助，密切協(xié)作：要加強(qiáng)品德修養(yǎng)，胸襟開闊，表里如一；要從全局著二想，從工作出發(fā)，搞好同志間的團(tuán)結(jié)；要有集體榮譽(yù)感，積極參加某體活動(dòng)，為集體和學(xué)校獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策。

　　6、會(huì)計(jì)人員要嚴(yán)守國(guó)家秘密，增強(qiáng)保密的自覺性，不得隨意將會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和任何住傳遞出去。

　　二、會(huì)計(jì)核算程序要求；

　　1、審核和填制原始憑證、辦理付款手續(xù)。外未的原始憑證必須是合法的內(nèi)容齊全的發(fā)票或收據(jù)，并有經(jīng)手人、有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字。維修工程要有工程決算單。自制原始憑證要批件齊備，條據(jù)和表格要清晰整潔，內(nèi)容齊全。出納人員根據(jù)審核或填制無誤的原始憑證，經(jīng)主管會(huì)計(jì)同意后才可簽發(fā)支票或付現(xiàn)金，并加蓋“現(xiàn)金付訖”或轉(zhuǎn)帳付訖“戳記。對(duì)記載不正確、不完整、不符合規(guī)定，手續(xù)不全的憑證，應(yīng)退回補(bǔ)填或更正，對(duì)偽造、涂改或經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不合法的憑證應(yīng)拒絕受理，并及時(shí)于及告領(lǐng)導(dǎo)。

　　2、填制記帳憑證、登記日記帳。出納人員根據(jù)收付款原始憑證填制記帳憑單。記帳憑單要字跡清楚、內(nèi)容完整、科目正確、摘要簡(jiǎn)明扼要突出重點(diǎn)。記帳憑單上所有內(nèi)容不得涂改。記帳憑單要統(tǒng)一編號(hào)、不得缺號(hào)、重號(hào)或年月日與編號(hào)順序相矛盾。出納人員根據(jù)記帳憑單和原始憑證登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日己帳，強(qiáng)出當(dāng)日余額，現(xiàn)金出納要每月核對(duì)庫存。出納人員將當(dāng)日發(fā)生的會(huì)計(jì)憑證整理、粘貼，登帳后及時(shí)傳給記賬崗位。

　　3、登記明細(xì)帳、總帳。記帳崗位人員根據(jù)審核無誤的記帳憑單登記有關(guān)明細(xì)帳并及時(shí)登記總帳。明細(xì)帳按記帳憑證．和原始憑證內(nèi)容逐筆登記，總帳要根據(jù)科目匯總一表和明細(xì)帳登記。記帳人員在記帳前發(fā)現(xiàn)記帳憑證有誤要重填，記帳后發(fā)現(xiàn)記帳憑證錯(cuò)誤或帳薄記載錯(cuò)誤要用規(guī)定方法更正，不準(zhǔn)刮擦、涂改。帳薄記載內(nèi)容要全，字跡清晰整潔，文字?jǐn)?shù)字大小適宜。各類帳戶要按月結(jié)帳，根據(jù)需要結(jié)出發(fā)生額．和余額或累汁發(fā)生額。

　　4、編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表、做好其它工作。

　　月末各類帳戶試算平衡后，編制會(huì)計(jì)報(bào)表。

　　會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)由學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)主管人員審閱簽章、按規(guī)定報(bào)送有關(guān)部門。

　　5、登記輔助帳、裝訂會(huì)計(jì)憑證。

　　月末報(bào)完表后，要登記輔助帳（需要報(bào)表的可在報(bào)表前登記），及時(shí)整理記帳憑單和會(huì)計(jì)報(bào)表并裝訂成冊(cè)。

　　三、銀行存款和現(xiàn)金管理要求：

　　1、因公借用現(xiàn)金和支票必須是本單位職工，外單位入員、臨時(shí)工和學(xué)生一律不得借給。

　　人員支取、預(yù)借現(xiàn)金。

　　2、沒有合法手續(xù)、校內(nèi)任何人不得向出納人員支取、預(yù)借現(xiàn)金。

　　3、科內(nèi)各攤之間互借現(xiàn)金或移交有價(jià)證券也要有手續(xù)。

　　4、出差人員借款要有有關(guān)簽批后，由出納人員借給。返回后五日內(nèi)結(jié)賬。市內(nèi)購物需要現(xiàn)金和支票者要在借款后三天內(nèi)結(jié)清，過期不結(jié)，視同占用公款。出納人員要經(jīng)常掌握借款回收情況，及時(shí)借還，不得隨意推遲結(jié)帳。

　　5、除按規(guī)定的需要現(xiàn)金支付外，應(yīng)盡量使用轉(zhuǎn)帳支票。

　　6、現(xiàn)金要按規(guī)定及時(shí)存入銀行。

　　四、票證管理要求：

　　1、票證是指收據(jù)和有價(jià)證券。

　　2、收款收據(jù)和收費(fèi)票據(jù)要由專人負(fù)責(zé)保管的發(fā)放。要按數(shù)量和起止編號(hào)一進(jìn)行登記，驗(yàn)收后借用人在登記薄上簽字注明退回日期。

　　五、會(huì)計(jì)檔案管理要求：

　　l、月度結(jié)帳后、10日前由記帳會(huì)計(jì)將會(huì)計(jì)憑證報(bào)表裝訂成冊(cè)，入柜管理。

　　2、年度結(jié)支后，一月內(nèi)由主管會(huì)議簽注后將會(huì)計(jì)憑證、賬冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案整理造冊(cè)交科里專人保管。

　　3、已歸檔案的會(huì)計(jì)資料一年內(nèi)由財(cái)務(wù)室保管，二年以上移交學(xué)校檔案室保管。

　　4、會(huì)計(jì)資料原則不外借，如因工作需要查詢借用等要登記借出還回清況。

　　5、外單位來校查閱會(huì)計(jì)檔案，必須持有介紹信，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并通過學(xué)校財(cái)務(wù)會(huì)同查閱。

　　6、查閱會(huì)計(jì)檔案必須查閱項(xiàng)目、內(nèi)容、憑證編號(hào)進(jìn)行登記。

　　六、帳薄和帳戶設(shè)置要求：

　　1、帳目設(shè)置要既能夠全面反映核算內(nèi)容，又要科學(xué)合理不重復(fù)沒帳。

　　2、總帳帳戶設(shè)置要嚴(yán)格按會(huì)計(jì)制度規(guī)定的一級(jí)科月設(shè)置，明細(xì)帳戶要按照會(huì)計(jì)報(bào)表要求和學(xué)校實(shí)際管理的需要設(shè)置。

　　3、“往來款項(xiàng)”明細(xì)帳要按單位和個(gè)人名稱設(shè)置帳戶，以明確債權(quán)債務(wù)的責(zé)任。

　　4、各種分類帳要按規(guī)定的格式和形式選擇使用，不得相互代替。