施工總承包對工程款支付的管理

　　工程款統(tǒng)一由總承包負責向業(yè)主回收或由總承包確認各專業(yè)分包每月完成的工程量，達到合同約定的質(zhì)量和數(shù)量要求后，由業(yè)主直接支付。各專業(yè)分包單位必須按總承包的要求及時上報工程報表（包括工程款支付申請報告），由總承包按照分包合同約定的條款審核后報送監(jiān)理、業(yè)主批準，各專業(yè)分包單位的工程款，未經(jīng)總承包確認，業(yè)主不得支付工程款。資金申請及支付流程見圖3.7.15。

篇2：建設集團關于做好催討工程款和支付農(nóng)民工工資的緊急通知

　　建設集團關于做好當前催討工程款和支付農(nóng)民工工資的緊急通知

　　**建[20**]第21號

　　各分公司、辦事處、項目部：

　　今年下半年以來，由于房地產(chǎn)市場受國家政策調(diào)控的作用，銷售情況處于低迷狀態(tài)，部分開發(fā)商因銷售原因而導致資金回籠速度趨緩，因此，加劇了拖欠施工企業(yè)工程款的嚴重程度。

　　目前已近年末，做好農(nóng)民工工資的支付是本公司的一項重要工作，而工程款被拖欠將對支付農(nóng)民工工資構成嚴重威脅和影響。針對這一現(xiàn)象和問題，經(jīng)公司領導開會決定如下：

　　1. 各分公司、辦事處、項目部必須把做好農(nóng)民工工資的支付工作作為貫徹“***”重要思想，落實總公司指示精神，維護農(nóng)民工合法權益，確保社會穩(wěn)定的一項工作，高度重視，及早安排，認真落實。要在制訂農(nóng)民工工資支付計劃的同時，明確資金的來源并加以保證。

　　2.要認清當前資金緊張的嚴峻形勢，及早組織力量，千方百計籌措資金，保障農(nóng)民工工資的支付工作順利進行。

　　3.請按工程項目認真填寫《拖欠工程款情況表》于20**年12月底前上報總公司，杜絕發(fā)生農(nóng)民工因工資問題的*事件。

　　4.要認真做好勞務分包款的結算支付工作，督促勞務分包單位將工資足額發(fā)放到農(nóng)民工手里，對個別人的不合理要求要冷靜處理，必要時向公安部門報告，決不能采取過激的做法引起事端。

　　附：《拖欠工程款情況表》

　　**建設集團有限公司

　　二0**年十二月七日

篇3：地產(chǎn)公司加強工程款支付管理通知

　　地產(chǎn)公司關于加強工程款支付管理的通知

　　各部門、項目部：

　　為了統(tǒng)一和規(guī)范各項目工程款支付管理工作，防范經(jīng)營風險，特通知要求如下：

　　1、工程類合同包括咨詢服務合同、總包合同、分包合同以及

　　甲供材料（設備）合同，經(jīng)濟合同部制定了相應的合同計價模式及付款條件（詳見附件1），各項目均需按此執(zhí)行。如有特殊情況，應按招標采購的授權額度，分別簽報采購工作小組或采購委員會批準后方可變更。

　　2、必須嚴格按合同約定支付各類款項，如特殊情況下需要提

　　前付款等，主辦部門需與對方協(xié)商確定相應的條件，報事業(yè)部批準后，方可付款。審批流設置：

　　主責人--項目預算組--項目工程副總、經(jīng)濟合同部、財務部--項目總經(jīng)理--崔月明--陳潤福

　　3、變更洽商原則上不進入產(chǎn)值報量，統(tǒng)一在結算款中支付；

　　如發(fā)生大額變更洽商，需雙方簽訂補充協(xié)議，對此部分費用付款方式進行約定后，方可支付。

　　4、暫估價合同，在支付工程進度款前，甲乙雙方應當依據(jù)施工圖紙及合同計價原則進行施工圖預算的計量與核對工作，并以核對后得出的預算價（以下簡稱"合同預算價"）作為支付工程進度款的依據(jù)。在甲乙雙方意見不能統(tǒng)一時，合同預算價也可以甲方委托咨詢公司出具的初步結果為準。合同預算價并非最終的工程結算總價，而僅作為工程進度款的付款依據(jù)。工程結算總價需待竣工結算完成后，以審計最終確認的金額為準。[此條款不是所有的合同均能執(zhí)行，我們的要求是盡量按此執(zhí)行，如果部分壟斷行業(yè)無法按此要求執(zhí)行或暫估金額風險不大的非市政合同中就可刪除此條款。]

　　2．要求雙方進行施工圖預算的核對，目的是使我們在付款前做到心中有數(shù)，實際操作時，我們不一定要求雙方核對后均能蓋章或簽字，核對后也不一定所有的合同均要簽訂補充協(xié)議來修改合同價，只是對發(fā)現(xiàn)暫估合同價偏差較大的才簽補充協(xié)議來修訂合同價。

　　5、在施工過程中，要加強對各類索賠分攤及代收代付費用的管理，做好證據(jù)留存，計入工程結算；相關費用在進度款及結算款中及時扣回。

　　6、加強維保索賠證據(jù)的留存，相關費用從責任單位維保款中扣回。

　　7、確保取得發(fā)票的真實性

　　各公司各部門的業(yè)務經(jīng)辦人員應對發(fā)票的真?zhèn)涡载撠煛?財務人員應對取得的每張發(fā)票進行復核，并通過電話、稅務局網(wǎng)站或發(fā)票上注明的其他查詢方式查詢發(fā)票的真?zhèn)危唤?jīng)發(fā)現(xiàn)假發(fā)票， 業(yè)務經(jīng)辦人員須負責盡快更換，財務人員有權拒付相關支出。

　　8、確保取得發(fā)票的有效性

　　（1）各類發(fā)票只能在其適應的業(yè)務范圍內(nèi)開具，超出范圍無效。

　　（2）發(fā)票日期要與業(yè)務日期相符，對于發(fā)票上標明有效使用期限的，應在有效期內(nèi)開具，過期作廢。

　　（3）收款單位必須寫公司全稱，發(fā)票大小寫金額必須保持一致。

　　（4）發(fā)票必須加蓋開具單位的財務專用章或發(fā)票專用章。

　　（5）按照稅法規(guī)定建筑業(yè)營業(yè)稅必須在工程項目所在地完稅，各類建筑施工合同中的外地施工單位必須提供工程所在地建筑業(yè)發(fā)票。

　　（6）如有合同的，發(fā)票開具方應與合同中供應商名稱一致。

　　（7）凡業(yè)務經(jīng)辦人員所報銷的發(fā)票不符合上述要求，財務人員有權拒絕支付相關款項。

　　請各項目部按以上通知要求執(zhí)行。

　　特此通知

　　經(jīng)濟合同部

　　二〇**年十二月十五日