對(duì)外付款審批責(zé)任規(guī)范
適用范圍:公司所有對(duì)外付款的審批
規(guī)范目的:界定相關(guān)部門或相關(guān)環(huán)節(jié)在付款審批中的責(zé)任,明確分工,各負(fù)其責(zé),提高審批效率

規(guī)范內(nèi)容:
第一條:經(jīng)辦人是辦理付款手續(xù)的源頭,須在充分掌握情況、認(rèn)真對(duì)照合同的情況下辦理付款申請(qǐng)手續(xù),其責(zé)任如下:
1.按合同要求和公司規(guī)定,備齊相關(guān)附件,完成相關(guān)手續(xù);
2.認(rèn)真填制付款申請(qǐng)單,事先確定付款方式、受款單位的開戶銀行及帳號(hào);
3.有合同的付款,在填單時(shí)應(yīng)在"備注"欄注明辦公室確定的公司統(tǒng)一的合同編號(hào);
4.提交單據(jù)給本部門第一負(fù)責(zé)人審批,并及時(shí)跟蹤審批情況;
5.收款單位為施工單位時(shí),www.dewk.cn應(yīng)向財(cái)務(wù)部提交施工單位開具的真實(shí)發(fā)票;
6.由于手續(xù)準(zhǔn)備不齊、不符合合同規(guī)定或其他因經(jīng)辦人原因造成財(cái)務(wù)退單或款項(xiàng)延遲支付,經(jīng)辦人有責(zé)任及時(shí)將該情況反映給部門領(lǐng)導(dǎo)和專業(yè)總監(jiān);
7.建立備查帳,跟蹤記錄所經(jīng)手合同或工程項(xiàng)目的實(shí)際付款情況,并定期同財(cái)務(wù)核對(duì)。
第二條:經(jīng)辦部門第一負(fù)責(zé)人的責(zé)任:
1.督促經(jīng)辦人辦理付款手續(xù);
2.審查經(jīng)辦人所申請(qǐng)款項(xiàng),及時(shí)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)處理;
3.掌握了解經(jīng)辦人辦理款項(xiàng)申請(qǐng)的情況,對(duì)屢次出現(xiàn)退單或手續(xù)不全者負(fù)有督導(dǎo)責(zé)任;
4.對(duì)經(jīng)辦人在付款方面出現(xiàn)的問題承擔(dān)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
第三條:財(cái)務(wù)部責(zé)任表現(xiàn)在兩個(gè)方面,即審核和辦理付款,具體如下:
1.審核手續(xù)是否完備、真實(shí),是否符合合同規(guī)定及公司規(guī)定;
2.審核水電費(fèi)、電話費(fèi)等代墊款項(xiàng)以及預(yù)付款是否扣回;
3.按時(shí)完成審核和支付手續(xù),即實(shí)行限時(shí)辦理,規(guī)定如下表:

項(xiàng)目	財(cái)務(wù)審核（自收單之時(shí)）	出納辦理付款（自收到財(cái)務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理批出單據(jù)時(shí)）
預(yù)付款、報(bào)建費(fèi)、設(shè)備款	1小時(shí)內(nèi)	u5萬元以下，即時(shí)通知，辦理支付； u5萬元以上：（1）0.5個(gè)工作日送達(dá)結(jié)算中心；（2）緊急情況，辦理實(shí)時(shí)支付。
工程進(jìn)度款、保修款、材料款及其他	0.5工作日內(nèi)
結(jié)算余款	1個(gè)工作日內(nèi)
備注：當(dāng)日下午5：00以后收單，均視同次日（逢節(jié)假日順延）上午收單處理。

4.主動(dòng)與付款申請(qǐng)部門溝通,及時(shí)澄清疑問,如付款申請(qǐng)不符合付款條件,應(yīng)及時(shí)通知經(jīng)辦人及其領(lǐng)導(dǎo);
5.將已辦理付款的情況及時(shí)知會(huì)經(jīng)辦部門;
6.遇特殊情況,決定是否應(yīng)由專業(yè)部門參與審批。
第四條:財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理的付款審批責(zé)任:根據(jù)項(xiàng)目總體情況和公司資金狀況,最終決定款項(xiàng)的支付與否。

篇2：地產(chǎn)公司付款審批制度

　　付款審批制度

　　為加強(qiáng)資金管理，明確責(zé)任，防范風(fēng)險(xiǎn)，完善財(cái)務(wù)開支內(nèi)部管理，特制訂本制度：

　　(一)、所有與公司業(yè)務(wù)有關(guān)的對(duì)外投資、往來款、工程款等都必須以雙方簽訂的正式合同為依據(jù)。

　　(二)對(duì)于預(yù)算內(nèi)支出，在對(duì)外付款前，經(jīng)辦人應(yīng)認(rèn)真填寫“付款審批單”，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，送財(cái)務(wù)部審核，審核內(nèi)容包括：

　　①、內(nèi)容填寫是否完整

　　②、數(shù)字填寫是否正確、付款情況是否與所簽訂的合同進(jìn)度一致以及當(dāng)月是否列入月度收支預(yù)算等，如符合以上條件，則有財(cái)務(wù)部同意后由總經(jīng)理審批。對(duì)于有墊支款項(xiàng)應(yīng)明確應(yīng)收金額和應(yīng)收單位，財(cái)務(wù)部審核后出具意見，對(duì)于不符合以上要求支出，財(cái)務(wù)部有權(quán)予以退回。

　　預(yù)算外支出且金額達(dá)到人民幣壹仟元以上的，應(yīng)由經(jīng)辦人填寫“預(yù)算資金變更、追加單”，經(jīng)部門經(jīng)理簽字同意后，送財(cái)務(wù)部審核，并根據(jù)資金情況出具是否支付意見，然后由總經(jīng)理簽字后方可開支。

　　(三)、財(cái)務(wù)部出納人員，根據(jù)總經(jīng)理簽字的付款審批單簽發(fā)支票，對(duì)于墊支款項(xiàng)按合同規(guī)定協(xié)助經(jīng)辦人加緊催收。經(jīng)辦人應(yīng)在支票存根、支票登記簿上簽字方可領(lǐng)用支票。

　　(四)、經(jīng)辦人在領(lǐng)取支票三日內(nèi)持有效發(fā)票到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，報(bào)銷的原始發(fā)票必須與付款審批單的內(nèi)容一致，既內(nèi)容正確、數(shù)字正確;發(fā)票背后要有經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理的簽字，既發(fā)票背后的簽字要與付款審批單的簽字相符。

篇3：地產(chǎn)項(xiàng)目付款審批制度

　　地產(chǎn)項(xiàng)目付款審批制度

　　一、付款類型

　　(一)《月度付款匯總表》(簡(jiǎn)稱大單)

　　各項(xiàng)請(qǐng)款經(jīng)項(xiàng)目公司審批通過后，編入?yún)^(qū)域《月度付款匯總表》，每月一次向集團(tuán)申請(qǐng)、匯報(bào)、并完成審批。

　　(二)《付款審批單》(簡(jiǎn)稱小單)

　　沒有納入《月度付款匯總表》(大單)的付款項(xiàng)目，需申請(qǐng)?zhí)顚憽陡犊顚徟鷨巍?小單)，經(jīng)項(xiàng)目、區(qū)域?qū)徟瓿珊螅瑘?bào)集團(tuán)審批。

　　(三)華東區(qū)域《付款單》(簡(jiǎn)稱財(cái)務(wù)小單)

　　月度付款大單集團(tuán)審批完成后，項(xiàng)目公司按付款大單的項(xiàng)目金額填寫華東區(qū)域《付款單》(附付款請(qǐng)款報(bào)告、發(fā)票等)報(bào)區(qū)域?qū)徟暾?qǐng)完成后付款。

　　注：具體表格見以下各表。

　　二、付款經(jīng)辦部門

　　(一)工程類的付款經(jīng)辦部門

　　工程類、設(shè)計(jì)顧問類及配套類付款：每月一次采取《月度付款匯總表》(大單)形式，由合同預(yù)算部負(fù)責(zé)經(jīng)辦。

　　鑒證部門：工程類----項(xiàng)目部

　　配套類----工程部

　　設(shè)計(jì)顧問類-----設(shè)計(jì)部

　　(二)非工程類的付款經(jīng)辦部門

　　開發(fā)費(fèi)用、政府規(guī)費(fèi)類、行政、財(cái)務(wù)、營(yíng)銷及未報(bào)的費(fèi)用等單獨(dú)采用《付款審批單》(小單) ，由各相關(guān)部門負(fù)責(zé)簽證及經(jīng)辦。