科技股份有限公司年度內部控制評價報告

　　泰安科技股份有限公司全體股東：

　　根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求(以下簡稱企業內部控制規范體系)，結合泰安科技股份有限公司(以下簡稱公司)內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監督和專項監督的基礎上，我們對公司20**年12月31日的內部控制有效性進行了評價。

　　一、重要聲明

　　按照企業內部控制規范體系的規定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建立和實施內部控制進行監督。經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。

　　公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現發展戰略。由于內部控制存在的固有局限性，故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。

　　二、內部控制評價結論

　　根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，不存在財務報告內部控制重大缺陷。董事會認為，公司已按照企業內部控制規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。

　　根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，公司不存在非財務報告內部控制重大缺陷。

　　自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效性評價結論的因素。

　　三、內部控制評價工作情況

　　(一)內部控制評價范圍

　　公司按照風險導向原則確定的納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。納入評價范圍的主要單位包括：各管理部門、事業部、分公司、技術中心、產業園、控股公司(按照中國證券監督管理委員會發布的 《上市公司實施企業內部控制規范體系監管問題解答》(20**年第1期，總第1期)相關豁免規定，公司未將新收購公司財務報告內部控制納入評價范圍之內)。納入評價范圍單位資產總額占公司合并財務報表資產總額的76.77%，營業收入合計占公司合并財務報表營業收入總額的75.85%;納入評價范圍的主要業務和事項包括: 組織架構、發展戰略、人力資源、社會責任、企業文化、資金活動、采購業務、資產管理、銷售業務、研究與開發、工程項目、業務外包、財務報告、全面預算、合同管理、內部信息傳遞、信息系統等業務和事項;重點關注的高風險領域主要包括: 資產管理、采購與付款、銷售與付款、價格波動等。

　　上述納入評價范圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

　　(二)內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準

　　公司依據企業內部控制規范體系組織開展內部控制評價工作。

　　公司董事會根據企業內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規模、行業特征、風險偏好和風險承受度等因素，區分財務報告內部控制和非財務報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。公司確定的內部控制缺陷認定標準如下：

　　1.財務報告內部控制缺陷認定標準

　　(1)公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：

　　從定量的標準上看，如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致公司財產損失金額小于合并稅前利潤總額的1%，則認定為不重要;如果超過1%小于5%認定為重要缺陷;如果超過5%則認定為重大缺陷。

　　(2)公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：

　　具有以下特征的缺陷，應認定為重大缺陷：

　　①董事、監事和高級管理人員舞弊;

　　②企業更正已經公布的財務報表,且更正金額達到定量的標準;

　　③當期財務報表存在重大錯報，而內部控制在運行過程中未能發現該錯報;

　　④企業審計委員會和內部審計機構對內部控制的監督無效。

　　如果發現的缺陷符合以下任何一條，應當認定為財務報告內部控制重要缺陷：

　　①當期財務報告存在依據上述認定的重要錯報，控制活動未能識別該錯報。

　　②雖然未達到和超過該重要性水平，但從性質上看，仍應引起董事會和管理層重視的錯報。

　　不構成重大缺陷和重要缺陷的內部控制缺陷應當認定為一般缺陷。

　　2.非財務報告內部控制缺陷認定標準

　　(1)公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：

　　從定量的標準上看，如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致公司財產損失金額小于合并稅前利潤總額的1%，則認定為不重要;如果超過1%小于5%認定為重要缺陷;如果超過5%則認定為重大缺陷。

　　除重大缺陷、重要缺陷以外的其他非財務報告內部控制缺陷應當認定為一般缺陷。

　　(2)公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：

　　具有以下特征的缺陷，應認定為重大缺陷：

　　①“三重一大”事項缺乏必要的決策程序;

　　②“三重一大”事項未履行決策程序導致重大失誤;

　　③嚴重違犯國家法律、法規并受到處罰;

　　④中高級管理人員和高級技術人員流失嚴重;

　　⑤內部控制重大或重要缺陷未得到整改;

　　⑥重要業務缺乏制度控制或制度系統性失效。

　　具有以下特征的缺陷，應認定為重要缺陷：

　　①“三重一大”事項決策程序存在但不夠完善;

　　②違反公司內部規章，形成損失;

　　③關鍵崗位業務人員流失嚴重;

　　④重要業務制度或系統存在缺陷;

　　⑤內部控制一般缺陷未得到整改。

　　除重大缺陷、重要缺陷以外的其他非財務報告內部控制缺陷應當認定為一般缺陷。

　　(三)內部控制缺陷認定及整改情況

　　1.財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

　　根據上述財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內公司未發現財務報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。

　　2.非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

　　根據上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內未發現公司非財務報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。

　　四、其他內部控制相關重大事項說明

　　公司無其他內部控制相關重大事項的說明。

　　泰安科技股份有限公司

　　董事長：z

　　zz年3月29日

篇2：酒店內部控制流程

　　酒店內部控制流程

　　1、客房收入的內部控制流程

　　客房一般是作為酒店業務收入的支撐或保證而存在的，從服務上來講，沒有客房只能稱之為酒樓。雖然餐飲收入也是酒店收入的一大部分，但由于浮動性高，客房控制的基礎性地位仍然非常明顯。

　　(1)登記。戶入住酒店首先要做的就是對其進行登記，及時、準確的登記主要是基于兩點考慮：一方面確認客人的身份，保證入住環境的安全，同時作為公安部門的備查資料，也為追回離店欠款或損失做基本的記錄；另一方面則是為了方便將客人在入住期間的各種消費準確的歸集到一起，以便核對和客人付款。

　　(2)預收保證金。在客人入住時預收部分保證金，主要是為了減少欠款的發生以及其他損失的及時賠償，當前預收保證金的做法比較普遍，一般是預收房租及其他費用的綜合保證金，在發生各種消費時在所收費用中扣款，在預收金額消費完時通知客戶再交款，或者記賬在客戶離開時再讓其補款。

　　(3)消費記賬。就是指客戶在酒店的消費要及時歸集到其對應的賬戶中，以便客戶離店結賬。在這一環節當中首先要做的是開設賬戶，對于個人入住只需對客戶開設各自的賬戶即可，一般是以房號為歸集點，或者作為歸集賬號即可；而對于團體客戶，則需要區分公私，如果是公務團體，可以開設一個集體賬號，但如果是私人團體，如旅游團，由于有些費用是團體負責，但有些費用由個人負擔的(如洗衣費)，則需在開設了一個團體賬戶之后再對不同的客戶開設對應的私人賬戶來歸集由私人負擔的費用。在開設了賬戶之后要做的工作就是將客戶在酒店的各種消費及時的入賬，并在電子入賬規則之外建立手工入賬規則，以備特殊情況使用;另外需要注意的是記賬人員要和收銀人員職責分離。

　　(4)結賬。在這一環節，其流程可以表示如下：確認是否離店——否(即一般性結算)——是(進入實質性離店結算)——確認客人身份及賬號——打印賬單——客戶確認——付款離店。

　　2、采購業務內部控制流程

　　(1)請購。由財務部、餐飲部、客房部、倉儲部門、采購部門根據歷史消耗數據以及時令性消費導向制定采購計劃，并根據實際狀況及時調整，在實際執行時主要由物資消耗部門與倉儲部門商議提出確切的采購單。

　　(2)報批。將采購單送至授權評審部，授權評審部在與倉儲部門結合了解后確定采購數量，最終批準采購得標的物的種類和數量。

　　(3)訂貨。采購部門根據批準的采購單聯系供貨商，簽訂訂貨合同，訂貨單交送總經理批準，批準后將合同送交財務部門一份以作付款安排，送至倉儲部門一份安排存儲空間，送至物資需求部門一份以做工作安排，自留一份作為備查資料。如有難以采購物品需與物資需求部門商議決定替代采購物。

　　(4)付款。財務部門將入庫單訂貨合同核對，安排付款或貨款核銷。

　　(5)驗收。倉儲部門根據訂貨合同驗收貨物，隨時附監督員一名，并編寫入庫記單，自留一份以作備查，送交財務部門一份。很多時候，內部控制措施并不是越完善越好，需要考慮的一個重要因素是成本效益原則，應該對內部控制所能帶來的效益以及制定和執行內部控制措施所消耗的成本做一個綜合的權衡來確定最終的內控制度。另外，內部控制主要是針對于日常常見的業務做出的規定，對于較少發生的特殊情況則缺乏約束力，需要通知制訂特殊規則或臨場應急處理措施來解決。

　　了解了這些，管理人員才能從本質上把握內部控制，才能夠做好管理人。酒店內部控制的內容絕不僅本文所述，本文僅是從幾個側面對酒店內部控制做了一個側面的論述，并未涉及盤點、內部審核等方面。而且，酒店管理人員應該了解的是內部控制有其固有的局限性，哪怕是最完善的內部控制體系，也有可能由于多個人員的串通而失效，或者由于執行人員的主觀或非主觀原因導致對指令的誤解而失效，也有可能由于環境的變化而導致失效。

篇3：VK物業安全員內部控制得力措施

　　VK物業安全員內部控制得力措施

　　一、常用的內控措施

　　1、入職招聘

　　1）建立新入職安全員完整的個人檔案，包括：個人履歷、身份證復印件、戶口本復印件、照片、無犯罪記錄證明、家庭情況（住址、電話、成員）、緊急情況聯系人和聯系電話、工作所在地常住戶口書面擔保等。《無犯罪記錄證明》等有關情況通過電話向有關部門（開具證明的戶籍所在地派出所、村委會、居委會）進行核實。

　　2）加強入職引導，幫助新員工盡快熟悉環境，增強團隊歸屬感，引導積極向上的心態，增強自信心，鼓勵老員工主動"傳、幫、帶"。

　　3）對已從事過保安職業（小型工廠、娛樂場所等）的應聘人員慎重考察。

　　4）對中介聯系招聘，除中介需提供營業執照、資質證明外，所招聘的人員向各個項目分流。

　　2、員工激勵和關懷

　　1）設立安全獎，對在一段時間（半年、一年）內無安全責任事故的項目給予表彰，對于發現、抓獲犯罪嫌疑人的安全員及時獎勵。

　　2）各級管理人員定期、不定期與安全員進行溝通，隨時了解安全員的思想動態和工作、生活情況，及時解決存在的問題。例如，東莞行政中心物業服務中心實施"六個一工程"每位助理及主管以上人員做到：1、每周和一個員工面談；2、每兩周走訪一次員工宿舍；3、每月一次員工見面會；4、每月參加一次班組例會；5、致每位新員工一封信；6、給每位新員工一份工作生活指南。

　　3）經常性組織團隊協作類活動，如籃球、足球比賽等；建設安全員活動室，每月組織兩次以上娛樂活動，引導基層員工避免因業余生活乏味而接觸社會不良活動。

　　3、日常管理

　　1）從日常培訓中穿插法律常識培訓，編制公司內部案例作為培訓教材。

　　2）對同一籍貫的安全員，在同一班組中規定一定比例，超出比例的，在公司內調配。

　　3）嚴格執行安全員外出請、銷假制度，并要求員工提供緊急聯系電話。

　　4、離職員工管理

　　1）對辭退人員，在離職面談時，盡量消除抵觸情緒，避免對方因解除合同而結怨。

　　2）離職人員無特殊原因，當天必須搬離宿舍。

　　3）通過在職安全員追蹤離職安全員去向，了解其與在職安全員的接觸情況，避免離職人員返回項目滋事。

　　二、部分公司的特色措施

　　1、對新入職安全員（包括在崗人員）進行指紋收集、保存，并定期將新進安全員的身份證明復印件與指紋送派出所備案。（深圳、廣州、東莞、沈陽等）

　　點評：收集員工指紋可以產生"威懾"作用，但在操作中應注意向員工做好解釋工作，避免部分新員工產生不被信任的感覺。

　　2、不定期的調整崗位呼叫時間和夜間巡查時間，以強化夜間狀態監控。（深圳）

　　點評：目前很多公司都有定期（30分鐘）呼叫崗位的做法，借以防止脫崗、睡崗等行為，但不定期的呼叫崗位，提高了查崗的靈活性，效果會更好。

　　3、請派出所協助對安全員進行網上復核（根據身份證、照片，與公安系統的網上數據庫比對）。（成都、鞍山等）

　　點評：利用公安系統的既有資源來了解員工背景，有助于把好進人關，防止個別不良分子混入安全隊伍。成都物業通過網上復核，曾查到一個有盜竊前科的員工并將其辭退。

　　4、固化安全員作息時間，壓縮義務加班時間，加班需項目經理審批。（長春）

　　點評：在歷年的員工滿意度調查中，工作和生活時間的平衡一直是員工感到不滿的地方。除了正常的8小時工作，安全員往往還要進行訓練、應付突發事件，減少加班有助于安全員合理安排業余生活，提升滿意度。

　　5、加強與轄區內的派出所的溝通，邀請片區警察開展法律法規、小區安防知識講座，加強法律法規和案例（以成功防范的為主）培訓。（沈陽、南昌等）

　　點評：案例培訓是員工喜聞樂見的培訓方式，邀請轄區派出所進行培訓，專業性更強，更容易提高員工的學習興趣，改善培訓效果。

　　6、對離職后的人員無正當理由進入小區，必須由安全負責人同意或前任班長帶領方可進入管理區域。（中山）

　　點評：已離職員工對小區安防體系比較熟悉，如果懷有不良動機，則更容易滋事，有必要加強對離職人員的監控，同時建議巡邏崗要實施不定期調整路線的做法。

　　7、安全員在同一個項目或者同一崗位，規定一定的時間，超出時間則強制性換崗，如車場崗。（佛山）

　　點評：安全員的頻繁流動不利于保持現場業務品質的穩定，但一個崗位干得太久，也可能出現麻痹、責任心下降，甚至利用職務之便謀取私利的情況，車場崗等部分崗位可以考慮定期輪崗，但輪崗周期不易過短。