某集團公司財務檔案管理制度

　　第一條 財務檔案是記錄和反映公司各項經濟業務的重要史料和證據，應切實加強對財務檔案的管理工作，建立和健全會計檔案的立卷、歸檔、保管、調閱和銷毀等制度;財務檔案管理工作依《湖南明仁芙蓉國實業發展有限公司檔案管理制度》執行。

　　第二條 財務檔案主要包括：

　　1. 會計憑證(原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、銀行對賬單、銀行存款余額調節表等)。

　　2. 會計賬簿(含現金和銀行存款日記賬、明細賬、總賬、固定資產卡片、輔助賬簿等)。

　　3. 會計報表(含月、季會計報表、年度會計報表等)。

　　4. 電腦磁盤(含儲存會計核算資料、電腦核算程序等的磁盤)。

　　5. 其他會計資料(含賬單、發票、收據存根、計劃統計報表、經濟合同、會計移交清冊等)。

　　第三條 建立財務檔案室。指定專人負責財務檔案管理工作。

　　第四條 公司對每年形成的財務檔案，由財務部按照歸檔要求，負責整理立卷或裝訂成冊。各分(子)公司年度終了后30日內將所有不再使用的財務檔案移送公司，不便移送的應經公司董事會批準。

　　第五條 入庫的財務檔案，應保持原卷冊的封裝，需拆封整理的，由財務檔案管理人員處理。財務檔案的保管，必須存放有序，查找方便;同時嚴格執行安全和保密制度，嚴防毀損、散失和泄密。

　　第六條 財務檔案的保管期限根據財政部的有關規定執行。分為永久保管和定期保管兩類;定期保管分為五年、十年、二十五年。各類財務檔案的保管期限為

　　一、永久保管的財務檔案

　　1. 年度會計決算資料。

　　2. 財務部門認為需要永久保管的其他財務檔案和資料。

　　二、定期保管的會計檔案

　　1、保管期限二十五年的財務檔案：

　　(1)會計憑證及附件;

　　(2)總賬和明細分類核算賬、簿、卡;

　　(3)財務檔案保管清冊;

　　(4)財務檔案銷毀清冊;

　　(5)計算機備份的軟盤及磁帶;

　　(6)財務部門認為需要保管二十五年的其他財務檔案和資料。

　　2、保管期限十年的財務檔案：

　　(1)財務檔案保管登記簿;

　　(2)財務移交清冊;

　　(3)財務部門認為需要保管十年的其他財務檔案和資料。

　　3、保管期限五年的財務檔案：

　　(1)會計月、季報表;

　　(2)計算機運行日志;

　　(3)科目余額表;

　　(4)財務部門認為需要保管五年的其他財務檔案和資料。

　　第七條 公司保存的財務檔案應根據業務需要，積極給予利用。

　　第八條 公司其他部門或分(子)公司查閱檔案，須經公司財務部負責人同意，向保管人說明查閱原因與范圍，并按規定進行登記，查閱后及時歸檔。

　　第九條 外單位查閱財務檔案，需憑查閱單位介紹信，說明查閱原因與范圍，查閱人還應出示身份證件，經公司總經理批準后，才能辦理登記查閱手續。

　　第十條 查閱財務檔案必須由保管人員陪同，不得讓查閱人單獨在場;查閱時檔案需保持原樣，不得拆抽、涂改;如需復制，須經公司總經理同意。

　　第十一條 財務檔案保管期滿銷毀時，應指定專人鑒定審查、編造會計檔案銷毀清冊，經公司總經理同意，報主管部門批準后進行;對于其中未了結的債權債務的原始憑證，應單獨抽出立卷，保管到結清為止;建設單位在建設期間的財務檔案，不得銷毀。

　　第十二條 公司在銷毀財務檔案時，應由公司派員監督;監督人在銷毀會計檔案時，要認真核對銷毀清冊;銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章，公司存檔。

篇2：物業財務專項制度之財務檔案管理

　　物業財務管理專項制度之財務檔案管理

　　1、會計檔案是指會計憑證、會計帳簿和財務報告等會計核算專業材料，是記錄和反映單位經濟業務的重要史料和證據。具體包括：

　　1.1會計憑證類：原始憑證，記帳憑證，匯總憑證，其他會計憑證。

　　1.2會計帳簿類：總帳，明細帳，日記帳，固定資產卡片，輔助帳簿，其他會計帳簿。

　　1.3財務報告類：月度、季度、年度財務報告，包括會計報表、附表、附注及文字說明，其他財務報告。

　　1.4其他類：銀行存款余額調節表，銀行對帳單，其他應當保存的會計核算專業資料，會計檔案移交清冊，會計檔案保管清冊，會計檔案銷毀清冊。

　　2、管理處每年形成的會計檔案，必須由財務部按照歸檔的要求，負責整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊。

　　3、財務出納人員不得兼管會計檔案。

　　4、各管理處的會計檔案不得借出。如有特殊需要，需經公司總部有關領導批準，可以提供查閱或者復制，并必須辦理登記手續。查閱或者復制會計檔案的人員，嚴禁在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。

　　5、財務部必須建立健全會計檔案查閱、復制登記制度。

　　6、會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5類。會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。各管理處的會計檔案按照《會計檔案保管期限表》的規定期限保管。

　　7、會計檔案的銷毀按照有關規定執行。

　　8、保管期滿但未結清的債權、債務原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷毀，必須單獨抽出立卷，保管到未了事項完結時為止。單獨抽出立卷的會計檔案，必須在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。

　　9、采用電子計算機進行會計核算的，必須保存打印出的紙質會計檔案。