股份有限公司子（分）公司管理辦法

釋義

　　母公司：指北京首信股份有限公司。

　　子公司：指北京首信股份有限公司有實(shí)際控制權(quán)的子公司。

　　分公司：指業(yè)務(wù)或財務(wù)等相對獨(dú)立，但不具有獨(dú)立法人資格的經(jīng)營實(shí)體。

　　戰(zhàn)略發(fā)展部：指北京首信股份有限公司的戰(zhàn)略發(fā)展部。

　　董事、監(jiān)事：除特別說明外，指北京首信股份有限公司派出的董事、監(jiān)事。

　　高管人員：指子公司的高級管理人員，包括子公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理(或財務(wù)總監(jiān))、人事經(jīng)理、其他經(jīng)子公司認(rèn)定的高級管理人員。

第一章 總則

　　第一條 為規(guī)范母公司與子公司的關(guān)系，加強(qiáng)母公司對子公司的支持、指導(dǎo)和管理，促進(jìn)各子公司按現(xiàn)代企業(yè)制度規(guī)范運(yùn)作，進(jìn)一步完善法人治理結(jié)構(gòu)，保障股東的權(quán)益，提高投資回報，根據(jù)《中華人民共和國公司法》等法律法規(guī)和母公司章程，特制定本辦法。

　　第二條 本辦法的適用對象包括：北京首信股份有限公司及其有實(shí)際控制權(quán)的子公司和分公司。

　　第三條 戰(zhàn)略發(fā)展部是母公司管理子公司事務(wù)的專業(yè)職能部門，代表母公司對子公司行使控股股東的權(quán)利。戰(zhàn)略發(fā)展部是母公司管理子公司事務(wù)的唯一接口部門。

　　第四條 母公司戰(zhàn)略發(fā)展部和其他職能部門、子公司相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)自覺遵守本辦法。

　　第五條 子公司遵守執(zhí)行本辦法的情況將作為子公司及其高管人員的績效考核的因素之一。

第二章 股東會

　　第六條 子公司股東會由投資各方組成，會議分為年度股東會和臨時股東會。年度股東會議應(yīng)于會計年度完結(jié)之后的四個月內(nèi)進(jìn)行。股份有限公司性質(zhì)的子公司必須單獨(dú)召開股東大會：有限責(zé)任和其他性質(zhì)的子公司可安排年度股東會和董事會同時或合并舉行。

　　第七條 子公司可根據(jù)《公司法》和子公司章程的規(guī)定，結(jié)合自身情況，制定股東會議事規(guī)則。股東會議事規(guī)則一經(jīng)通過，應(yīng)報送戰(zhàn)略發(fā)展部備案。

第三章 董事會

第一節(jié) 董事

　　第八條 子公司董事除《公司法》和《子公司章程》所賦予的職權(quán)外，應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：

　　1、提出董事會會議提案;

　　2、提請召開董事會會議和股東會會議;

　　3、盡職參與董事會會議，履行公司章程規(guī)定的董事權(quán)利和職責(zé);

　　4、關(guān)注、質(zhì)詢子公司經(jīng)營管理情況;

　　5、及時審閱子公司報送文件和生產(chǎn)經(jīng)營信息;

　　6、配合董事長撰寫董事會工作報告;

　　7、參與撰寫子公司派出高級管理人員評價報告、制定派出高級管理人員的獎懲方案;

　　8、分析子公司經(jīng)營運(yùn)作狀況，提出增資、減資或清算建議;

　　9、分析、制訂子公司戰(zhàn)略規(guī)劃及投資規(guī)劃，研究改制、融資或上市等可能性;

　　10、根據(jù)子公司戰(zhàn)略規(guī)劃，與子公司經(jīng)理層、其他董事討論確定子公司年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃;

　　11、指導(dǎo)子公司進(jìn)行預(yù)算制定;

　　12、每季度對子公司進(jìn)行實(shí)地查看，并參加生產(chǎn)經(jīng)營總經(jīng)理辦公室會議，撰寫制作子公司經(jīng)營情況報告;

　　13、通過子公司經(jīng)理層和董事會將母公司的建議和評價、要求落實(shí);

　　14、董事、監(jiān)事作出決策之前，應(yīng)當(dāng)就擬在董事會上討論的問題與戰(zhàn)略發(fā)展部事前溝通。戰(zhàn)略發(fā)展部視情況需要牽頭召開由派出董事、監(jiān)事等相關(guān)人員參加的董事會預(yù)備會議。

　　15、與合作方股東、董事進(jìn)行溝通和協(xié)調(diào)，并把有關(guān)重要信息及時告知戰(zhàn)略發(fā)展部。

第二節(jié) 董事會

　　第九條 董事會會議應(yīng)當(dāng)每年至少召開二次。其中一次應(yīng)在每年11月15日之前召開，主要審議下一年度經(jīng)營目標(biāo)和預(yù)算計劃;另一次會議(年度會議)應(yīng)在上一會計年度結(jié)束后的三個月內(nèi)召開。

　　第十條 董事會工作報告一般是在總經(jīng)理工作報告和財務(wù)預(yù)決算報告通過的基礎(chǔ)上制作而成，故其內(nèi)容與格式基本一致，如果子公司股東會和董事會合并召開，可略去成文的董事會工作報告。

　　第十一條 總經(jīng)理工作報告和財務(wù)經(jīng)理工作報告的內(nèi)容與格式規(guī)定見“附件一”。

　　第十二條 董事會會議文件應(yīng)至少在召開前15日報送戰(zhàn)略發(fā)展部審核，召開前10日通知董事及其他與會人員，召開前7日將正式定稿文件送達(dá)董事。

　　第十三條 子公司可根據(jù)《公司法》和子公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合自身情況制定董事會議事規(guī)則。董事會議事規(guī)則一經(jīng)通過，應(yīng)報送戰(zhàn)略發(fā)展部備案。

第三節(jié) 董事會秘書

　　第十四條 為便于子公司、子公司董事會與戰(zhàn)略發(fā)展部和其他有關(guān)決策機(jī)構(gòu)的及時溝通，規(guī)范子公司運(yùn)作，提高效率，子公司董事會應(yīng)設(shè)立董事會秘書，應(yīng)由子公司副總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理等兼任。小規(guī)模的子公司可以不單獨(dú)設(shè)立董事會秘書，但應(yīng)指定固定聯(lián)系人與戰(zhàn)略發(fā)展部保持經(jīng)常聯(lián)系。

　　第十五 條子公司董事會秘書應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：

　　1、準(zhǔn)備和遞交董事會的報告和文件;

　　2、籌備董事會和股東會會議，并負(fù)責(zé)會議的記錄、會議文件和記錄的保管;

　　3、保證公司信息及時、準(zhǔn)確、合法、真實(shí)地向本公司董事、監(jiān)事、母公司戰(zhàn)略發(fā)展部、股東和其他相關(guān)管理機(jī)構(gòu)反饋與披露;

　　4、有權(quán)查詢并知悉子公司有關(guān)記錄和文件，有權(quán)了解子公司的生產(chǎn)經(jīng)營情況，列席總經(jīng)理辦公會議;

　　5、協(xié)助董事會行使職權(quán)，協(xié)助撰寫董事會工作報告，并為公司重大決策提供咨詢和建議;

　　6、董事會秘書應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和子公司章程的規(guī)定，履行誠信和勤勉的義務(wù)。

第四章 監(jiān)事會

第一節(jié) 監(jiān)事

　　第十六條 子公司監(jiān)事除《公司法》和子公司章程所賦予的職權(quán)外，應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：

　　1、召開董事會會議和股東會會議;

　　2、檢查公司財務(wù)和內(nèi)部控制制度;

　　3、監(jiān)督公司董事和經(jīng)理的經(jīng)營行為;

　　4、提交監(jiān)事會或監(jiān)事工作報告;

　　5、盡職履行子公司章程規(guī)定的其他權(quán)利和職責(zé);

　　6、參與撰寫子公司派出高級管理人員評價報告、制訂派出高級管理人員的獎懲方案;

　　7、通過子公司經(jīng)理層和監(jiān)事會、董事會將母公司的建議和評價、要求落實(shí);

　　8、作出具體決策前，應(yīng)當(dāng)與戰(zhàn)略發(fā)展部事前進(jìn)行溝通;

　　9、與合作方股東、董事、監(jiān)事進(jìn)行溝通和協(xié)調(diào)，并把重要信息及時告知戰(zhàn)略發(fā)展部。

第二節(jié) 監(jiān)事會

　　第十七條 監(jiān)事會議每年至少召開一次，并向股東會提交監(jiān)事會或監(jiān)事工作報告，年度會議應(yīng)在上一會計年度結(jié)束后的三個月內(nèi)召開。

　　第十八條 監(jiān)事會和監(jiān)事工作報告內(nèi)容要求見“附件二”。

第五章 高管人員

　　第十九條 子公司派出高級管理人員(下稱“派出人員”)應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：

　　1、派出人員必須向戰(zhàn)略發(fā)展部提交定期書面經(jīng)營述職報告，至少每半年一次;

　　2、派出人員必須向戰(zhàn)略發(fā)展部提交就任述職報告;

　　3、派出人員應(yīng)根據(jù)子公司經(jīng)營情況向戰(zhàn)略發(fā)展部提出增資、減資或清算建議;

　　4、派出人員必須根據(jù)母公司預(yù)算編制及調(diào)整流程，及時做好本公司預(yù)算編制和調(diào)整工作;

　　、參與戰(zhàn)略發(fā)展部組織的關(guān)于子公司戰(zhàn)略規(guī)劃討論、修改、制定;

　　6、及時向我方董事、監(jiān)事和戰(zhàn)略發(fā)展部匯報子公司發(fā)生的重大事項如巨額虧損，資產(chǎn)損失、嚴(yán)重違法經(jīng)營、行政法律處罰、主要人事突然變動等。

第六章 績效考核

第一節(jié) 子公司績效考核

　　第二十條 子公司績效考核設(shè)定以下關(guān)鍵績效指標(biāo)：

　　董事會經(jīng)營目標(biāo)完成情況;

　　財務(wù)方面：財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況、凈資產(chǎn)收益率、主營業(yè)務(wù)收入、流動比率、凈現(xiàn)金流量等;

　　市場開拓方面：市場占有率。主營產(chǎn)品在行業(yè)中的地位等;

　　內(nèi)部管理方面：制度是否健全、實(shí)際執(zhí)行情況等;

　　研發(fā)方面：新產(chǎn)品數(shù)量、自主開發(fā)含量、自主開發(fā)產(chǎn)品占銷售收入的比重;

　　服務(wù)方面：用戶滿意度、投訴和訴訟情況等;

　　執(zhí)行子公司管理制度情況;

　　戰(zhàn)略發(fā)展部認(rèn)為應(yīng)作為績效考核的其他指標(biāo)。

根據(jù)子公司具體情況，可以選取全部或部分關(guān)鍵績效指標(biāo)。

　　第二十一條 對關(guān)鍵績效指標(biāo)的權(quán)重分配，應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

　　1、相對重要原則：八大類指標(biāo)一般按董事會經(jīng)營目標(biāo)完成情況、財務(wù)、市場開拓、研發(fā)、內(nèi)部管理、子公司管理制度執(zhí)行情況、服務(wù)相對重要程度遞減排序分配;

　　2、個案原則：鑒于不同子公司的實(shí)際情況不同，權(quán)重按個案原則確定;

　　3、董事會經(jīng)營目標(biāo)完成方面的指標(biāo)權(quán)重一般不少于50%。

　　第二十二條 子公司績效考核執(zhí)行程序如下：

　　1、考核組織：戰(zhàn)略發(fā)展部組織子公司董事、監(jiān)事、主管領(lǐng)導(dǎo)等分別對子公司年度經(jīng)營績效作出獨(dú)立評估，在此基礎(chǔ)上采用一定的;平均或加權(quán)方法得到同一的評估值。此評估值作為子公司董事會評價子公司管理層經(jīng)營業(yè)績的主要依據(jù)。

　　2、確定、調(diào)整考核指標(biāo)和權(quán)重。每年年度董事會召開之前，戰(zhàn)略發(fā)展部予子公司管理層充分溝通，就考核指標(biāo)、權(quán)重的調(diào)整取得一致，并報母公司投資副總裁審核。

　　3、董事會確定、描述考核目標(biāo)值。

　　4、下次年度董事會召開之時，董事會根據(jù)目標(biāo)值和實(shí)際完成業(yè)績情況評價子公司上一會計年度的經(jīng)營績效。

　　5、董事會根據(jù)子公司經(jīng)營績效評價結(jié)果，確定對管理層整體獎懲方案。

第二節(jié) 高管人員績效考核

　　第二十三條 子公司高級管理人員考核模型和指標(biāo)原則上參考母公司有關(guān)個人能力素質(zhì)模型和業(yè)績考核體系。

　　第二十四條 子公司高級管理人員績效考核執(zhí)行程序如下：

　　1、考核組織。戰(zhàn)略發(fā)展部可視情況，會同子公司董事、監(jiān)事、主管領(lǐng)導(dǎo)、每公司相關(guān)部門、子公司相關(guān)部門等分別對子公司高管人員個人上年度業(yè)績作出獨(dú)立評價，在此基礎(chǔ)上采用一定的平均或加權(quán)方法得到統(tǒng)一的評分值。此評分值作為子公司董事會評價子公司管理層個人經(jīng)營業(yè)績的主要依據(jù)。

　　2、確定、調(diào)整考核指標(biāo)和權(quán)重。每年年度董事會召開之前，戰(zhàn)略發(fā)展部予子公司高級管理人員個別溝通，并上報投資副總裁審核。

　　3、董事會根據(jù)個人目標(biāo)值和實(shí)際完成業(yè)績情況，評價子公司高級管理人員上一會計年度的個人業(yè)績。

　　4、董事會根據(jù)對管理層獎懲方案，結(jié)合高級管理人員個人的貢獻(xiàn)程度，參考戰(zhàn)略發(fā)展部對高級管理人員個人績效考核結(jié)果，制定具體獎懲方案。其中總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)的獎懲方案由董事長提議，董事會通過;其他高級管理人員的獎懲方案由總經(jīng)理提議，董事會通過。

　　第二十五條 對于非母公司派出子公司高管人員，戰(zhàn)略發(fā)展部如認(rèn)為不勝任職位，可向子公司董事會提出撤換建議。

第七章 重大事項

　　第二十六條 任何對外擔(dān)保、對外借款、資產(chǎn)抵押、債券發(fā)行，以及超過10%凈資產(chǎn)總額以上的資產(chǎn)處置、變賣、清算事項，必須先報戰(zhàn)略發(fā)展部。戰(zhàn)略發(fā)展部會同財務(wù)部審核或提出初步意見后，由子公司按規(guī)定程序辦理。

　　第二十七條 未經(jīng)子公司股東會、董事會授權(quán)，子公司不得進(jìn)行長期和短期對外投資。超過凈資產(chǎn)總額10%以上的累計或單項對外投資需報戰(zhàn)略發(fā)展部，戰(zhàn)略發(fā)展部會同有關(guān)部門審核后，由子公司按規(guī)定程序辦理。

　　第二十八條 未經(jīng)子公司股東會、董事會授權(quán)，子公司不得以高于正常融資成本利率進(jìn)行融資。超過凈資產(chǎn)總額30%以上的單項或累計對外投資需報戰(zhàn)略發(fā)展部，戰(zhàn)略發(fā)展部會同有關(guān)部門審核后，由子公司按規(guī)定程序辦理。

　　第二十九條 子公司進(jìn)行改制，需將改制上市預(yù)方案報戰(zhàn)略發(fā)展部審核后，由子公司董事會及股東會審議通過，并做出書面決定;子公司改制上市實(shí)施過程應(yīng)接受戰(zhàn)略發(fā)展部的指導(dǎo)。

第八章 信息制度

　　第三十條 子公司與戰(zhàn)略發(fā)展部共同確定專人(稱為“信息責(zé)任人”，一般應(yīng)為董事會秘書或固定聯(lián)系人)負(fù)責(zé)與戰(zhàn)略發(fā)展部的信息接口工作。

　　第三十一條 母公司通過戰(zhàn)略發(fā)展部傳送的信息，送達(dá)子公司信息責(zé)任人即視為送達(dá)子公司。

　　第三十二條 戰(zhàn)略發(fā)展部、母公司各職能部門與子公司之間設(shè)計子公司的信息、文件傳送程序需遵循以下原則：

　　1、母公司各職能部門需要子公司提供的信息和文件資料，及下達(dá)文件、通知等信息與子公司，應(yīng)通過戰(zhàn)略發(fā)展部來傳達(dá)、審核和統(tǒng)一管理。

　　2、母公司管理支持、技術(shù)研發(fā)、市場銷售、生產(chǎn)制造等部門若需要母公司下屬子公司的合作、幫助或提供信息，首先必須向戰(zhàn)略發(fā)展部提出具體要求，投資管理部審核后，做出具體組織。

　　3、子公司項目公司其他部門提出要求合作、支持、信息提供等，可請戰(zhàn)略發(fā)展部幫助協(xié)調(diào)和溝通。

　　第三十三條 子公司與子公司派出董事、監(jiān)事及母公司其他主管領(lǐng)導(dǎo)的文件、匯報制度如下：

　　1、子公司向派出董事、監(jiān)事報送文件(包括董事會會議文件)、信息，應(yīng)統(tǒng)一由戰(zhàn)略發(fā)展部轉(zhuǎn)送;

　　2、董事、監(jiān)事返回的有關(guān)文件、信息也由戰(zhàn)略發(fā)展部統(tǒng)一傳送;

　　3、子公司經(jīng)理層向母公司及其派出董事監(jiān)事反映、匯報有關(guān)經(jīng)營情況時，應(yīng)首先向主管投資的副總裁匯報，并與戰(zhàn)略發(fā)展部聯(lián)系，由后者具體安排向派出董事、監(jiān)事和公司其他領(lǐng)導(dǎo)匯報事宜;

　　4、戰(zhàn)略發(fā)展部就子公司報送、請求審閱或表決文件中某些議題向董事、監(jiān)事作出解釋和說明，必要時組織召開我方董事、監(jiān)事預(yù)備會議。

　　第三十四條 子公司應(yīng)當(dāng)向戰(zhàn)略發(fā)展部定期報送以下文件：

　　1、經(jīng)營報告清單;

　　2、月度財務(wù)報表;

　　3、月度經(jīng)營情況說明;

　　4、季度經(jīng)營情況說明;

　　5、季度總經(jīng)理辦公會會議紀(jì)要;

　　6、中期和年度財務(wù)分析報告;

　　7、其他戰(zhàn)略發(fā)展部認(rèn)為應(yīng)報送的材料。

定期報送文件內(nèi)容與格式一般要求見“附件三”。

　　第三十五條 子公司應(yīng)當(dāng)就發(fā)生的以下重大事項向戰(zhàn)略發(fā)展部提交臨時報告：

　　1、生產(chǎn)經(jīng)營的重大計劃、舉措或變化;

　　2、重大在建工程立項、實(shí)施;

　　3、重大研發(fā)項目立項、實(shí)施;

　　4、內(nèi)部管理制度的重大變化;

　　5、其他重大事項。

　　第三十六條 子公司定期召開總經(jīng)理辦公會議，至少每季一次，討論、分析、確定子公司重大經(jīng)營事項，制作會議紀(jì)要，并及時報送戰(zhàn)略發(fā)展部。戰(zhàn)略發(fā)展部視情況派員列席子公司總經(jīng)理辦公會議。

　　第三十七條 戰(zhàn)略發(fā)展部定期對子公司進(jìn)行實(shí)地調(diào)研，子公司應(yīng)當(dāng)予以積極配合。如對生產(chǎn)經(jīng)營情況由疑問，戰(zhàn)略發(fā)展部應(yīng)書面提出，子公司應(yīng)予明確書面解釋。

第九章 其他管理制度

　　第三十八條 子公司應(yīng)當(dāng)遵守母公司制定的內(nèi)部審計制度，具體內(nèi)容見《子公司內(nèi)部審計制度》。

　　第三十九條 子公司應(yīng)當(dāng)遵守母公司制定的財務(wù)相關(guān)制度，具體內(nèi)容見財務(wù)管理的有關(guān)制度。

　　第四十條 子公司應(yīng)當(dāng)遵守母公司制定的戰(zhàn)略規(guī)劃管理制度，具體內(nèi)容見戰(zhàn)略管理的有關(guān)制度。

第十章 附則

　　第四十一條 本辦法由母公司戰(zhàn)略發(fā)展部負(fù)責(zé)解釋。

　　第四十二條 本辦法經(jīng)母公司董事會審議通過后自下發(fā)之日起實(shí)施。

　　附件一

外派董事、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)/經(jīng)理、其他高管人員

的工作報告內(nèi)容與格式

董事、總經(jīng)理年度工作報告的內(nèi)容：

總結(jié)前一年度經(jīng)營情況

　　前一年經(jīng)營、管理綜述，包括產(chǎn)品、市場、研發(fā)、技術(shù)、內(nèi)部管理規(guī)范和提高等方面;

　　經(jīng)營指標(biāo)實(shí)際完成與目標(biāo)的比較分析，闡明產(chǎn)生差異的原因。

本年度經(jīng)營計劃及目標(biāo)

　　經(jīng)營計劃總體設(shè)想;

　　市場開拓、產(chǎn)品與技術(shù)研發(fā)、內(nèi)部管理革新與規(guī)范等方面目標(biāo)與設(shè)想;

　　支撐經(jīng)營計劃與目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的具體措施和對策;

　　對公司未來2-3年的發(fā)展提出規(guī)劃。

其他高管人員的工作報告格式參考上述格式，內(nèi)容限定于其所負(fù)責(zé)的工作內(nèi)容。

財務(wù)經(jīng)理年度工作報告內(nèi)容：

前一年度財務(wù)完成情況概述

　　收入、成本、費(fèi)用、利潤總指標(biāo)實(shí)際完成情況;

　　收入、成本、費(fèi)用指標(biāo)按分產(chǎn)品、分項目、會計帳目實(shí)際完成情況;

　　實(shí)際完成與預(yù)算目標(biāo)的差異分析;

　　附上經(jīng)審計的年度財務(wù)報告;

　　對公司的盈利能力、資產(chǎn)營運(yùn)能力、償債能力作出評價;

　　對公司經(jīng)營發(fā)展提出建議和意見。

本年度財務(wù)預(yù)算報告

　　收入、成本、費(fèi)用、利潤總指標(biāo);

　　收入、成本、費(fèi)用、利潤預(yù)算目標(biāo)按產(chǎn)品、項目和會計帳目的分解情況;

　　資本性支出計劃，包括重大固定資產(chǎn)投資、技改等;

　　附上預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)算損益表、預(yù)算現(xiàn)金流量表。

　　實(shí)際預(yù)算目標(biāo)的關(guān)鍵事項和措施。

格式要求：

　　盡量采用量化數(shù)字和表格，但要防止為了量化而量化;

　　對照比較分析的行文格式。

　　附件二

監(jiān)事會或監(jiān)事工作報告的內(nèi)容

監(jiān)事會或監(jiān)事工作報告的內(nèi)容一般應(yīng)包括一下幾個方面：

　　對董事會、經(jīng)理層的工作業(yè)績進(jìn)行評價;

　　對公司的財務(wù)和經(jīng)營狀況作出評價;

　　對董事、經(jīng)理在執(zhí)行公司職務(wù)時是否有違反法律、法規(guī)和公司章程作出陳述;

　　對公司重大擔(dān)保、投資、資產(chǎn)處理及交易行為作出評價，提請股東注意。

　　附件三

財 務(wù) 信 息

　　年度與中期財務(wù)報告，包括財務(wù)報表及其附注，財務(wù)情況說明書;

　　月度財務(wù)報表(至少包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表)及重大事項說明或財務(wù)政策變更說明;

　　季度報告，至少包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表及其附注，重大事項說明或財務(wù)政策變更,以及經(jīng)營情況說明和財務(wù)分析等。

　　上述材料作為附件，在下述報告清單中列明。

子公司定期報告清單

　　公司名稱：

序號	材料名稱	頁數(shù)	備注
1	財務(wù)報告（季度、半年、年度）
2	資產(chǎn)負(fù)債表
3	損益表
4	現(xiàn)金流量表
5	公司經(jīng)營情況說明
6	公司財務(wù)分析
7	重大事項
本報告所載資料不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，本人對內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。 總經(jīng)理（簽名）： 財務(wù)負(fù)責(zé)人（簽名）： 年 月 日

　　注：本頁填寫并簽名后以傳真或其他書面方式發(fā)送至北京首信股份有限公司戰(zhàn)略發(fā)展部。報送完整財務(wù)報告的，就不再填寫財務(wù)報表等相應(yīng)欄目。

篇2：資產(chǎn)經(jīng)營管理公司子公司財務(wù)管理辦法

　　資產(chǎn)經(jīng)營管理有限公司子公司財務(wù)管理辦法

　　第一章總則

　　第一條為加強(qiáng)對成都**資產(chǎn)經(jīng)營管理有限公司(以下簡稱總公司)下屬全資及控股子公司(以下簡稱子公司)的管理，確保子公司規(guī)范、高效、有序運(yùn)作，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計制度》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《成都市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會關(guān)于加強(qiáng)市屬監(jiān)管企業(yè)財務(wù)管理的通知》及國家相關(guān)法律法規(guī)的要求，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。

　　第二條本辦法所稱子公司是指依法設(shè)立的具有獨(dú)立法人主體資格的全資子公司(總公司持股比例為×××%)、控股子公司(總公司持股比例超過××%)及相對控股子公司(總公司持股比例低于××%但對該子公司擁有實(shí)質(zhì)控制權(quán))。

　　第三條總公司各職能部門應(yīng)依照本辦法及相關(guān)內(nèi)控制度，及時、有效地對子公司做好管理、指導(dǎo)、監(jiān)督等工作。總公司委派至子公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員對本辦法的有效執(zhí)行負(fù)責(zé)。

　　第四條各子公司可遵循本辦法規(guī)定，制定符合自身行業(yè)特點(diǎn)及管理要求的財務(wù)管理實(shí)施細(xì)則，報總公司財務(wù)融資部備案后實(shí)施。子公司控股的其他公司，應(yīng)參照本辦法的要求逐層建立對其控股子公司的財務(wù)管理制度，并接受總公司的監(jiān)督。

　　第二章財務(wù)管理組織機(jī)構(gòu)

　　第五條本公司實(shí)行“統(tǒng)一管理、分級核算、層層負(fù)責(zé)”的內(nèi)部財務(wù)管理體制。建立以總公司財務(wù)融資部為中心，對各下屬子公司財務(wù)部進(jìn)行業(yè)務(wù)管理及指導(dǎo)，各下屬子公司財務(wù)部在本單位總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下依法對財務(wù)管理及會計核算進(jìn)行有序管理的財務(wù)管理體系。

　　第六條子公司的財務(wù)負(fù)責(zé)人實(shí)行由總公司派駐管理，對其實(shí)行雙重考核，即由總公司財務(wù)融資部考核其綜合業(yè)務(wù)工作能力，總公司人力資源部定期向子公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)了解其工作表現(xiàn)，二者相結(jié)合得出子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人的考核結(jié)果。其具體考核辦法由總公司人力資源部制訂。子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人實(shí)行輪崗制，由總公司財務(wù)融資部根據(jù)工作需要提出輪崗意見。

　　第七條每月財務(wù)報表編制完成后，子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人需向總公司財務(wù)融資部經(jīng)理述職，述職內(nèi)容由總公司財務(wù)融資部規(guī)定。總公司財務(wù)融資部定期召開公司財務(wù)工作會議，以指導(dǎo)子公司的財務(wù)工作。

　　第三章會計制度

　　第八條公司統(tǒng)一執(zhí)行中華人民共和國《企業(yè)會計制度》及其補(bǔ)充規(guī)定。

　　第四章資金管理

　　第九條庫存現(xiàn)金管理

　　現(xiàn)金出納必須做到日清日結(jié)，隨時清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，不得挪用現(xiàn)金、坐支和以白條抵庫。現(xiàn)金支取必須依照合法票據(jù)并通過公司審批程序，超過現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)的應(yīng)通過銀行劃轉(zhuǎn)。嚴(yán)禁私設(shè)小金庫。

　　第十條銀行存款管理

　　(一)子公司銀行賬戶必須按國家相關(guān)規(guī)定開設(shè)和使用，且僅供本公司經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借賬戶供外單位或個人使用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。

　　(二)公司所有銀行賬戶的開立與撤消必須經(jīng)總公司批準(zhǔn)，本辦法執(zhí)行前已經(jīng)開立的需報總公司備案。

　　第十一條資金計劃管理

　　(一)公司實(shí)行資金使用計劃管理，總公司根據(jù)各子公司具體經(jīng)營特點(diǎn)及管理要求，下達(dá)各子公司總經(jīng)理審批權(quán)限。子公司預(yù)算內(nèi)資金的使用由子公司總經(jīng)理及財務(wù)經(jīng)理簽批，預(yù)算外開支及超出子公司總經(jīng)理審批權(quán)限的資金使用，須經(jīng)過總公司審批后方可執(zhí)行。

　　(二)子公司月度資金使用計劃須結(jié)合當(dāng)月財務(wù)預(yù)算在年度預(yù)算范圍內(nèi)按部門和項目編制，子公司財務(wù)部匯總平衡上報總公司審核批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。

　　第十二條應(yīng)收款項管理

　　(一)各子公司需根據(jù)內(nèi)部會計控制規(guī)范的要求，建立健全適合本單位財務(wù)特點(diǎn)及管理要求的應(yīng)收款項及預(yù)付款項內(nèi)部管理制度，并將其報總公司備案。

　　(二)企業(yè)發(fā)生因清理追收不力，造成壞賬甚至造成損失的，應(yīng)依情節(jié)輕重和損失大小對有關(guān)責(zé)任人予以經(jīng)濟(jì)和行政處罰，情節(jié)嚴(yán)重，損失巨大的，要追究法律責(zé)任。

　　第五章籌資管理

　　第十三條總公司對各子公司籌資實(shí)行總量控制，子公司籌資項目是年度資本項目預(yù)算的重要組成部分，子公司年末在充分考慮自身償債能力和盈利能力的基礎(chǔ)上，確定下年度籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)，并編制下年度籌資預(yù)算及籌資方案(包括籌資渠道、用途、借款期限、還款來源等)上報總公司。總公司對各子公司財務(wù)狀況及經(jīng)營成果進(jìn)行總體平衡后，確定各子公司的籌資規(guī)模和方式，并下達(dá)給各子公司。

　　第六章對外投資管理

　　第十四條子公司應(yīng)嚴(yán)格按照《成都市國有企業(yè)投資管理暫行辦法》的要求進(jìn)行各項對外投資管理。

　　第十五條總公司實(shí)行投資項目審批和備案制度，子公司對外投資的相關(guān)事項，按照總公司相關(guān)制度執(zhí)行。公司對外投資行為統(tǒng)一由總公司戰(zhàn)略投資部負(fù)責(zé)，對外投資必須事前進(jìn)行可行性論證，投資申請附可行性研究報告經(jīng)總公司審核后報市國資委審批。

　　第七章對外擔(dān)保行為管理

　　第十六條公司對外擔(dān)保必須符合《中華人民共和國擔(dān)保法》及市國資委的相關(guān)規(guī)定，經(jīng)總公司審查并報市國資委批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

　　第十七條貸款擔(dān)保是企業(yè)的潛在負(fù)債，預(yù)期可能會給公司帶來一定風(fēng)險，故各子公司不得擅自為任何單位或個人提供貸款擔(dān)保。

　　第十八條總公司財務(wù)融資部建立對外擔(dān)保登記、跟蹤檢查制度，定期對子公司擔(dān)保事項進(jìn)行核查，并跟蹤其發(fā)展變化。各子公司財務(wù)部應(yīng)建立本單位擔(dān)保項目明細(xì)檔案，并進(jìn)行跟蹤監(jiān)督。

　　第八章財務(wù)預(yù)算管理

　　第十九條財務(wù)預(yù)算管理體系

　　公司實(shí)行全面預(yù)算管理(具體內(nèi)容見總公司相關(guān)文件)，總公司預(yù)算管理委員會負(fù)責(zé)審查批準(zhǔn)子公司財務(wù)預(yù)算方案，協(xié)調(diào)預(yù)算的執(zhí)行、調(diào)整、檢查、考核工作，總公司財務(wù)融資部負(fù)責(zé)預(yù)算管理的日常工作。各子公司財務(wù)部為本單位預(yù)算管理部門。

　　第二十條子公司預(yù)算內(nèi)容和編制要求

　　(一)子公司預(yù)算內(nèi)容

　　子公司預(yù)算分年度、季度、月度，預(yù)算體系包括業(yè)務(wù)預(yù)算、籌資預(yù)算、資本預(yù)算及財務(wù)預(yù)算(利潤預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算)。

　　(二)子公司年度預(yù)算編報時間要求

　　×、各子公司在每年××月底之前編報下一年度預(yù)算草案;

　　×、總公司在每年××月××日前，確定各子公司下一年度目標(biāo)利潤、資產(chǎn)負(fù)債率、資產(chǎn)回報率、壞賬損失率和投資收益率等預(yù)算指標(biāo)，并下達(dá)給各子公司;

　　×、各子公司按照總公司批復(fù)的各項預(yù)算指標(biāo)，對預(yù)算草案修訂后，于××月××日前上報總公司。

　　(三)子公司月度預(yù)算編報時間要求

　　×、各子公司在預(yù)算月份前一月××日前，向總公司編報月份預(yù)算草案;

　　×、總公司預(yù)算管理委員會在每月××日召開預(yù)算審核會議，確定各子公司預(yù)算月份指標(biāo)，并在每月××日下達(dá)。

　　第二十一條子公司預(yù)算執(zhí)行情況分析與考核

　　(一)預(yù)算執(zhí)行情況分析。子公司財務(wù)部對預(yù)算的執(zhí)行情況按季度進(jìn)行分析，對當(dāng)期實(shí)際發(fā)生數(shù)與預(yù)算數(shù)之間存在的差異，不論是有利還是不利，都要認(rèn)真分析其成因，而且要寫明擬采取的改進(jìn)措施。

　　(二)預(yù)算執(zhí)行情況考核。總公司預(yù)算管理委員會及相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核，考核的內(nèi)容包括預(yù)算完成情況、預(yù)算編制準(zhǔn)確性與及時性等指標(biāo)。具體考核辦法總公司另行下發(fā)。

　　第九章資產(chǎn)管理

　　第二十二條子公司每年應(yīng)對各項資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，編制財產(chǎn)清冊和債權(quán)債務(wù)清單。總公司對子公司資產(chǎn)清查工作進(jìn)行定期和不定期檢查。

　　第二十三條子公司的小額物資及辦公用品在核定預(yù)算內(nèi)自行購買，但必須雙人經(jīng)辦。對固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理必須辦理出、入庫手續(xù)，建立管理臺賬。

　　第二十四條子公司按照財政部有關(guān)規(guī)定，制定具體的存貨及固定資產(chǎn)管理辦法，報總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。

　　第二十五條子公司發(fā)生的資產(chǎn)損失，包括壞賬損失、存貨損失、股權(quán)投資損失、固定資產(chǎn)及在建工程損失、擔(dān)保(抵押)等損失，應(yīng)及時予以核實(shí)，查清原因，分清責(zé)任，按照現(xiàn)行財務(wù)制度做好賬務(wù)處理工作，并報總公司備案。經(jīng)政府有關(guān)部門及總公司審批的具備資產(chǎn)核銷條件的資產(chǎn)，應(yīng)及時進(jìn)行賬務(wù)處理。

　　第十章中介機(jī)構(gòu)聘用管理

　　第二十六條公司根據(jù)經(jīng)濟(jì)活動的需要，聘用中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計、評估、提供咨詢及法律服務(wù)等，統(tǒng)一按照成都市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會《中介機(jī)構(gòu)聘用管理暫行辦法》的要求進(jìn)行。

　　第十一章重大事項報告制度

　　第二十七條子公司經(jīng)營管理中的重大財務(wù)事項(包括合并、分立、轉(zhuǎn)讓、注冊資本變動、重大投融資、對外擔(dān)保、固定資產(chǎn)處置、工資總量及分配原則、財務(wù)預(yù)算、利潤分配等)，報總公司審核確認(rèn)后，再按公司章程規(guī)定的程序批準(zhǔn)、執(zhí)行。

　　第二十八條由于關(guān)聯(lián)交易行為不存在市場競爭性的自由交易條件，其交易可能帶來較大的財務(wù)風(fēng)險，故各子公司在關(guān)聯(lián)交易發(fā)生前須專項報告總公司，經(jīng)審批后方可執(zhí)行。

　　第十二章利潤分配管理

　　第二十九條總公司依法審定子公司稅后利潤分配方案。

　　第十三章財務(wù)報告

　　第三十條公司按照《企業(yè)會計制度》的規(guī)定，定期編制財務(wù)報告，各下屬子公司須定期向總公司進(jìn)行財務(wù)匯報，其具體要求如下：

　　(一)財務(wù)報告包括會計報表及其編表說明。會計報表應(yīng)包括：主表、附表、附注。編表說明應(yīng)對表列項目顯示的重要和重大變動情況以及資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益結(jié)構(gòu)比例的主要項目做出明確注釋。對于資產(chǎn)抵押、擔(dān)保、訴訟、票據(jù)貼現(xiàn)等或有事項作表外事項隨同會計報表一同報送。

　　(二)子公司會計報表應(yīng)包括如下幾種：

　　×、資產(chǎn)負(fù)債表(年、季、月)

　　×、利潤表(年、季、月)

　　×、現(xiàn)金流量表(年度)

　　×、主要銷售利潤明細(xì)表(年、季，商業(yè)企業(yè)填報)

　　×、主要業(yè)務(wù)收支明細(xì)表(年度、工業(yè)及服務(wù)型企業(yè)填報)

　　×、企業(yè)資金運(yùn)用月報表(年、季、月)

　　×、貸款償還情況表(年、季、月)

　　(三)會計報表月報必須在月度終了××日內(nèi)上報，季度終了后××日內(nèi)上報，半年報、年報在半年度、年度終了后××日內(nèi)上報。

　　(四)各子公司財務(wù)部在季度財務(wù)報表編制完成后，須編制相應(yīng)的財務(wù)分析報總公司。季度財務(wù)分析應(yīng)隨同財務(wù)報表同時上報，半年度及年度財務(wù)分析在半年度或年度終了后××日內(nèi)上報。

　　第十四章罰則

　　第三十一條總公司對各子公司違反本辦法的相關(guān)經(jīng)營管理人員追究責(zé)任并進(jìn)行相應(yīng)的處罰，具體罰則見總公司相關(guān)考評制度文件。涉及違反有關(guān)法律法規(guī)者，追究法律責(zé)任。

　　第十五章附則

　　第三十二條本辦法制定、解釋、修改權(quán)歸總公司財務(wù)融資部。

　　第三十三條本辦法自總公司總經(jīng)理辦公會審議通過之日起執(zhí)行。

篇3：置業(yè)公司開發(fā)業(yè)務(wù)工程付款管理程序－子公司

　　1、目的

　　為確保子公司開發(fā)類業(yè)務(wù)工程款的對外資金付款結(jié)算符合公司實(shí)際業(yè)務(wù)及日常運(yùn)作需要，對外付款內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部控制規(guī)范，對外結(jié)算業(yè)務(wù)在財務(wù)授權(quán)體系監(jiān)控下進(jìn)行，特制定本辦法。

　　2、適用范圍

　　2.1本程序適用于子公司開發(fā)類業(yè)務(wù)工程款的付款活動。

　　2.2本辦法適用于子公司財務(wù)部、工程管理部，其他部門對涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照執(zhí)行。

　　3、相關(guān)程序及文件

　　3.1支票管理程序

　　3.2匯票管理程序

　　4、工作程序

　　4.1子公司開發(fā)業(yè)務(wù)工程付款程序(計劃內(nèi))

　　步驟

　　工作內(nèi)容

　　涉及崗位

　　崗位崗

　　步驟說明

　　1

　　工程量確定

　　子公司工程管理部

　　子公司合約部

　　每月，子公司工程管理部按監(jiān)理單位的完工量核實(shí)確定工程報量，向合約部提交《工程進(jìn)度報量審批表》或其他文件，由合約部負(fù)責(zé)人審簽。

　　2

　　付款申請

　　子公司工程管理部

　　工程管理部具體項目責(zé)任人按確定的工程報量或合同履行進(jìn)度，與合同對方協(xié)商一致，提交《付款審批單》，并注明為計劃內(nèi)支出，附《工程進(jìn)度報量審批表》或其他文件，經(jīng)工程管理部經(jīng)理審簽后，交財務(wù)部。

　　3

　　付款申請預(yù)算審核

　　子公司預(yù)算管理崗

　　財務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)月度用款計劃審核開發(fā)業(yè)務(wù)工程付款申請，按預(yù)算控制要求審簽付款申請;

　　如付款申請不屬于《月度資金計劃》列支范圍，或金額超過計劃，并未附《計劃外付款申請說明》的，返回工程管理部執(zhí)行計劃外工程付款程序，見4.2。

　　4

　　付款申請合同審核

　　子公司財務(wù)部經(jīng)理

　　財務(wù)部經(jīng)理核對相應(yīng)合同，簽字確認(rèn)。

　　5

　　付款申請復(fù)審

　　子公司分管副總

　　子公司財務(wù)總監(jiān)

　　子公司總經(jīng)理

　　付款申請經(jīng)分管副總和財務(wù)總監(jiān)審簽后;

　　單筆付款金額超過2萬元，交總經(jīng)理審簽。

　　6

　　付款申請的母公司審批

　　母公司財務(wù)總監(jiān)

　　單筆金額超過50萬的，交母公司財務(wù)總監(jiān)審簽。

　　7

　　付款執(zhí)行

　　子公司出納

　　經(jīng)各級審簽完畢，《付款審批單》及附件返回財務(wù)部，出納據(jù)此辦理付款。

　　8

　　付款情況登記

　　子公司財務(wù)部

　　子公司工程管理部

　　子公司合約部

　　已付款情況，財務(wù)部、工程管理部和合約部分別更新登記于《合同執(zhí)行情況登記表》。

　　4.2子公司開發(fā)業(yè)務(wù)工程付款程序(計劃外)

　　步驟

　　工作內(nèi)容

　　涉及崗位

　　崗位崗

　　步驟說明

　　1

　　工程量確定

　　子公司工程管理部

　　子公司合約部

　　每月，子公司工程管理部按監(jiān)理單位的完工量核實(shí)確定工程報量，向合約部提交《工程進(jìn)度報量審批表》或其他文件，由合約部負(fù)責(zé)人審簽。

　　2

　　付款申請

　　子公司工程管理部

　　工程管理部具體項目責(zé)任人按確定的工程報量或合同履行進(jìn)度，與合同對方協(xié)商一致，提交《付款審批單》，并注明為計劃外支出，附《工程進(jìn)度報量審批表》或其他文件，以及《計劃外付款申請說明》，經(jīng)工程管理部經(jīng)理審簽后，交財務(wù)部。

　　3

　　付款申請預(yù)算審核

　　子公司預(yù)算管理崗

　　財務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)月度用款計劃審核開發(fā)業(yè)務(wù)工程付款申請;

　　如未附《計劃外付款申請說明》，或該說明與實(shí)際超計劃情況不符的，返回工程管理部重新執(zhí)行步驟2;

　　如已附《計劃外付款申請說明》，且該說明與實(shí)際超計劃情況一致，預(yù)算管理員根據(jù)預(yù)算控制情況審簽。

　　4

　　付款申請合同審核

　　子公司財務(wù)部經(jīng)理

　　財務(wù)部經(jīng)理核對相應(yīng)合同，簽字確認(rèn)后，交總經(jīng)理辦公會。

　　5

　　付款申請復(fù)審

　　子公司總經(jīng)理辦公會

　　子公司分管副總

　　子公司財務(wù)總監(jiān)

　　子公司總經(jīng)理

　　總經(jīng)理辦公會審核通過后，分別經(jīng)分管副總、財務(wù)總監(jiān)審簽后，交總經(jīng)理審簽。

　　6

　　超計劃付款申請的母公司審批

　　母公司預(yù)算管理崗

　　母公司財務(wù)總監(jiān)

　　超計劃的付款須經(jīng)母公司預(yù)算管理員和財務(wù)總監(jiān)審簽。

　　7

　　付款執(zhí)行

　　子公司出納

　　經(jīng)各級審簽完畢，《付款審批單》及附件返回財務(wù)部，出納據(jù)此辦理付款。

　　8

　　付款情況登記

　　子公司財務(wù)部

　　子公司工程管理部

　　子公司合約部

　　已付款情況，財務(wù)部、工程管理部和合約部分別更新登記于《合同執(zhí)行情況登記表》。

　　5、單據(jù)與記錄

　　《付款審批單》

　　6、流程圖

　　6.1子公司計劃內(nèi)工程付款流程

　　6.2子公司計劃外工程付款流程