物業(yè)管理企業(yè)報銷管理制度

　　1、目的

　　根據(jù)總公司財務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范物業(yè)處內(nèi)部報銷、付款程序，嚴(yán)格有關(guān)手續(xù)。

　　2、適用范圍

　　適用于物業(yè)處各部門和全體員工。

　　3、職責(zé)

　　3.1財務(wù)部統(tǒng)一辦理物業(yè)處所有財務(wù)結(jié)算，并進(jìn)行集中管理。

　　3.2財務(wù)部對物業(yè)處各項目管理部的開支情況進(jìn)行總體控制，并執(zhí)行董事的授權(quán)范圍內(nèi)辦理公司內(nèi)部往來結(jié)算及公司與其他單位的財務(wù)收支事項。

　　4、程序

　　4.1審批權(quán)限

　　4.1.1各級管理人員按照總公司規(guī)定的權(quán)限簽批;

　　4.1.2各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對該項部門所發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行審查簽字。

　　4.1.3對不符合規(guī)定的貨幣資金支付業(yè)務(wù)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。

　　4.2報銷程序

　　4.2.1取得原始憑證

　　原始憑證必須是公司經(jīng)營業(yè)務(wù)流動中經(jīng)正正規(guī)渠道取得的合法、有效的憑據(jù)，經(jīng)稅務(wù)部門監(jiān)章的正式發(fā)票，經(jīng)物價、財政部門監(jiān)章的正式收據(jù)，公司與業(yè)務(wù)往來單位簽定的合同(協(xié)議)。

　　因特殊原因不能取得合法憑據(jù)的，須由經(jīng)辦人填寫情況說明單，闡明原因，經(jīng)證明人證實，部門負(fù)責(zé)人簽字，財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，董事長批準(zhǔn)簽字，方可作為報銷沖賬的憑據(jù)。

　　4.2.2原始憑證的種類：

　　a全國聯(lián)運、貨運統(tǒng)一發(fā)票;

　　b各省市餐飲、娛樂業(yè)定額發(fā)票;

　　c非經(jīng)營性結(jié)算統(tǒng)一收據(jù);

　　d其他服務(wù)業(yè)發(fā)票;

　　e商業(yè)零售發(fā)票

　　f其他國家監(jiān)制的合法發(fā)票。

　　4.2.3原始憑證必須具備以下主要內(nèi)容：

　　購物發(fā)票、收據(jù)應(yīng)有：

　　品名(收費項目)，數(shù)量、單價(收費標(biāo)準(zhǔn))，金額，收款人簽章(簽字)。

　　合同應(yīng)有：有效數(shù)量、價款(酬金)、付款期限。

　　4.2.4填制報銷憑證

　　費用報銷單;

　　借款單;

　　4.2.5報銷憑證粘貼

　　a較小的票據(jù)，如停車費等，應(yīng)粘貼在“報銷單據(jù)粘貼單”的方框內(nèi);

　　b較大的票據(jù)，粘貼在報銷單的左邊(左齊報銷單邊框，上齊報銷單邊沿)。將有關(guān)空白結(jié)算憑證粘貼在上面(如“較大票據(jù)”粘貼法)，并準(zhǔn)確、完整、清晰地填制。

　　c若有附件(如：批文、說明、申請等)，須將附件折疊，整齊地粘貼在背面。

　　4.2.6報銷原則及過失責(zé)任

　　a堅持誰發(fā)生誰報銷的原則，嚴(yán)禁代報。

　　b堅持報銷人、審批人分權(quán)原則，財務(wù)人員必須拒絕報銷審批人和報銷人同為一人的費用。

　　c原始憑證要求整潔、清楚，不得涂改、偽造，對涂改過金額的發(fā)票，應(yīng)有開票單位加蓋的更改章，否則無效。不得索取空白發(fā)票、收據(jù)自己填制。

　　d各種原始憑證必須是原件，復(fù)印件無效。

　　e購物票據(jù)必須經(jīng)實物責(zé)任人驗收，庫房管理員辦理入庫手續(xù)后方能報銷。

　　f按合同支付款項的，在首次付款時，應(yīng)將合同交財會部備查。今后需支付的款項，由部門負(fù)責(zé)人審核并報總裁/執(zhí)行董事審批后，方可開支。

　　g報銷單的填寫和簽字，不能使用鉛筆和圓珠筆，否則可視為無效單據(jù)，出納員不予辦理付款。

　　h凡在費用報銷中有弄作假、虛報費用、虛構(gòu)業(yè)務(wù)報銷費用等行為者，一經(jīng)查實，將嚴(yán)肅處理。

　　4.2.7報賬流程

　　經(jīng)辦人→部門負(fù)責(zé)人(二級主管、一級經(jīng)理)審查簽字→會計(財務(wù)負(fù)責(zé)人)→總裁/執(zhí)行董事審批簽字→出納員支付款項。

　　4.3各項退款

　　4.3.1交納服裝押金的員工辭職時，憑原收據(jù)隨離職工資一并退回，收據(jù)遺失的，需提出其它證據(jù)，并說明原因。

　　4.3.2裝修公司退出入證押金，先由各項目部服務(wù)中心填寫“裝飾裝修退款申請單” ，再按：客戶主管(內(nèi)勤)→部門負(fù)責(zé)人(二級主管、一級經(jīng)理)→會計(財務(wù)負(fù)責(zé)人)→出納退款。

　　4.3.3施工完成需退裝修保證金、外單位的進(jìn)場保證金時，由各項目服務(wù)中心填寫“裝飾裝修退款申請單”，再按：客戶主管(內(nèi)勤)→業(yè)主簽字→工程主管→部門負(fù)責(zé)人(二級主管、一級經(jīng)理)→會計(財務(wù)負(fù)責(zé)人)→出納退款。

　　4.3.4業(yè)主退物管費、車位費，應(yīng)由各項目服務(wù)中心寫退款單，并注明退款原因。經(jīng)：客戶→客戶主管(內(nèi)勤)→部門負(fù)責(zé)人(二級主管、一級經(jīng)理)→財務(wù)審核→服務(wù)中心收銀退款。

　　4.4工資結(jié)算

　　4.4.1簽批程序：二級主管(根據(jù)員工出勤狀況及工資制度制表\2日)→一級部門經(jīng)理(簽署具體意見\4日)→人事行政部(匯冊各公司《工資表》表進(jìn)行初審\6日)→財務(wù)管理中心(最終審核并確認(rèn)無誤后\9日)→總裁(批準(zhǔn)\11日)→執(zhí)行董事(批準(zhǔn)\13日)→財務(wù)管理中心(發(fā)放\15日)。

　　4.4.2離職員工的工資在辦妥離職手續(xù)后，方可發(fā)放.

篇2：公司費用報銷管理規(guī)定

　　公司費用報銷管理規(guī)定

　　第一條 現(xiàn)金報銷需填制報銷憑證，按憑證內(nèi)容要求在"摘要"處填寫報銷內(nèi)容及金額，由部門經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財務(wù)核報。

　　第二條 申購物品須事先填制物品申購單，經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后交財務(wù)部，物品單價在300元以上（含300元）須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批，擅自購買者不得報銷。財務(wù)人員審核時應(yīng)對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務(wù)核報。

　　第三條 員工因工作需要不能回公司就餐的，可憑發(fā)票每人每餐報銷10元。外出聯(lián)系工作，應(yīng)乘坐公交車輛，按實報銷，若有特殊情況，經(jīng)部門經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車輛，報銷時須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。

　　第四條 業(yè)務(wù)招待費：因工作需要招待客戶或贈送禮品，費用在1000元以上者應(yīng)事先填制特批單，報總經(jīng)理審核簽字后交財務(wù)部，財務(wù)人員審核時應(yīng)對照已收到的特批單。員工因工作需要所支付的業(yè)務(wù)招待費在報銷時須向部門經(jīng)理、審核人員主動說明，并由經(jīng)辦人及部門經(jīng)理在該張發(fā)票背后簽字。

　　第五條 市外差旅費：員工因公赴外省、市出差，路程超過六小時及需要過夜的可購買硬臥火車票，輪船票不超過三等艙位；遇有急事需乘飛機的，必須事先填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財務(wù)部。財務(wù)人員審核報銷時須對照已收到的特批單。住宿費每日標(biāo)準(zhǔn)為150元，伙食補貼每日80元，上述兩項費用可累計使用。

　　第六條 員工參加有關(guān)于本職工作的進(jìn)修需經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，并至管理部登記備案，所發(fā)生培訓(xùn)費用按公司制定有關(guān)規(guī)定予以報銷。

　　第七條 員工因病就診發(fā)生的費用按公司有關(guān)醫(yī)療費用報銷規(guī)定執(zhí)行。

　　第八條 員工因探病發(fā)生的費用，除受總經(jīng)理委派外，均不能報銷。

　　第九條 手機費：凡公司員工領(lǐng)用手機每月月租控制在200元以下，超出部分由領(lǐng)用人自行承擔(dān)，遇特殊情況需提高額度，應(yīng)填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

篇3：公司費用報銷審核管理制度

　　公司費用報銷審核管理制度

　　一、目的

　　規(guī)范費用報銷程序，確保各項費用支出得到合理控制。

　　二、適用范圍

　　適用于公司各項報銷費用的控制。

　　三、職責(zé)

　　1、財務(wù)部主管負(fù)責(zé)報銷單據(jù)的及時審核。

　　2、公司各部門經(jīng)理依總經(jīng)理下發(fā)權(quán)限審核、核準(zhǔn)，超出權(quán)限的交由總經(jīng)理核準(zhǔn)。

　　四、程序要點

　　1、費用報銷的標(biāo)準(zhǔn)

　　(1)行政管理費用報銷的標(biāo)準(zhǔn)（見下表）：

　　項目職務(wù) 交通費 業(yè)務(wù)費 電話費 辦公費 差旅費

　　交通工具 伙食標(biāo)準(zhǔn) 住宿標(biāo)準(zhǔn) 其他補助

　　總經(jīng)理 合理開支，實報實銷。

　　部門經(jīng)理

　　員工

　　備注：

　　1、業(yè)務(wù)費開支須事先向總經(jīng)理申請。

　　2、差旅費標(biāo)準(zhǔn)是指出差時間超過一天的市外出差。

　　(2)經(jīng)營費用的報銷審核，以公司的實際經(jīng)營狀況為依據(jù)。

　　2、報銷單據(jù)的填制要求

　　(1)費用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費用發(fā)生后的3個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。

　　(2)將原始單據(jù)剪齊邊角，正面朝上（與報銷單據(jù)同向）粘貼在報銷單的反面左邊。

　　(3)用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內(nèi)容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據(jù)張數(shù)等。

　　(4)采購類經(jīng)營費用，須憑有效的《請購單》和發(fā)票到倉庫辦理物品驗收入庫手續(xù)，并將《請購單》、《入庫單》附在報銷單據(jù)的后面。

　　(5)非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據(jù)。

　　3、報銷單據(jù)的審核

　　(1)公司費用報銷由總經(jīng)理下發(fā)主管權(quán)限,各主管依據(jù)權(quán)限給予審核\核準(zhǔn)辦理。

　　(2)費用報銷由報銷人填寫，各部門負(fù)責(zé)人依權(quán)限簽字確認(rèn)。

　　(3)財務(wù)部主管應(yīng)在收到報銷單據(jù)的一個工作日內(nèi)，對各項報銷費用進(jìn)行嚴(yán)格認(rèn)真的審核，凡符合報銷標(biāo)準(zhǔn)的，審核人在財務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后。報銷費用超出權(quán)限的交由總經(jīng)理審批。

　　(4)經(jīng)審核報銷單據(jù)不符合費用開支標(biāo)準(zhǔn)或存有其他疑問，而報銷人又無法提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的報告時，審核人應(yīng)退回報銷單據(jù)。

　　4、費用的給付

　　(1)報銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報銷單到財務(wù)部領(lǐng)取費用。

　　(2)財務(wù)部會計根據(jù)報銷單填寫《費用報銷登記表》的各項內(nèi)容。

　　(3)報銷人持《費用報銷登記表》到出納處簽名領(lǐng)取費用。

　　(4)單位價格在1000元以下的報銷費用，由出納員用現(xiàn)金支付。

　　(5)單位價格在1000以上的報銷費用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，以現(xiàn)金支付。

　　(6)費用發(fā)生前借支備用金的，由出納員在借支費用中作沖減備用金處理。

　　5、費用報銷單據(jù)的保管

　　(1)費用報銷單據(jù)由財務(wù)部會計按順序編制記帳憑證，月末財務(wù)部經(jīng)理審核后，由會計根據(jù)會計核算制度匯總、記賬、編制相關(guān)財務(wù)分析報表。

　　(2)所有報銷的費用單據(jù)，由財務(wù)部加密長期保存。

　　五、記錄

　　1、《費用報銷登記表》

　　2、《費用報銷單》

　　附件一：費用報銷登記表

　　NO:

　　報銷日期 報銷人 辦公費 交通費 業(yè)務(wù)費 差旅費 物料消耗 其他 合計金額 領(lǐng)款人