公司費用報銷管理規(guī)定

　　公司制定費用報銷管理制度，是為了完善公司管理, 加強對公司銷售人員業(yè)務(wù)費用、 支出報銷的管理和便于公司成本費 用的核算以及其他財務(wù)工作的開展。下面是公司費用報銷管理細(xì)則，歡迎參閱。

　　第一條：為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司費用報銷流程,合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條：本制度根據(jù)公司的實際情況，將費用報銷分為行車費、市內(nèi)(郊縣)差旅費、通訊費、住宿費、客情費等。

　　第三條：本制度適用公司各部門。

　　第二章 費用報銷制度及流程

　　第四條：原始憑證有效性的規(guī)定

　　1、報銷人應(yīng)取得真實合法的原始憑證

　　(1)、有效發(fā)票至少需要印有兩個章：國家或地方稅務(wù)局專用章+發(fā)票專用章，如少其中一個章，發(fā)票無效。

　　(2)、財政機關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù);

　　(3)、郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單;

　　2、發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱需要和網(wǎng)上注冊的名稱一致，可以登錄發(fā)票上提供的查詢網(wǎng)址進(jìn)行核實，但是在出差中也不太方便隨時核對發(fā)票的信息，建議大家到正規(guī)的地方消費索取發(fā)票，避免出現(xiàn)假票現(xiàn)象。

　　3、經(jīng)辦人員因特殊原因確實不能取得合法憑證時，允許以普通收據(jù)報銷(總額不超過報銷金額的5%);對于既沒發(fā)票，也沒收據(jù)的，一律不予報銷; 第五條：費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：

　　1、報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改;

　　2、業(yè)務(wù)員差旅費報銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據(jù)不得突出于報銷單和粘貼單之外(票據(jù)過大時應(yīng)按報銷單大小折疊好); 3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致;

　　4、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似(如車票等)，需有層次序列張貼;

　　5、報銷單據(jù)金額、類型相同的(如車票等)，應(yīng)盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列;

　　6、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額;

　　7、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;

　　8、報銷單椐各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額要一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)才有效;報銷單據(jù)

　　不得涂改，粘貼好后請仔細(xì)核對金額，票據(jù)金額與填寫金額不符，財務(wù)不予報銷。

　　9、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫的實物單據(jù)應(yīng)附入庫單;

　　2.2、出差期間招待客戶需要事先經(jīng)總經(jīng)理同意后方可報銷招待費，回來后補辦申請手續(xù)。

　　2.3、出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。

　　2.4、不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。

　　2.5、部門經(jīng)理以下(含部門經(jīng)理)出差確需乘坐飛機的，一律先申請，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可乘坐飛機。

　　2.6、到達(dá)目的地后，除總經(jīng)理外其他員工原則上(市內(nèi))不得乘坐出租車，應(yīng)乘坐公交汽車。因特殊原因等需乘坐出租車的，應(yīng)在出租車票背面詳細(xì)注明時間、起止地點及事由。

　　2.7、住宿費標(biāo)準(zhǔn)為一個標(biāo)準(zhǔn)間標(biāo)準(zhǔn)。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn)

　　2.8、出差人員報銷差旅費時，需附出差清單(注明出差日期、事由、地點、到達(dá)時間、報銷金額)，同時注明有無住宿費，貼上住宿票費用包干部分憑發(fā)票報銷(發(fā)票金額大于費用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報銷，發(fā)票金額小于費用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實際金額報銷)。

　　2.9、報銷差旅費必須在回公司3天內(nèi)辦理報銷手續(xù)，繳還預(yù)支差旅費，否則作為挪用公款處理。

　　第十條：辦公用費用管理

　　1、辦公費用包括印刷各種帳表、打印紙、辦公用品、筆墨、印制名片、郵寄、書報等費用。各部門總監(jiān)對所屬單位發(fā)生的辦公費負(fù)責(zé)，經(jīng)營管理部對整個公司發(fā)生的辦公費用負(fù)有監(jiān)管和控制責(zé)任。

　　2、辦公用品采購和印刷各種帳表等由行政負(fù)責(zé)采購、印刷。

　　3、各部門工作所需用的專用表格等印刷品，由部門自行制定格式，按規(guī)定報部門領(lǐng)導(dǎo)審批后，由行政部統(tǒng)一安排廣告公司印制。

　　4、各部門所需辦公用品，在每月5號前編寫“辦公用品計劃書”，經(jīng)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)審批后交由行政統(tǒng)一采購;

　　5、 各部門所需購置的辦公用品，統(tǒng)一到行政部領(lǐng)用，并辦理領(lǐng)用登記，同時記入部門費用;

　　6、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。

　　7、個人領(lǐng)用的辦公用品、工刃量具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。 8、公司辦公費用報銷必須嚴(yán)格按公司費用審批程序執(zhí)行，對各部門每月超出預(yù)算的所有辦公費用將不予審批;

　　第十一條：業(yè)務(wù)招待費管理

　　1、招待費包括因公請客的餐費、禮品費、旅游費、贈送商品、贈送返利卡開支等。

　　2、各部門因公招待必須事先申請總監(jiān)批準(zhǔn)，如有特殊原因，必須事先電話請示批準(zhǔn)，原則上不允許先斬后奏。參與招待活動的人員中(總經(jīng)理除外)，以最高級別的人員為報 銷申請人，不得指定下級人員提出申請并自已審批報銷。

　　3、招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由，應(yīng)詳細(xì)注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。

　　4、其它非公招待客人一律個人承擔(dān) 。

　　第十二條：交通費

　　1、市內(nèi)辦理業(yè)務(wù)人員原則上應(yīng)盡量乘坐公交車，特殊情況下需要乘坐出租車的，必須事先取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn),報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內(nèi)容。

　　2、業(yè)務(wù)員自駕車因公外出辦事，不得超過公司核定標(biāo)準(zhǔn)，超支部分自行承擔(dān);

　　第十三條：通訊費

　　1、員工因公發(fā)生的通信費用實行限額內(nèi)實報實銷制度：總經(jīng)理及公司辦公移動電話的通信費用實行實報實銷制;總監(jiān)通信費用最高限額是300元/月;業(yè)務(wù)人員通信費最高限額是200元/月;后臺主管通信費100元/月，其它后勤人員根據(jù)崗位需要報銷標(biāo)準(zhǔn)50元/月，超出限額的部分一律自行承擔(dān);

　　2、報銷人員在進(jìn)行話費報銷時，必須提供正規(guī)的、實名通信繳費發(fā)票，充值卡發(fā)票一律視為無效發(fā)票;

　　3、各部門要嚴(yán)格控制辦公室電話的使用情況，員工除了因公業(yè)務(wù)需要之外，不得使用公司電話另作他用。

　　第十四條：配送費用

　　1、配送費用包括：送貨車輛的通行費、停車費、燃料費等;外叫人力車、機動車費用;雇傭搬運工人工費用以及其他有關(guān)倉儲支出等。

　　2、由于配送費用受銷售情況影響較大，公司對配送費用依據(jù)銷售變化情況實行定率管理，計劃物流負(fù)責(zé)管理所屬配送費用，應(yīng)提高效率，有效降低配送費用。

　　3、長期外叫車輛應(yīng)簽訂合同，預(yù)收一定數(shù)量的押金，并交公司財務(wù)部備案。

　　4、自營貨車、電瓶車以及外叫車輛的運費報銷，附“配送費用明細(xì)表”、“送貨單”和費用報銷單，同時提供相應(yīng)有效票據(jù)。

　　5、托運費報銷，附上物流處托運登記表托運回單，填寫費用報銷單;

　　6、賣場原則上顧客自提和公司統(tǒng)一配送，確需導(dǎo)購自行送貨的，需請示物流批準(zhǔn)，同時備案后，方可報銷送貨費用;報銷時需提供“配送費用明細(xì)表”、“送貨單”;

　　7、計劃物流因工作確需雇傭搬運工的以及其他有關(guān)費用支出，按公司費用審批程序執(zhí)行。 第十六條：培訓(xùn)費

　　1.培訓(xùn)費用由行政部統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。

　　2.費用發(fā)生前使用部門應(yīng)向人事行政部門申報員工培訓(xùn)計劃、培訓(xùn)時間、所需經(jīng)費，經(jīng)人事行政部門審核總經(jīng)理審批后送一份至財務(wù)部門。

　　3.費用使用部門應(yīng)嚴(yán)格按照計劃在申請范圍內(nèi)使用費用。

　　第十七條：會議費

　　1.各部門因工作需要參加各種會議的，應(yīng)寫申請報告，詳細(xì)注明會議性質(zhì)、內(nèi)容、目的、會議地點、參會人數(shù)、會議天數(shù)及所需經(jīng)費，后附“會議邀請函”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實、總經(jīng)理簽字后方可前往，會議結(jié)束后應(yīng)及時到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

　　2.參會人員應(yīng)嚴(yán)格控制費用開支，不得無故超支和浪費資源，厲行節(jié)約，反對鋪張浪費;

　　3.會議結(jié)束后5日內(nèi)按規(guī)定辦理費用報銷手續(xù)，報銷單據(jù)后附經(jīng)審批的申請報告及“會議邀請函”。

　　第十八條：倉庫、辦公室租賃費、水電費、社保等固定費用，由行政部根據(jù)真實合法單據(jù)申請報銷。

　　第四章 費用審批管理

　　第二十條：費用審批管理

　　1、公司所有貨幣資金收付審批權(quán)限屬公司總經(jīng)理。

　　2、總經(jīng)理外出時可以指定授權(quán)人(或電話授權(quán))，經(jīng)公司財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后予以支付，對不符合公司財務(wù)制度的單據(jù)，有權(quán)拒絕支付，總經(jīng)理回來后要立即補辦審批手續(xù)。

　　3、審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批范圍。

　　4、貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書面形式。

　　5、公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準(zhǔn)、誰負(fù)責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，審核人、批準(zhǔn)人要對由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎帲τ纱艘鸬牟涣己蠊?fù)連帶責(zé)任。

　　6、報銷人徇私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀(jì)金額不予報銷;對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額1-5倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者一律開除并做進(jìn)一步處理。

　　7、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽字準(zhǔn)予報銷的，對審核人及審批人予以違規(guī)報銷金額10%--50%的罰款。

　　8、因?qū)徍诉^失造成借款人未在規(guī)定期間內(nèi)報帳沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責(zé)任人(含：各級審批人)應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還。

　　9、財務(wù)人員在收到報銷單據(jù)后應(yīng)審核報銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準(zhǔn)，所附單據(jù)是否合法合規(guī)等，對符合要求的報銷單據(jù)應(yīng)及時審核并經(jīng)總經(jīng)理審批后交與出納付款，對不符合要求的應(yīng)退回報銷人并向報銷人說明退回理由。

　　10、出納收到報銷單后應(yīng)檢查部門負(fù)責(zé)人、公司總經(jīng)理、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應(yīng)及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權(quán)拒絕報銷或付款。

　　第五章 附則

　　第二十一條：本制度從宣布之日起生效，解釋和修改權(quán)屬公司經(jīng)營管理部。

　　第二十二條：各部門可根據(jù)自身實際情況在公司制度的框架內(nèi)，制定本部門費用報銷制度，但需報送總經(jīng)理審批備案后方能生效。

篇2：公司費用報銷管理規(guī)定

　　公司費用報銷管理規(guī)定

　　第一條 現(xiàn)金報銷需填制報銷憑證，按憑證內(nèi)容要求在"摘要"處填寫報銷內(nèi)容及金額，由部門經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財務(wù)核報。

　　第二條 申購物品須事先填制物品申購單，經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后交財務(wù)部，物品單價在300元以上（含300元）須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批，擅自購買者不得報銷。財務(wù)人員審核時應(yīng)對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務(wù)核報。

　　第三條 員工因工作需要不能回公司就餐的，可憑發(fā)票每人每餐報銷10元。外出聯(lián)系工作，應(yīng)乘坐公交車輛，按實報銷，若有特殊情況，經(jīng)部門經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車輛，報銷時須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。

　　第四條 業(yè)務(wù)招待費：因工作需要招待客戶或贈送禮品，費用在1000元以上者應(yīng)事先填制特批單，報總經(jīng)理審核簽字后交財務(wù)部，財務(wù)人員審核時應(yīng)對照已收到的特批單。員工因工作需要所支付的業(yè)務(wù)招待費在報銷時須向部門經(jīng)理、審核人員主動說明，并由經(jīng)辦人及部門經(jīng)理在該張發(fā)票背后簽字。

　　第五條 市外差旅費：員工因公赴外省、市出差，路程超過六小時及需要過夜的可購買硬臥火車票，輪船票不超過三等艙位；遇有急事需乘飛機的，必須事先填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財務(wù)部。財務(wù)人員審核報銷時須對照已收到的特批單。住宿費每日標(biāo)準(zhǔn)為150元，伙食補貼每日80元，上述兩項費用可累計使用。

　　第六條 員工參加有關(guān)于本職工作的進(jìn)修需經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，并至管理部登記備案，所發(fā)生培訓(xùn)費用按公司制定有關(guān)規(guī)定予以報銷。

　　第七條 員工因病就診發(fā)生的費用按公司有關(guān)醫(yī)療費用報銷規(guī)定執(zhí)行。

　　第八條 員工因探病發(fā)生的費用，除受總經(jīng)理委派外，均不能報銷。

　　第九條 手機費：凡公司員工領(lǐng)用手機每月月租控制在200元以下，超出部分由領(lǐng)用人自行承擔(dān)，遇特殊情況需提高額度，應(yīng)填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

篇3：公司費用報銷審核管理制度

　　公司費用報銷審核管理制度

　　一、目的

　　規(guī)范費用報銷程序，確保各項費用支出得到合理控制。

　　二、適用范圍

　　適用于公司各項報銷費用的控制。

　　三、職責(zé)

　　1、財務(wù)部主管負(fù)責(zé)報銷單據(jù)的及時審核。

　　2、公司各部門經(jīng)理依總經(jīng)理下發(fā)權(quán)限審核、核準(zhǔn)，超出權(quán)限的交由總經(jīng)理核準(zhǔn)。

　　四、程序要點

　　1、費用報銷的標(biāo)準(zhǔn)

　　(1)行政管理費用報銷的標(biāo)準(zhǔn)（見下表）：

　　項目職務(wù) 交通費 業(yè)務(wù)費 電話費 辦公費 差旅費

　　交通工具 伙食標(biāo)準(zhǔn) 住宿標(biāo)準(zhǔn) 其他補助

　　總經(jīng)理 合理開支，實報實銷。

　　部門經(jīng)理

　　員工

　　備注：

　　1、業(yè)務(wù)費開支須事先向總經(jīng)理申請。

　　2、差旅費標(biāo)準(zhǔn)是指出差時間超過一天的市外出差。

　　(2)經(jīng)營費用的報銷審核，以公司的實際經(jīng)營狀況為依據(jù)。

　　2、報銷單據(jù)的填制要求

　　(1)費用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費用發(fā)生后的3個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。

　　(2)將原始單據(jù)剪齊邊角，正面朝上（與報銷單據(jù)同向）粘貼在報銷單的反面左邊。

　　(3)用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內(nèi)容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據(jù)張數(shù)等。

　　(4)采購類經(jīng)營費用，須憑有效的《請購單》和發(fā)票到倉庫辦理物品驗收入庫手續(xù)，并將《請購單》、《入庫單》附在報銷單據(jù)的后面。

　　(5)非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據(jù)。

　　3、報銷單據(jù)的審核

　　(1)公司費用報銷由總經(jīng)理下發(fā)主管權(quán)限,各主管依據(jù)權(quán)限給予審核\核準(zhǔn)辦理。

　　(2)費用報銷由報銷人填寫，各部門負(fù)責(zé)人依權(quán)限簽字確認(rèn)。

　　(3)財務(wù)部主管應(yīng)在收到報銷單據(jù)的一個工作日內(nèi)，對各項報銷費用進(jìn)行嚴(yán)格認(rèn)真的審核，凡符合報銷標(biāo)準(zhǔn)的，審核人在財務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后。報銷費用超出權(quán)限的交由總經(jīng)理審批。

　　(4)經(jīng)審核報銷單據(jù)不符合費用開支標(biāo)準(zhǔn)或存有其他疑問，而報銷人又無法提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的報告時，審核人應(yīng)退回報銷單據(jù)。

　　4、費用的給付

　　(1)報銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報銷單到財務(wù)部領(lǐng)取費用。

　　(2)財務(wù)部會計根據(jù)報銷單填寫《費用報銷登記表》的各項內(nèi)容。

　　(3)報銷人持《費用報銷登記表》到出納處簽名領(lǐng)取費用。

　　(4)單位價格在1000元以下的報銷費用，由出納員用現(xiàn)金支付。

　　(5)單位價格在1000以上的報銷費用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，以現(xiàn)金支付。

　　(6)費用發(fā)生前借支備用金的，由出納員在借支費用中作沖減備用金處理。

　　5、費用報銷單據(jù)的保管

　　(1)費用報銷單據(jù)由財務(wù)部會計按順序編制記帳憑證，月末財務(wù)部經(jīng)理審核后，由會計根據(jù)會計核算制度匯總、記賬、編制相關(guān)財務(wù)分析報表。

　　(2)所有報銷的費用單據(jù)，由財務(wù)部加密長期保存。

　　五、記錄

　　1、《費用報銷登記表》

　　2、《費用報銷單》

　　附件一：費用報銷登記表

　　NO:

　　報銷日期 報銷人 辦公費 交通費 業(yè)務(wù)費 差旅費 物料消耗 其他 合計金額 領(lǐng)款人