北京分公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定
為了規(guī)范公司日常工作行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高企業(yè)效益，特制定本制度。
一：借款的有關(guān)規(guī)定
1：出差人員暫支差旅費(fèi)款，必須先到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取“領(lǐng)款憑證”，填好該憑證后先經(jīng)財(cái)務(wù)審核，再由分公司經(jīng)理或經(jīng)理授權(quán)人簽字后，方可借支，前次借支出差返回時(shí)間超過三天無故未報(bào)銷者，每延遲一天扣除所報(bào)差旅費(fèi)總額的1%并不得再借款。
2：公司員工一般不允許因私借款，如有特殊原因需要借款的，需注明理由和還款期限，1000元以內(nèi)由財(cái)務(wù)審核、分公司經(jīng)理審批，1000元以上報(bào)總部由財(cái)務(wù)副總審批。還款期限內(nèi)不還清欠款，財(cái)務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。并視具體情況對(duì)當(dāng)事人處以所借款額10%—30%的罰款。
3：試用人員借支差旅費(fèi)，若借款人未能償還借款，由分公司經(jīng)理或其授權(quán)人負(fù)連帶責(zé)任。
4：借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應(yīng)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，報(bào)帳后結(jié)欠部分金額未還清者，財(cái)務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。并視具體情況對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行其所欠款項(xiàng)的10%—30%的罰款。
二：費(fèi)用管理制度
(一)：差旅費(fèi)
1：公司人員出差前都應(yīng)填寫“出差申請(qǐng)單”，出差期限視具體情況核定，不能核定的，由出差人員在出差回來后補(bǔ)填。
:出差中途因特殊情況需要延時(shí)外，不得因私事或借故延長(zhǎng)差期，否則除不予報(bào)銷旅費(fèi)外，并依情節(jié)輕重按人事管理制度論處。
3：出差旅費(fèi)分為交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)、招待費(fèi)、雜費(fèi)等，其報(bào)銷最高限額如下：
職位
經(jīng)理
副經(jīng)理
主任
主任以下
費(fèi)用
交通費(fèi)
實(shí)支
實(shí)支
實(shí)支
實(shí)支
每日住宿費(fèi)
150
140
120
100
每日餐費(fèi)
早餐+其它
補(bǔ)貼
中晚餐各
15
15
15
15
每日雜費(fèi)
10
10
10
10
說明：
1、交通費(fèi)以正規(guī)單據(jù)認(rèn)定，無法取得憑證者核實(shí)認(rèn)定，使用公司交通工具不報(bào)銷交通費(fèi)。
2、分公司人員一般情況不得乘飛機(jī)，如有特殊情況需乘飛機(jī)的需經(jīng)主管副總審批，除分公司經(jīng)理和副經(jīng)理以外其他人不得乘坐火車軟臥，如有乘坐者，由乘坐者自行承擔(dān)軟臥票面金額的30%。
3、出差未經(jīng)主管副總或分公司經(jīng)理批準(zhǔn)不得繞道而行且中途停留或借此游玩，否則其差旅費(fèi)不得報(bào)銷并依情節(jié)輕重按人事管理制度論處。
4、打的費(fèi)用必須在票面上寫明從何處至何處、辦何事，并注明日期。未注明或不合理的不能報(bào)銷。
5、住宿費(fèi)以憑證于給付標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)認(rèn)定，超過部分自付。本公司有住宿場(chǎng)所且能住宿的或住宿費(fèi)有其他人支付的不得報(bào)銷住宿費(fèi)，如低于標(biāo)準(zhǔn)的，按實(shí)支和標(biāo)準(zhǔn)額的差額的50%獎(jiǎng)勵(lì)給當(dāng)事人。
6、低階人員隨高階人員因公出差時(shí)，其宿費(fèi)可比照高階人員的出差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。
7、原則上應(yīng)當(dāng)日來回的出差，不得報(bào)銷住宿費(fèi)。
8、餐費(fèi)每日補(bǔ)貼35元，其他費(fèi)用每日補(bǔ)貼5元，不足一日按各餐標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼。由公司供應(yīng)餐費(fèi)、其他人(包括代理商)已支付或已報(bào)銷招待費(fèi)的不另補(bǔ)貼餐費(fèi)。
9、除特殊情況外市內(nèi)出差辦事中午不能回辦事處的給予誤餐補(bǔ)貼10元，其他費(fèi)補(bǔ)貼5元。
10、雜費(fèi)如包裹費(fèi)、電話費(fèi)(無手機(jī)費(fèi)報(bào)銷人員)等，金額控制在10元以內(nèi)，憑正規(guī)單據(jù)報(bào)銷。無補(bǔ)貼，已報(bào)手機(jī)費(fèi)者不得報(bào)電話費(fèi)。
差旅費(fèi)報(bào)銷明細(xì)單
項(xiàng)目
時(shí)間
自何處至何處
交通費(fèi)
住宿費(fèi)
餐費(fèi)
招待費(fèi)
雜費(fèi)
合計(jì)
月日至月日
月日至月日
月日至月日
合計(jì)
(二)：伙食費(fèi)
依據(jù)辦事處人數(shù)來確定：
1、一個(gè)人每月500元
2、二個(gè)人每月900元
3、三個(gè)人每月1200元
4、四個(gè)人每月1500元
5、五個(gè)人每月1800元
6、五個(gè)人以上每增加一個(gè)人增250元
超過標(biāo)準(zhǔn)的，超過部分由辦事處人員分擔(dān)。
(三)：業(yè)務(wù)招待費(fèi)
1、業(yè)務(wù)開支以“業(yè)務(wù)客觀需要，節(jié)約“為原則，非業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的招待費(fèi)不得報(bào)銷。
2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支必須與伙食費(fèi)嚴(yán)格區(qū)分。
3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷必須提供正規(guī)的單據(jù)，同時(shí)寫清事由、請(qǐng)客對(duì)象、人數(shù)等，否則不允許報(bào)銷，審核者必須嚴(yán)格把關(guān)。
(四)：手機(jī)費(fèi)
手機(jī)費(fèi)以“實(shí)際需要”為原則，考慮到北京分公司的實(shí)際情況作以下規(guī)定：
1：分公司經(jīng)理(吳建標(biāo))每月報(bào)銷最高限額為700元。
2：副主任(湯光曉)每月最高報(bào)銷限額為100元。
3：市場(chǎng)管理人員(吳月通)每月最高報(bào)銷限額為150元。
4：市場(chǎng)開拓人員(吳士威)每月最高報(bào)銷金額300元。
5：市場(chǎng)開拓人員(盛英樂)每月最高報(bào)銷金額250元。
6：手機(jī)報(bào)銷以正規(guī)發(fā)票為準(zhǔn)，低于最高限額的按實(shí)際報(bào)銷，超額自負(fù)。
4：各分公司必須將符合報(bào)銷條件的人員名單上報(bào)總部財(cái)務(wù)部。年內(nèi)如有新增符合報(bào)銷條件的人員必須先申請(qǐng)后報(bào)銷，報(bào)銷起始時(shí)間以公司批準(zhǔn)日為準(zhǔn)。
(五)：電話費(fèi)
1、辦事處電話遵循“公私分明、私話自付、長(zhǎng)話短說、嚴(yán)禁浪費(fèi)“的原則。
2、根據(jù)實(shí)際情況，公司規(guī)定每月辦事處人員私人用話限額30元，超額自付(按郵電局明細(xì)單為準(zhǔn))。
3、通話時(shí)發(fā)現(xiàn)閑聊，私話費(fèi)用嚴(yán)重超額的處以超額部分的10倍予以重罰。
4、商場(chǎng)、專賣店電話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為
(1)北京市范圍內(nèi)的自營(yíng)專賣店最高限額為150元。
(2)分公司駐外辦事處電話費(fèi)最高限額200元。
(3)北京市區(qū)自營(yíng)商場(chǎng)電話費(fèi)最高限額為100元。
(4)以上話費(fèi)如有超額，超額部分由使用者自行負(fù)擔(dān)(以電話單為準(zhǔn))。
(六)：醫(yī)藥費(fèi)
1、辦事處人員日常購(gòu)買的藥品，花費(fèi)的醫(yī)藥費(fèi)一律不予報(bào)銷。
2、如遇大額醫(yī)藥費(fèi)支出，由本人提出申請(qǐng)，經(jīng)分公司經(jīng)理簽署意見后上報(bào)公司財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)副總根據(jù)具體情況給予一定金額的補(bǔ)貼。
(七)：辦公費(fèi)
1、購(gòu)買辦公用品應(yīng)遵循實(shí)用、適價(jià)、節(jié)約的原則，誰(shuí)使用誰(shuí)負(fù)責(zé)，如造成毀壞，由責(zé)任人賠償。
2、辦事處需指定專人購(gòu)買辦公用品。
(八)：其它不得報(bào)銷的費(fèi)用
1、個(gè)人購(gòu)買的書籍不得報(bào)銷
2、個(gè)人日常醫(yī)藥費(fèi)用不得報(bào)銷
3、個(gè)人購(gòu)買的衣物不得報(bào)銷
4、不住分公司已租的房子，自行租住的不得報(bào)銷
5、個(gè)人購(gòu)買的手機(jī)、耳機(jī)、磁帶等用品不得報(bào)銷
6、非業(yè)務(wù)原因不在分公司用餐自行出去吃的不能報(bào)銷
7、個(gè)人拍攝照片、沖洗照片的費(fèi)用不得報(bào)銷
8、其他屬于個(gè)人的費(fèi)用支出的不得報(bào)銷
三：倉(cāng)庫(kù)管理
1、倉(cāng)庫(kù)管理必須落實(shí)到人，職責(zé)不清者追究辦事處負(fù)責(zé)人或分公司經(jīng)理的責(zé)任。
2、倉(cāng)管人員要對(duì)每天的到貨進(jìn)行單貨核對(duì)，核對(duì)無誤做《驗(yàn)收入庫(kù)單》并簽字以示驗(yàn)收入庫(kù)。
3、核對(duì)有誤者，應(yīng)盡快和相關(guān)部門聯(lián)系，查出原因做出處理。并通過《驗(yàn)收入庫(kù)調(diào)整單》來作入庫(kù)處理。
4、倉(cāng)庫(kù)商品堆放應(yīng)遵循利于找、便于取的原則，盡可能同一貨號(hào)堆放在一起，排列有序，殘次鞋與好鞋分開堆放，以避免差錯(cuò)，提高工作效率。
5、對(duì)倉(cāng)庫(kù)存貨需進(jìn)行定期清理，對(duì)需處理的鞋子應(yīng)及時(shí)進(jìn)行形態(tài)轉(zhuǎn)換。
6、倉(cāng)管人員要對(duì)倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存的數(shù)量負(fù)責(zé)，還要對(duì)倉(cāng)庫(kù)的質(zhì)量負(fù)責(zé)，如因管理不善而造成的損失，倉(cāng)管人員需承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
7、贈(zèng)送禮品、鞋子必須由分公司經(jīng)理或主任批準(zhǔn)簽字后方可將貨物出庫(kù)。
8、現(xiàn)價(jià)比原批發(fā)價(jià)低的，要由分公司經(jīng)理或經(jīng)理授權(quán)人批準(zhǔn)簽字后，方可出庫(kù)。
9、客戶提貨時(shí)，倉(cāng)管人員應(yīng)根據(jù)單子上的貨號(hào)、數(shù)量發(fā)貨;同時(shí)在出庫(kù)前必須進(jìn)行單、貨復(fù)核，確保無誤。不得亂發(fā)、錯(cuò)發(fā)。
10、倉(cāng)管員對(duì)客戶退貨要按規(guī)定把好關(guān)，不能亂退貨，退貨進(jìn)倉(cāng)時(shí)，要把紅單和退貨逐個(gè)貨號(hào)進(jìn)行核對(duì)，防止發(fā)生差錯(cuò)。
11、倉(cāng)管人員要及時(shí)做好倉(cāng)庫(kù)商品明細(xì)帳，并定期與會(huì)計(jì)進(jìn)行帳帳核對(duì)，如有不符及時(shí)查出原因，做出處理。并不定期地與倉(cāng)庫(kù)實(shí)貨核對(duì)。
12、庫(kù)存盤點(diǎn)要定期進(jìn)行，進(jìn)行帳實(shí)核對(duì)，并做好公司指定的盤點(diǎn)表。如有帳實(shí)不符，需做盤點(diǎn)溢缺報(bào)告單上報(bào)分公司經(jīng)理，若是個(gè)人原因造成庫(kù)存短缺，由責(zé)任人按廠價(jià)賠償，嚴(yán)重者開除。
13、倉(cāng)庫(kù)員每日要做好暢銷產(chǎn)品信息與計(jì)劃，向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，以保證領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)掌握庫(kù)存有關(guān)信息，做好供貨工作。
14、滯銷產(chǎn)品與殘次鞋，定期搞好清單，向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，以盡可能及時(shí)處理，防止積壓。
15、除倉(cāng)管員外其它人不得隨意進(jìn)入庫(kù)內(nèi)，因業(yè)務(wù)需要進(jìn)入庫(kù)內(nèi)的需要倉(cāng)管員同意，倉(cāng)庫(kù)鑰匙除倉(cāng)管員外，其它人不得配有。私自配有倉(cāng)庫(kù)鑰匙者，庫(kù)內(nèi)存貨發(fā)生短缺由其負(fù)全責(zé)并立即開除。
16、辦事處人員自己穿的鞋，一律通過開單，并出錢購(gòu)買，一人一年二雙以內(nèi)廠價(jià)支付，二雙以上按批發(fā)價(jià)支付(處理鞋和殘次鞋除外)。
17、倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)每個(gè)月一次，單月由倉(cāng)管員自行組織盤點(diǎn)核對(duì)，財(cái)務(wù)與倉(cāng)管員進(jìn)行帳帳核對(duì)，雙月由財(cái)務(wù)人員與倉(cāng)管員一起組織盤點(diǎn)核對(duì)，包括帳帳、帳實(shí)核對(duì)。
18、倉(cāng)庫(kù)管理人員要做好防盜、防火工作，庫(kù)內(nèi)禁止吸煙。
19、不管什么類型的出庫(kù)都必須要通過開單，不得以白條抵庫(kù)。發(fā)生白條抵庫(kù)者由倉(cāng)庫(kù)員按批發(fā)價(jià)支付。
20、違反以上規(guī)定者(無處罰措施的條款)視情節(jié)輕重處以100—3000元罰款，嚴(yán)重者開除。
四、現(xiàn)金管理
1、各辦事處、分公司現(xiàn)金必須由專人負(fù)責(zé)，出納員的指定符合財(cái)務(wù)相關(guān)原則。
2、出納員收到現(xiàn)金時(shí)開具收款收據(jù)，并加蓋“現(xiàn)金收訖“章。
3、出納員必須嚴(yán)格掌握好差旅費(fèi)和個(gè)人借款規(guī)定。超規(guī)定或手續(xù)不全而支出的款項(xiàng)由出納員負(fù)責(zé)。
4、出納員要對(duì)每天的現(xiàn)金收支進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)，及時(shí)入帳，做到日清月結(jié)。
5、各辦事處、分公司必須及時(shí)把營(yíng)業(yè)款匯入總部，以加快資金周轉(zhuǎn)速度，一般起點(diǎn)為3萬(wàn)元。月底則必須將超備用金部分款項(xiàng)匯入總部。
6、現(xiàn)金支出時(shí)，出納人員必須對(duì)各種支出的單據(jù)進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)無誤后方可付款，并加蓋“現(xiàn)金付訖“等。
7、每日業(yè)務(wù)終了時(shí)，出納人員必須做現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表，并根據(jù)當(dāng)天的收付款憑據(jù)及現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表登現(xiàn)金日記帳，同時(shí)進(jìn)行帳實(shí)核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)帳實(shí)不符，要及時(shí)查出原因，因出納個(gè)人原因造成現(xiàn)金短缺，由出納個(gè)人負(fù)責(zé)。
8、現(xiàn)金收入當(dāng)天就必須存入銀行，并做好現(xiàn)金帳。辦事處備用金不得超過2000元。因未及時(shí)將現(xiàn)金存入銀行而遭突發(fā)事件造成現(xiàn)金損失，責(zé)任由出納員承擔(dān)。
9、出納員每隔10天要主動(dòng)與會(huì)計(jì)對(duì)帳，每月月底必須將現(xiàn)金、銀行帳對(duì)清，如有不符應(yīng)及時(shí)查明原因做出處理。
10、出納員不得擅自支付、支出現(xiàn)金，如有此行為者作貪污處理。
輕者除必須追回款項(xiàng)外，對(duì)其罰款所支出款項(xiàng)的10%，重者予以開除。
11、有違以上規(guī)定者(無處罰措施的條款)視具體情況對(duì)責(zé)任人處以100—3000元罰款，嚴(yán)重者開除。
本制度于9月1日實(shí)施
篇2：物業(yè)會(huì)所財(cái)務(wù)管理規(guī)定
物業(yè)會(huì)所財(cái)務(wù)管理規(guī)定
根據(jù)我公司會(huì)所管理的具體情況，制定本財(cái)務(wù)管理規(guī)定，供各會(huì)所執(zhí)行：
一、會(huì)所收支必須建立項(xiàng)目明細(xì)帳目及總明細(xì)帳目，所有收支均需進(jìn)入明細(xì)帳。
二、明細(xì)帳應(yīng)符合有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定，嚴(yán)禁涂改帳目。
三、前臺(tái)收銀和管帳不允許同一人兼任。
四、收銀和管帳每月3日前詳細(xì)核對(duì)上月收入，在收入準(zhǔn)確無誤雙方簽字認(rèn)可。具備條件的會(huì)所每天應(yīng)向管理處財(cái)務(wù)室上繳前一天的收入，不具備條件的會(huì)所須在每周一向公司財(cái)務(wù)部或?qū)俟芾硖庁?cái)務(wù)上繳上周收入。
五、不得動(dòng)用營(yíng)業(yè)收入，會(huì)所所需物品的采購(gòu)，須按公司有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定、配送制度的程序辦理。特殊情況需支付營(yíng)業(yè)款時(shí)，公司直屬會(huì)所須經(jīng)商業(yè)管理部經(jīng)理批示，管理處管理的會(huì)所需經(jīng)管理處主任批示。
六、會(huì)所收入不得存放于宿舍或家中。
七、嚴(yán)禁將會(huì)所收入與私人錢物混放。
八、會(huì)所游泳池禁止售票員兼任收票員。
九、各會(huì)所自商業(yè)管理部領(lǐng)取的各種票據(jù)、門票、消費(fèi)卡應(yīng)建立帳目并根據(jù)實(shí)際收入銷帳，嚴(yán)禁將各種有價(jià)票、卡贈(zèng)送親朋好友。
十、顧客消費(fèi)完畢，必須將顧客消費(fèi)單須將顧客聯(lián)交顧客，不得存留。
十一、不得收取小費(fèi)。
十二、凡截留、瞞報(bào)、貪污營(yíng)業(yè)收入者，一律予以解除合同并追究責(zé)任。
附：
一）消費(fèi)卡收入登記表
二）會(huì)所日收入登記表
篇3：物業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定
物業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定
一、目的。本規(guī)定規(guī)定了公司資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費(fèi)用開支、會(huì)計(jì)檔案的管理辦法，旨在加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，正確執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，更好地為物業(yè)管理工作服務(wù)。
二、適用范圍
本規(guī)定適用于公司財(cái)務(wù)部對(duì)資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費(fèi)用開支、會(huì)計(jì)檔案的管理。
三、職責(zé)
財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行本規(guī)定，并監(jiān)督公司全體員工執(zhí)行本規(guī)定。
四、工作內(nèi)容和要求
1.本規(guī)定的基本原則是:執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，對(duì)公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施有效控制，并接受上級(jí)有關(guān)部門的監(jiān)督。
2.財(cái)務(wù)部是公司財(cái)務(wù)管理部門，在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)行統(tǒng)一管理。
3.財(cái)務(wù)人員管理
(1)會(huì)計(jì)人員的聘用，由行政人事部初試后，由總經(jīng)理直接面試后決定。
(2)公司重大項(xiàng)目的決策須有財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人參加。
(3)財(cái)務(wù)人員必須具備專業(yè)技術(shù)資格，持證上崗。
4.資金管理
(1)原則上應(yīng)在國(guó)有商業(yè)銀行開設(shè)銀行帳戶，開設(shè)或撤銷銀行帳戶時(shí)，必須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。確需在非國(guó)有商業(yè)銀行開戶的，在申請(qǐng)開設(shè)帳戶的同時(shí)，須報(bào)審帳戶資金最高限額。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須監(jiān)督帳戶資金限額的執(zhí)行情況，并對(duì)執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)。
(2)必須按銀行及公司規(guī)定使用現(xiàn)金。
(3)庫(kù)存現(xiàn)金限額，按開戶銀行的規(guī)定執(zhí)行。開戶銀行沒有核定限額的，最高不得超過5000元。
5.實(shí)物管理
(1)關(guān)于材料物資管理的規(guī)定:
a)購(gòu)進(jìn)的材料物資，原則上應(yīng)先進(jìn)倉(cāng)，后領(lǐng)用。
b)對(duì)生產(chǎn)中急需的或零星的輔助材料，確需直撥使用的除按規(guī)定審批外，必須經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人驗(yàn)收并簽名，方可報(bào)銷。
c)工程完工后，剩余的材料必須辦理退倉(cāng)手續(xù)。
d)材料、物資必須至少在每年三月和九月盤點(diǎn)二次。會(huì)計(jì)人員必須實(shí)地監(jiān)督盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果的真實(shí)性負(fù)責(zé)。
e)對(duì)材料物資出現(xiàn)盤盈、盤虧的，必須查明盈、虧的原因，提出改進(jìn)措施。必要時(shí)，對(duì)庫(kù)存材料進(jìn)行復(fù)點(diǎn)。
6.固定資產(chǎn)管理
(1)各管理處、部門必須指定一名固定資產(chǎn)實(shí)物保管責(zé)任人，對(duì)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理負(fù)責(zé)。
(2)固定資產(chǎn)必須設(shè)置卡片帳進(jìn)行管理，卡片帳必須由固定資產(chǎn)保管責(zé)任人簽名，保管責(zé)任人變更的，必須及時(shí)變更卡片帳。
(3)在每年的六月，財(cái)務(wù)人員必須會(huì)同固定資產(chǎn)專責(zé)及實(shí)物保管責(zé)任人全面盤點(diǎn)固定資產(chǎn)。會(huì)計(jì)人員必須實(shí)地監(jiān)督盤點(diǎn)，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果的真實(shí)性負(fù)責(zé)。
(4)盤點(diǎn)中出現(xiàn)的損溢，必須按規(guī)定的程序報(bào)批。
7.會(huì)計(jì)檔案管理
會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及儲(chǔ)存會(huì)計(jì)資料的磁盤是企業(yè)的重要經(jīng)濟(jì)資料，要定期裝訂、整理立卷、妥善保管。
(1)會(huì)計(jì)檔案管理實(shí)行分階段負(fù)責(zé)制。按會(huì)計(jì)憑證的傳遞流程分出納責(zé)任期、主管會(huì)計(jì)責(zé)任期。其中出納責(zé)任期從出納審核并接收業(yè)務(wù)部門的原始憑證起，到出納將憑證傳遞給主辦會(huì)計(jì)為止;主管會(huì)計(jì)責(zé)任期是從主辦會(huì)計(jì)審核并接收出納傳遞過來的憑證起，到將會(huì)計(jì)檔案移交給檔案室保管為止。
(2)在出納責(zé)任期，出納對(duì)交存的原始憑證及自己填寫的記帳憑證負(fù)保管責(zé)任，按規(guī)定于每月28日前傳遞給主管會(huì)計(jì)。
(3)在主管會(huì)計(jì)責(zé)任期，主管會(huì)計(jì)對(duì)出納交存的會(huì)計(jì)憑證、電算產(chǎn)生的記帳憑證、所有科目匯總表、裝訂成冊(cè)的憑證本、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、已登錄的檔案袋、儲(chǔ)存會(huì)計(jì)資料的磁盤等負(fù)責(zé)保管，同時(shí)應(yīng)按歸檔要求對(duì)各類檔案負(fù)責(zé)立卷、裝訂成冊(cè)、分類分柜保管。存放場(chǎng)所應(yīng)加鎖，鑰匙由主管會(huì)計(jì)掌握。檔案原則上不得借出，如有特殊需要經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，征得主管會(huì)計(jì)的同意并約定歸還期，辦理登記手續(xù)。借用期內(nèi)借出資料的借用人負(fù)責(zé)保管。超過借用期限，主管會(huì)計(jì)未催討追索，造成會(huì)計(jì)資料丟失的主管會(huì)計(jì)負(fù)連帶責(zé)任。
(4)會(huì)計(jì)年度終了后，當(dāng)年的會(huì)計(jì)檔案半年內(nèi)仍保存在主管會(huì)計(jì)處，期滿后編造清冊(cè)移交公司的檔案室。
(5)會(huì)計(jì)檔案必須妥善保管，存放有序，查找方便，并嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度。
8.定期公布管理規(guī)定
(1)按業(yè)主管理委員會(huì)的要求，采用不同形式，定期公布管理費(fèi)用收支情況、維修基金使用情況。
(2)對(duì)較大費(fèi)用的支出要分析情況、加以說明。
9.財(cái)務(wù)管理安全管理規(guī)定
(1)注意防盜，財(cái)務(wù)管理部門嚴(yán)禁閑雜人員逗留，下班關(guān)好門窗，鎖好保險(xiǎn)箱，密碼加鎖，密碼注意保密。
(2)保險(xiǎn)箱鑰匙不得在辦公室過夜。
(3)注意防火，室內(nèi)嚴(yán)禁抽煙，下班切斷電源。
10.財(cái)務(wù)人員工作要求:
(1)財(cái)務(wù)部經(jīng)理
a)貫徹執(zhí)行國(guó)家和上級(jí)有關(guān)財(cái)務(wù)管理方針、政策和法規(guī)，遵守國(guó)家法律、法令。
b)嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，建立和健全財(cái)務(wù)管理制度及核算制度，并負(fù)責(zé)督促檢查執(zhí)行情況。
c)負(fù)責(zé)公司資金的平衡、掌握和監(jiān)督資金的合理使用，監(jiān)督資金回籠，考核資金使用和投資效果。
d)參與策劃重要的經(jīng)營(yíng)策略，并對(duì)重要經(jīng)濟(jì)合同及投資項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)議。
e)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提供季度分析報(bào)告，并提出可行性建議。
f)負(fù)責(zé)收付憑證的審核、工程結(jié)算工作。
g)負(fù)責(zé)編制公司年度預(yù)算，制定各部門考核指標(biāo)并監(jiān)督執(zhí)行。
h)對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。
(2)主管會(huì)計(jì)
a)按國(guó)家會(huì)計(jì)制度規(guī)定，進(jìn)行認(rèn)真審核、分錄、算帳，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚，做到帳物相符、帳帳相符、帳表相符。
b)根據(jù)公司的特殊性，分門別類進(jìn)行分部門分小區(qū)建帳核算，使公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門各小區(qū)領(lǐng)導(dǎo)能及時(shí)掌握盈虧情況，
c)編制各種記帳憑證，及時(shí)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，為領(lǐng)導(dǎo)的管理工作提供有關(guān)的數(shù)據(jù)資料。
d)負(fù)責(zé)妥善歸檔保管好會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等一切檔案資料。
e)編制資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、收入明細(xì)表、成本明細(xì)表，并與其他報(bào)表相互核對(duì)，有對(duì)應(yīng)關(guān)系的數(shù)字必須保持一致，年終編報(bào)財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表及財(cái)務(wù)分析。
f)依據(jù)國(guó)家稅法規(guī)定，按時(shí)按規(guī)定繳納各項(xiàng)稅金，做好有關(guān)資料的報(bào)送工作，按發(fā)票管理的有關(guān)規(guī)定，做好發(fā)票的保管及發(fā)出工作。
g)嚴(yán)守機(jī)密，妥善保管會(huì)計(jì)檔案資料，及時(shí)裝訂會(huì)計(jì)憑證，年底結(jié)算完畢，將全年會(huì)計(jì)憑證、帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等資料收集齊全，整理立卷，妥善保管。
h)指導(dǎo)出納，定期檢查或抽查出納的現(xiàn)金庫(kù)存情況。
i)編制每月經(jīng)營(yíng)情況分析并提供分析報(bào)告。
(3)出納員
a)遵守國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度。
b)負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付各銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金的銀行存款日記帳，每月終及時(shí)做出銀行存款調(diào)節(jié)表。
c)負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券、結(jié)算憑證、空白支票、收據(jù)和有關(guān)印章。
d)認(rèn)真審查每一筆款項(xiàng)的支付和費(fèi)用報(bào)銷，對(duì)違反規(guī)定的一律拒付，并及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映。嚴(yán)禁白條取款入帳。
e)負(fù)責(zé)工資表的編制及發(fā)放。
f)出納人員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳簿的登記工作和檔案的保管工作。