物業管理公司財務會計工作程序

　　1.0目的

　　為公司及時提供真實可靠的財務信息,提高公司經濟效益。

　　2.0適用范圍

　　對帳單憑據、原始憑據、記帳憑證、會計帳薄、會計帳薄的稽查及財務成本計劃的審核、編制。

　　3.0程序要點

　　3.1對營業收入有關單據的審核。主要審核公司每月營業收入的有關帳單、憑據及報表。3.2原始憑證的審核

　　3.2.1填制憑證單位的名稱、日期及填制人員的簽章，其中從外單位取得的原始憑證須蓋有單位的公章。

　　3.2.2經濟業務的內容是否合法、真實。

　　3.2.3數量、單價和大小寫金額是否相符。

　　3.2.4報銷手續是否完備。

　　3.2.5自制原始憑證須有經辦部門負責人簽章，對外開出的原始憑證，必須加蓋本單位的人公章。　3.3記帳憑證的審核

　　3.3.1審核經濟業務的摘要是否簡明扼要。

　　3.3.2會計科目使用是否準確。

　　3.3.3填列的金額是否準確，與原始憑證是否相符。

　　3.3.4所附原始憑證是否完整，未附原始憑證的除按規定可無原始憑證的外，是否注明原始憑證的存放處。

　　3.3.5制證日期是否填制，制證人員(現金、銀行轉帳)是否蓋章或簽字。　3.4填制及審核會計帳薄

　　3.4.1填寫會計帳薄

　　3.4.2檢查會計帳簿是否及時記帳，是否符合規定。

　　3.4.3帳帳(總帳與明細帳)、帳表(明細帳與有關報表)的金額是否相符。

　　3.5填制會計報表

　　3.5.1核算會計報表是否平衡，帳表金額是否相符

　　3.5.2會計報表各表之間的相互關系是否正確。　3.6制定財務成本、預算計劃。3.7應遵守執行有關財政制度和財經紀律，堅決對違反制度和紀律的收支業務應予抵制，并做好說明教育工作。

篇2：物業會計工作程序及內容

　　物業會計工作程序及內容

　　1.按月編制從出納處簽收的銀行收付款單據、托收單據及現金發票等，經審核無誤進行收、付款及轉帳制單工作，交由審核人員進行審核。

　　2.日常付款將公司領導批示后月預算計劃轉發會計部，根據用款用途由會計通知出納員簽發支票，對于超預算用款要拒付，并及時通知部門經理解決；

　　3.合同款付款，根據合同的有關付款條款，支付每一筆合同款前，由主管部門呈報相關的資料（附乙方工程進度報告或甲方驗收單及請款書）經公司領導指示后，方可以合同付款。

　　4.審核所有收付款及轉帳憑證，審核無誤后交由出納員登記現金銀行日記帳；

　　5.每月末按進行工資分配的核算，計提職工福利費、工會經費、教育經費及住房基金；

　　6.對于往來款項各種憑據要嚴格審核，為領導把好第一關；

　　7.每年初負責電算化初始化工作，根據會計制度設置會計科目、名稱及相應的核算方法。

　　8.負責材料明細帳，材料核算每周一收集庫管員出入庫單，按照物資分類和編號輸入電腦，月末出庫存材料明細表，與庫管員進行核對，核對無誤后打印有關報表，并提供給會計做轉帳；

　　9.每月及時根據固定資產帳薄提取固定資產折舊。

　　10.月末結出各科目余額，與出納人員的手工銀行存款日記帳、現金日記帳核對。

　　11.核對無誤后，提取應交的各種稅金，結轉各種收入、成本、費用，進行月末帳務處理，并結帳。

　　12.結帳后及時填制《資產負債表》、《損益表》、《現金銀行持有量分析表》等，經主管會計審核無誤后上報公司主管領導。

　　13.年底將經過會計師事務所審核無誤的帳務打印出來，并裝訂成冊，加具封面，妥善保存。

篇3：房地產股份公司會計核算程序

　　房地產股份有限公司會計核算程序

　　本公司會計核算程序如下：

　　一、根據原始憑證及原始憑證匯總表填制記帳憑證;

　　二、根據收、付款憑證逐日逐筆登記現金日記帳和銀行存款日記帳;

　　三、根據原始憑證、原始憑證匯總表及記帳憑證逐筆登記明細分類帳;

　　四、根據記帳憑證定期編制科目匯總表;

　　五、根據科目匯總表登記總分類帳;

　　六、期末總分類帳與各種日記帳、明細分類帳進行核對;

　　七、期末根據總分類帳與明細分類帳編制會計報表。

　　如圖所示：