某物業(yè)公司各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及審批權(quán)限

　　1、開(kāi)支審批權(quán)限管理

　　a.嚴(yán)格實(shí)施資金月度收支申報(bào)計(jì)劃制度，各部門、子公司、分公司（管理處） 編制月度收支計(jì)劃，經(jīng)公司財(cái)務(wù)副總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。月度計(jì)劃應(yīng)按業(yè)務(wù)內(nèi)容逐筆填列。公司財(cái)務(wù)副總裁應(yīng)按季向公司總裁報(bào)資金收支情況。

　　b.分包工程及合約由公司有關(guān)部門招標(biāo)確認(rèn)，公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

　　c.30000元以上材料供應(yīng)商、工程分包商的確定和簽訂合約由有關(guān)部門、專

　　業(yè)公司、分公司（管理處），按照"貨比三家"原則選擇供應(yīng)商，報(bào)總裁或總裁辦公會(huì)批準(zhǔn)。

　　d.30000元以下的材料供應(yīng)商、工程分包商的確定和簽訂合約由主管副總裁審批。

　　f.生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的正常開(kāi)支2000元以上的由公司主管副總裁審批，2000元以下的由部門經(jīng)理、專業(yè)公司經(jīng)理、分公司經(jīng)理（管理處主任）審批。30000元以上由公司總裁審批。

　　f.固定資產(chǎn)審批制度見(jiàn)本制度6.9.3

　　g.交際費(fèi)用除分公司經(jīng)理（管理處主任）每月300元以內(nèi)的費(fèi)用開(kāi)支額度外，其他部門、單位無(wú)論金額大小一律經(jīng)公司總裁審批，交際費(fèi)用一次超過(guò)20000元以上的報(bào)公司董事會(huì)審批。

　　h.饋贈(zèng)捐款：由公司董事會(huì)審批。

　　i.培訓(xùn)費(fèi)、探親費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)等由人事部審批。

　　j.除合同明確規(guī)定外，各部門均無(wú)權(quán)向外借款。

　　k.財(cái)務(wù)部對(duì)各項(xiàng)支出，應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定、合同、審批權(quán)限、經(jīng)辦手續(xù)等認(rèn)真審核，不符規(guī)定的不予支出。

　　2、存出保證金管理

　　a.存出保證金在2000元以內(nèi)的，需部門經(jīng)理、單位主管簽字，2000元以上的，需公司主管副總裁和財(cái)務(wù)副總裁共同批準(zhǔn)，30000元以上的由公司總裁批準(zhǔn)。

　　b.經(jīng)辦人辦理存出保證金后即為責(zé)任人，應(yīng)負(fù)責(zé)其跟蹤、結(jié)算、回收、清理等事項(xiàng)。責(zé)任人未結(jié)清存出保證金期間，如工作崗位調(diào)整要及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門，并辦理相關(guān)手續(xù)。對(duì)擬調(diào)離本公司的責(zé)任人，要辦妥接交手續(xù)，財(cái)務(wù)部確認(rèn)后方可辦理調(diào)離手續(xù)。

　　c.財(cái)務(wù)部門至少每半年對(duì)保證金進(jìn)行一次清理，督促責(zé)任人及主管部門作好回收工作。對(duì)無(wú)法收回的存出保證金，責(zé)任人及部門要作出書(shū)面報(bào)告，經(jīng)原批準(zhǔn)領(lǐng)導(dǎo)同意后，到財(cái)務(wù)部門辦理有關(guān)手續(xù)；屬個(gè)人原因造成存出保證金無(wú)法收回的，經(jīng)辦人應(yīng)承擔(dān)全部或部分賠償責(zé)任。

　　3、交際應(yīng)酬費(fèi)管理

　　a.交際應(yīng)酬費(fèi)應(yīng)本著節(jié)儉、得體的原則。

　　b.各單位在宴請(qǐng)應(yīng)酬活動(dòng)中的陪同人員應(yīng)本著精簡(jiǎn)必要的原則安排。

　　c.根據(jù)客人身份和業(yè)務(wù)需要安排適當(dāng)?shù)攸c(diǎn)，盡量不到高級(jí)酒樓消費(fèi)。

　　d.無(wú)論任何單位和個(gè)人不是來(lái)公司公干的，均不得安排宴請(qǐng)。

　　e..未經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)不得饋贈(zèng)禮品。

　　f.下列情況不在交際應(yīng)酬費(fèi)中列支：

　　(1)歡送離職員工；

　　(2)差旅費(fèi)中的誤餐費(fèi)；

　　(3)員工康樂(lè)活動(dòng)餐費(fèi)。

　　h.大型交際應(yīng)酬活動(dòng)的開(kāi)支計(jì)劃經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部監(jiān)督執(zhí)行。

　　i.公司工作人員到下屬單位辦事的原則上在食堂就餐。

　　j.交際應(yīng)酬費(fèi)應(yīng)取得合法發(fā)票、憑證，按規(guī)定權(quán)限逐級(jí)審批報(bào)銷。

　　k.各單位交際應(yīng)酬活動(dòng)應(yīng)事先請(qǐng)示總裁批準(zhǔn)后進(jìn)行。

　　l.財(cái)務(wù)部要定期（半年）向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)交際應(yīng)酬費(fèi)支出情況。

　　4、國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)及市內(nèi)誤餐補(bǔ)助的管理

　　a.關(guān)于在市內(nèi)誤餐補(bǔ)助的規(guī)定：

　　(1)員工在市內(nèi)因工作原因，不能在公司所屬各分公司（管理處）食堂或在家就餐，也不能在所聯(lián)系工作的單位就餐，為因公誤餐；

　　(2)因公誤餐可領(lǐng)取誤餐補(bǔ)貼，誤餐補(bǔ)貼的標(biāo)準(zhǔn)：早餐5元、中餐、晚餐各15元；

　　(3)因公誤餐員工憑就餐發(fā)票填寫報(bào)銷憑證時(shí)，要寫明誤餐時(shí)間及事由，經(jīng)部門、管理處領(lǐng)導(dǎo)或指派任務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后，領(lǐng)取誤餐補(bǔ)貼；

　　(4)誤餐人數(shù)較集中時(shí)，有關(guān)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)通知食堂，避免飯菜浪費(fèi)；

　　(5)員工參加各種公務(wù)活動(dòng)，凡提供就餐的不得領(lǐng)取誤餐補(bǔ)貼。

　　b.國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)報(bào)銷的規(guī)定：

　　(1)員工異地出差，不分途中、住勤，每人每天補(bǔ)助60元，不報(bào)銷餐費(fèi)；

　　(2)員工異地出差凡報(bào)銷交際應(yīng)酬費(fèi)，應(yīng)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；

　　(3)異地出差，乘坐交通工具標(biāo)準(zhǔn)：

　　公司副總裁以上人員，或50歲以上且具有高級(jí)專業(yè)技術(shù)職稱的部門經(jīng)理級(jí)人員，火車可乘坐軟席，輪船可乘坐二等艙，夜間乘火車可購(gòu)?fù)浥P。其

　　他員工，火車乘坐硬席，輪船可乘坐三等艙，夜間乘火車可購(gòu)?fù)才P。

　　凡夜間乘火車未購(gòu)臥鋪的，一律按硬臥上鋪票價(jià)與坐票價(jià)的差額發(fā)給員工。

　　因工作需要經(jīng)公司總裁批準(zhǔn)，員工可乘飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙。

　　出差的路徑應(yīng)是出發(fā)地與目

的地之間最近距離，因私繞道，其費(fèi)用自理；

　　(4)員工出差，順路休探親假，應(yīng)嚴(yán)格劃分二者的起止時(shí)間界限；

　　(5)出差期間，市內(nèi)交通以公共交通車為主，乘坐出租車的條件及報(bào)銷辦法按第5條的規(guī)定執(zhí)行；

　　(6)異地出差應(yīng)盡量住普通招待所和賓館。如陪同貴賓或經(jīng)公司總裁批準(zhǔn)，可住星級(jí)賓館；

　　(7)員工出差期間，因工作需要饋贈(zèng)禮品，需事前請(qǐng)示公司總裁，事后簽字方可報(bào)銷。

　　5、市內(nèi)交通費(fèi)的管理

　　a.員工上下班交通費(fèi)按月實(shí)行包干報(bào)銷辦法120元/月。因公市內(nèi)辦事乘坐公共汽車車票報(bào)銷必須注明日期、事由，由所在單位主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報(bào)銷。

　　b.出租車乘坐條件：因公務(wù)緊急或攜帶笨重物品和貴重物品（含大量現(xiàn)金）。

　　c.出租車報(bào)銷辦法：

　　(1)凡乘坐出租車必須注明每次乘車的時(shí)間、事由、金額，經(jīng)總裁批準(zhǔn)后方可報(bào)銷；

　　(2)出租車票應(yīng)單獨(dú)報(bào)銷，不得與其他市內(nèi)交通費(fèi)混報(bào)。

　　6、探親費(fèi)的管理（見(jiàn)人事管理制度）

　　7、食堂餐費(fèi)的管理（見(jiàn)行政管理制度）

　　8、員工醫(yī)療費(fèi)開(kāi)支的管理（見(jiàn)人事管理制度）

　　9、康樂(lè)費(fèi)用的管理

　　a.公司組織參加的社會(huì)活動(dòng)及康樂(lè)活動(dòng)，由公司領(lǐng)導(dǎo)指定的部門作好活動(dòng)費(fèi)用計(jì)劃，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批。財(cái)務(wù)部按批準(zhǔn)的開(kāi)支計(jì)劃撥付資金。

　　b.公司、管理處重大活動(dòng)的攝影、攝象工作，由辦公室指定專人負(fù)責(zé)。員工自?shī)市缘呐恼召M(fèi)用自理。

　　c.物業(yè)項(xiàng)目入伙等活動(dòng)記錄拍照，不得用于個(gè)人自?shī)驶顒?dòng)。各分公司（管理處）及有關(guān)部門要妥善保管相關(guān)資料，重要資料應(yīng)歸檔管理。

　　d.凡邀請(qǐng)員工家屬參加的活動(dòng)，按規(guī)定的范圍和條件報(bào)名參加，費(fèi)用由公司負(fù)擔(dān)。

　　e.工會(huì)、共青團(tuán)組織的有關(guān)康樂(lè)活動(dòng)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)有關(guān)費(fèi)用的開(kāi)支計(jì)劃、審批及報(bào)銷。

　　f.因個(gè)人原因未參加康樂(lè)活動(dòng)，不得變相發(fā)放費(fèi)用。

篇2：公司費(fèi)用開(kāi)支管理辦法

　　公司費(fèi)用開(kāi)支管理辦法

　　第一章 總則

　　第一條 為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，控制費(fèi)用開(kāi)支，本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則，根據(jù)國(guó)家規(guī)定和公司實(shí)際情況，特制定辦法。

　　第二章 費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃

　　第二條 公司各部門、下屬企業(yè)必須在每月底根據(jù)下月工作計(jì)劃制定本單位費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃，由財(cái)務(wù)部匯總、審核，經(jīng)公司辦公會(huì)議或總經(jīng)理審批，即為公司當(dāng)月的費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃，并下達(dá)各單位費(fèi)用開(kāi)支指標(biāo)。

　　第三條 公司同時(shí)授予副總經(jīng)理、部門經(jīng)理對(duì)計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用開(kāi)支的審批權(quán)限。

　　第四條 公司費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃留有彈性，并根據(jù)實(shí)施情況調(diào)整或變更授權(quán)。

　　第三章 審批權(quán)限及程序

　　第五條 凡公司費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃內(nèi)審批程序?yàn)椋?/p>

　　1、費(fèi)用當(dāng)事人申請(qǐng)；

　　2、部門經(jīng)理審查確認(rèn)；

　　3、財(cái)務(wù)部門審核；

　　4、授權(quán)分管副總或總經(jīng)理審批。

　　第六條 凡公司計(jì)劃外開(kāi)支，一律最后報(bào)總經(jīng)理審批。

　　第四章 行政費(fèi)用管理

　　第七條 辦公用品及低值易耗品采購(gòu)報(bào)銷手續(xù)：

　　1、行政部根據(jù)計(jì)劃統(tǒng)一采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)，根據(jù)發(fā)票、入庫(kù)單報(bào)銷。

　　2、各部門急需或特殊的辦公用品，經(jīng)批準(zhǔn)，可自行購(gòu)買：

　　（1） 單價(jià)在50元以下，或總價(jià)在200元以下，行政部長(zhǎng)批準(zhǔn)；

　　（2） 單價(jià)在50元以上，或總價(jià)在200元以上，分管副總批準(zhǔn)。

　　購(gòu)買后，提交發(fā)票、實(shí)物，經(jīng)行政部查驗(yàn)入庫(kù)單及入帳報(bào)銷。

　　3、原則上不報(bào)銷辦公用品之裝卸費(fèi)用。

　　第八條 車輛使用費(fèi)報(bào)銷：

　　1、車輛使用費(fèi)包括汽油費(fèi)、維修費(fèi)、路橋費(fèi)、泊車費(fèi)、駕駛員補(bǔ)貼。

　　2、行政部在掌握車輛維護(hù)、用車、油耗情況基礎(chǔ)上，制定當(dāng)月車輛費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃。

　　3、油費(fèi)報(bào)銷，需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程，由行政部根據(jù)里程表、耗油標(biāo)準(zhǔn)、加油時(shí)間、數(shù)量、用車記錄復(fù)核，經(jīng)行政部長(zhǎng)簽字驗(yàn)核。

　　4、路橋費(fèi)、洗車費(fèi)由駕駛員每月匯總報(bào)銷一次，由行政部根據(jù)派車記錄復(fù)核，經(jīng)行政部長(zhǎng)簽字驗(yàn)核。

　　5、車輛維修前須提出書(shū)面報(bào)告，說(shuō)明原因和預(yù)計(jì)費(fèi)用，報(bào)銷時(shí)在發(fā)票上列明詳細(xì)費(fèi)用清單，由行政部根據(jù)車輛維修情況復(fù)核，經(jīng)行政部長(zhǎng)簽字驗(yàn)核。

　　6、駕駛員行車補(bǔ)助按加班標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，每月在工資中列支發(fā)放。

　　第九條 交通費(fèi)報(bào)銷：

　　1、交通補(bǔ)貼見(jiàn)公司補(bǔ)貼津貼標(biāo)準(zhǔn)。

　　2、交通補(bǔ)貼在員工工資中發(fā)放。

　　3、員工外勤不能按時(shí)返回就餐者可給予誤餐補(bǔ)貼。

　　4、員工外勤每天交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為 元，經(jīng)批準(zhǔn)可乘坐出租車并報(bào)銷。凡公司派車和乘坐出租車，均不報(bào)銷外勤交通費(fèi)。

　　第十條 應(yīng)酬招待開(kāi)支報(bào)銷：

　　1、根據(jù)公司對(duì)外接待辦法文件中規(guī)定的接待標(biāo)準(zhǔn)接待。

　　2、應(yīng)酬應(yīng)事先申請(qǐng)并得到批準(zhǔn)。

　　3、原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無(wú)法事先辦理的，事后須及時(shí)報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

　　4、應(yīng)酬一般在定點(diǎn)酒店、賓館進(jìn)行。一般在簽單卡簽字后按月結(jié)算，不得擅自在它處或用現(xiàn)金結(jié)算。

　　第五章 內(nèi)部收費(fèi)管理

　　第十一條 公司完善分級(jí)管理、核算機(jī)制，實(shí)行內(nèi)部收費(fèi)核算辦法。

　　第十二條 內(nèi)部收費(fèi)包括車輛使用、領(lǐng)用辦公用品、文印通訊幾項(xiàng)費(fèi)用。費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)表中內(nèi)部發(fā)生費(fèi)用，列入目標(biāo)計(jì)劃管理考核和成本效益范圍。

　　第六章 附則

　　第十四條 本辦法由財(cái)務(wù)部解釋、補(bǔ)充，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)頒行。

篇3：公司費(fèi)用開(kāi)支管理制度

　　公司費(fèi)用開(kāi)支管理制度

　　1、所有費(fèi)用的支出一律須上報(bào)董事長(zhǎng)審批并經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，方可報(bào)銷。

　　2、計(jì)劃審批制度：

　　2.1支付給職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助費(fèi)、差旅費(fèi)等款項(xiàng)；

　　部門--部門經(jīng)理--副總、總經(jīng)理--董事長(zhǎng)--審批--財(cái)務(wù)經(jīng)理--審核--辦理借款手續(xù)

　　2.2采購(gòu)計(jì)劃的審批：各部門根據(jù)工作需要提出采購(gòu)計(jì)劃，由部門經(jīng)理首批，經(jīng)行政人事經(jīng)理審核，報(bào)副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后方可辦理借款手續(xù)。凡購(gòu)置固定資產(chǎn)的價(jià)值在五萬(wàn)元以上的，須報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。[注：固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等的采購(gòu)工作由行政人事部負(fù)責(zé)，工程材料物資等由工程部負(fù)責(zé)。] 工作流程如下：

　　部門--提出--部門經(jīng)理--首批--行政人事經(jīng)理--審核--副總經(jīng)理、總經(jīng)理--審核--董事長(zhǎng)--審批--財(cái)務(wù)經(jīng)理--審核--辦理借款手續(xù)

　　3、借款制度：

　　借款人僅限于公司指定采購(gòu)員及部門經(jīng)理人員。

　　3.1采購(gòu)借款：由采購(gòu)人員根據(jù)已批準(zhǔn)的計(jì)劃書(shū)填寫用款申請(qǐng)單(借支現(xiàn)金同時(shí)填寫現(xiàn)金借支單)，交由行政人事經(jīng)理審批，送財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后到出納處借款。工作流程如下：

　　采購(gòu)員--填寫用款申請(qǐng)及現(xiàn)金借支單并附已批的計(jì)劃書(shū)--副總、總經(jīng)理審核--董事長(zhǎng)--審批--財(cái)務(wù)經(jīng)理審核--出納付款

　　3.2 一般性請(qǐng)款(差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi))：由部門經(jīng)理填寫借支單，送副總、總經(jīng)理審核及董事長(zhǎng)審批，然后向財(cái)務(wù)部門辦理請(qǐng)款手續(xù)，工作流程如下：

　　采購(gòu)員--填寫報(bào)銷單--證明人--驗(yàn)收--行政人事經(jīng)理--首批--副總、總經(jīng)理--審 核--董事長(zhǎng)審批--財(cái)務(wù)經(jīng)理

　　4、報(bào)銷制度：

　　4.1采購(gòu)報(bào)銷：由采購(gòu)員填寫報(bào)銷單并附上原始單據(jù)，經(jīng)驗(yàn)收后交行政人事部經(jīng)理首批，后送副總、總經(jīng)理審核，再送董事長(zhǎng)審批后到財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。工作流程如下：

　　采購(gòu)員--填寫報(bào)銷單--證明人--驗(yàn)收--行政人事經(jīng)理--首批--副總、總經(jīng)理--審核--董事長(zhǎng)審批--財(cái)務(wù)經(jīng)理審核--出納結(jié)算

　　4.2 其他費(fèi)用報(bào)銷由經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單，并將原始憑證整齊粘貼附于報(bào)銷單后并簽上經(jīng)辦人的名字，經(jīng)部門經(jīng)理首批，送財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，由出納統(tǒng)一交董事長(zhǎng)審批后報(bào)銷。工作流程如下：

　　經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單--部門經(jīng)理首批--副總、總經(jīng)理審批--財(cái)務(wù)經(jīng)理審批--出納收集--董事長(zhǎng)審批－－報(bào)銷

　　5、費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)：

　　5.1 因公出差發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)及住勤補(bǔ)助費(fèi)見(jiàn)附表。

　　類別火車輪船飛機(jī)市內(nèi)交通其它住宿住勤/天

　　人員一般地區(qū)特區(qū)一般地區(qū)特區(qū)

　　正副總經(jīng)理軟席二等實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)20**0080100

　　部門經(jīng)理臥席二等實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)15020**060

　　主管以上人員臥席三等實(shí)報(bào)1001503050

　　其他人員硬席四等實(shí)報(bào)801003050

　　5.2 出差人員的住宿費(fèi)和交通費(fèi)，按標(biāo)準(zhǔn)掌握，節(jié)約部分60%歸已，超支部分自理。如自帶交通工具的不報(bào)交通費(fèi)。

　　5.3 出差人員乘坐火車硬座的，并從20點(diǎn)至次日7點(diǎn)在車上連續(xù)六小時(shí)以上的，給予路途補(bǔ)助，特快按票價(jià)的50%，普快、慢車按票價(jià)的60%給予補(bǔ)助，對(duì)于乘坐汽車晚上連續(xù)六小時(shí)以上的給予多一天的住勤補(bǔ)助費(fèi)。飛機(jī)、輪船有給予補(bǔ)助。

　　5.4 出差人員補(bǔ)助天數(shù)從出發(fā)之日起至返回單位所在地止。

　　5.5 若借出關(guān)之便繞道探親訪友，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)事先批準(zhǔn)，并扣除繞道的交通費(fèi)和出差天數(shù)后給予報(bào)銷補(bǔ)助。

　　5.6 在市內(nèi)辦理公務(wù)而誤餐的，可按20元/餐給予報(bào)銷。

　　5.7 職工到外地學(xué)習(xí)培訓(xùn)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，學(xué)習(xí)期限在15天內(nèi)的，按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷；15天以上的住勤、交通費(fèi)按出差標(biāo)準(zhǔn)的50%報(bào)銷，自費(fèi)學(xué)習(xí)則一節(jié)費(fèi)用自理。

　　5.8 職工因工作需要出差到香港、澳門地區(qū)、參照財(cái)政部92年第17號(hào)《關(guān)于出國(guó)人員費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法的規(guī)定》報(bào)銷住宿費(fèi)，每人每晚300港元，住勤費(fèi)每人每天為150港元，市內(nèi)交通費(fèi)每人每天100港元。因公出國(guó)人員的差旅費(fèi)報(bào)銷按有關(guān)出國(guó)人員開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

　　6、外委用款報(bào)銷：由經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單，并附上決算或合同書(shū)及發(fā)發(fā)票，經(jīng)部門經(jīng)理首批，送總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后報(bào)銷。工作流程如下：

　　經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單及附上決算或合同書(shū)---部門經(jīng)理首批---副總、總經(jīng)理審 核---董事長(zhǎng)審批---財(cái)務(wù)經(jīng)理審核---出納結(jié)算

　　7、財(cái)務(wù)在付款時(shí)，必須認(rèn)真審查付款付款憑證是否符合有關(guān)規(guī)定，上級(jí)是否已批準(zhǔn)開(kāi)支，憑證是否有規(guī)定的人員審核，經(jīng)辦人、證明人、簽章是否齊全，原始憑證是否真實(shí)，對(duì)不符合財(cái)務(wù)制度或不合理的支出，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕付款。

　　8、所有款項(xiàng)收付后，必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋有日期的“現(xiàn)金收訖”、“銀行收訖”或“銀行付訖”等字樣的戳記。

　　9、低值易耗品，由倉(cāng)管員或行政人事部派專人保管，根據(jù)購(gòu)入、領(lǐng)用情況，按口名、存入地點(diǎn)，設(shè)實(shí)物帳登記，每月核對(duì)實(shí)物與帳簿，保證帳實(shí)相符，月終編制低值易耗品收、發(fā)、存情況交財(cái)務(wù)部。

　　10、辦公用品由倉(cāng)管員或行政人事部派專人保管，根據(jù)購(gòu)入、領(lǐng)用設(shè)簿登記。

　　11、每月十日為工資發(fā)放日，行政人事部應(yīng)于每月五日前將員工上月工資匯總表交財(cái)務(wù)部，帳務(wù)部根據(jù)匯總表制單后于每月八日前送銀行，每月八日后員工憑存折到銀行支取。