XS公司費(fèi)用開支管理辦法
第一章 總 則
第一條 為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，控制費(fèi)用開支，本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則，根據(jù)國家規(guī)定和公司實(shí)際情況，特制定辦法。
第二章 費(fèi)用開支計(jì)劃
第二條 公司各部門、下屬企業(yè)必須在每月底根據(jù)下月工作計(jì)劃制定本單位費(fèi)用開支計(jì)劃，由財(cái)務(wù)部匯總、審核，經(jīng)公司辦公會(huì)議或總經(jīng)理審批，即為公司當(dāng)月的費(fèi)用開支計(jì)劃，并下達(dá)各單位費(fèi)用開支指標(biāo)。
第三條 公司同時(shí)授予副總經(jīng)理、部門經(jīng)理對(duì)計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用開支的審批權(quán)限。
第四條 公司費(fèi)用開支計(jì)劃留有彈性，并根據(jù)實(shí)施情況調(diào)整或變更授權(quán)。
第三章 審批權(quán)限及程序
第五條 凡公司費(fèi)用開支計(jì)劃內(nèi)審批程序?yàn)椋?/p>
1. 費(fèi)用當(dāng)事人申請(qǐng);
2. 部門經(jīng)理審查確認(rèn);
3. 財(cái)務(wù)部門審核;
4. 授權(quán)分管副總或總經(jīng)理審批。第六條 凡公司計(jì)劃外開支，一律最后報(bào)總經(jīng)理審批。
第四章 行政費(fèi)用管理
第七條 辦公用品及低值易耗品采購報(bào)銷手續(xù)：
1. 行政部根據(jù)計(jì)劃統(tǒng)一采購、驗(yàn)收、入庫，根據(jù)發(fā)票、入庫單報(bào)銷。
2. 各部門急需或特殊的辦公用品，經(jīng)批準(zhǔn)，可自行購買：
(1) 單價(jià)在50元以下，或總價(jià)在200元以下，行政部長批準(zhǔn);
(2) 單價(jià)在50元以上，或總價(jià)在200元以上，分管副總批準(zhǔn)。購買后，提交發(fā)票、實(shí)物，經(jīng)行政部查驗(yàn)入庫單及入帳報(bào)銷。
3. 原則上不報(bào)銷辦公用品之裝卸費(fèi)用。第八條 車輛使用費(fèi)報(bào)銷：
1. 車輛使用費(fèi)包括汽油費(fèi)、維修費(fèi)、路橋費(fèi)、泊車費(fèi)、駕駛員補(bǔ)貼。
2. 行政部在掌握車輛維護(hù)、用車、油耗情況基礎(chǔ)上，制定當(dāng)月車輛費(fèi)用開支計(jì)劃。
3. 油費(fèi)報(bào)銷，需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程，由行政部根據(jù)里程表、耗油標(biāo)準(zhǔn)、加油時(shí)間、數(shù)量、用車記錄復(fù)核，經(jīng)行政部長簽字驗(yàn)核。
4. 路橋費(fèi)、洗車費(fèi)由駕駛員每月匯總報(bào)銷一次，由行政部根據(jù)派車記錄復(fù)核，經(jīng)行政部長簽字驗(yàn)核。
5. 車輛維修前須提出書面報(bào)告，說明原因和預(yù)計(jì)費(fèi)用，報(bào)銷時(shí)在發(fā)票上列明詳細(xì)費(fèi)用清單，由行政部根據(jù)車輛維修情況復(fù)核，經(jīng)行政部長簽字驗(yàn)核。
6. 駕駛員行車補(bǔ)助按加班標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，每月在工資中列支發(fā)放。第九條 交通費(fèi)報(bào)銷：
1. 交通補(bǔ)貼見公司補(bǔ)貼津貼標(biāo)準(zhǔn)。
2. 交通補(bǔ)貼在員工工資中發(fā)放。
3. 員工外勤不能按時(shí)返回就餐者可給予誤餐補(bǔ)貼。
4. 員工外勤每天交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為 元，經(jīng)批準(zhǔn)可乘坐出租車并報(bào)銷。凡公司派車和乘坐出租車，均不報(bào)銷外勤交通費(fèi)。
第十條 應(yīng)酬招待開支報(bào)銷：
1. 根據(jù)公司對(duì)外接待辦法文件中規(guī)定的接待標(biāo)準(zhǔn)接待。
2. 應(yīng)酬應(yīng)事先申請(qǐng)并得到批準(zhǔn)。
3. 原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先辦理的，事后須及時(shí)報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
4. 應(yīng)酬一般在定點(diǎn)酒店、賓館進(jìn)行。一般在簽單卡簽字后按月結(jié)算，不得擅自在它處或用現(xiàn)金結(jié)算。
第五章 內(nèi)部收費(fèi)管理
第十一條 公司完善分級(jí)管理、核算機(jī)制，實(shí)行內(nèi)部收費(fèi)核算辦法。
第十二條 內(nèi)部收費(fèi)包括車輛使用、領(lǐng)用辦公用品、文印通訊幾項(xiàng)費(fèi)用。費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)見費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)表中內(nèi)部發(fā)生費(fèi)用，列入目標(biāo)計(jì)劃管理考核和成本效益范圍。
第六章 附 則
第十四條 本辦法由財(cái)務(wù)部解釋、補(bǔ)充，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)頒行。
篇2：公司費(fèi)用開支管理辦法
公司費(fèi)用開支管理辦法
第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，控制費(fèi)用開支，本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則，根據(jù)國家規(guī)定和公司實(shí)際情況，特制定辦法。
第二章 費(fèi)用開支計(jì)劃
第二條 公司各部門、下屬企業(yè)必須在每月底根據(jù)下月工作計(jì)劃制定本單位費(fèi)用開支計(jì)劃，由財(cái)務(wù)部匯總、審核，經(jīng)公司辦公會(huì)議或總經(jīng)理審批，即為公司當(dāng)月的費(fèi)用開支計(jì)劃，并下達(dá)各單位費(fèi)用開支指標(biāo)。
第三條 公司同時(shí)授予副總經(jīng)理、部門經(jīng)理對(duì)計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用開支的審批權(quán)限。
第四條 公司費(fèi)用開支計(jì)劃留有彈性，并根據(jù)實(shí)施情況調(diào)整或變更授權(quán)。
第三章 審批權(quán)限及程序
第五條 凡公司費(fèi)用開支計(jì)劃內(nèi)審批程序?yàn)椋?/p>
1、費(fèi)用當(dāng)事人申請(qǐng)；
2、部門經(jīng)理審查確認(rèn)；
3、財(cái)務(wù)部門審核；
4、授權(quán)分管副總或總經(jīng)理審批。
第六條 凡公司計(jì)劃外開支，一律最后報(bào)總經(jīng)理審批。
第四章 行政費(fèi)用管理
第七條 辦公用品及低值易耗品采購報(bào)銷手續(xù)：
1、行政部根據(jù)計(jì)劃統(tǒng)一采購、驗(yàn)收、入庫，根據(jù)發(fā)票、入庫單報(bào)銷。
2、各部門急需或特殊的辦公用品，經(jīng)批準(zhǔn)，可自行購買：
（1） 單價(jià)在50元以下，或總價(jià)在200元以下，行政部長批準(zhǔn)；
（2） 單價(jià)在50元以上，或總價(jià)在200元以上，分管副總批準(zhǔn)。
購買后，提交發(fā)票、實(shí)物，經(jīng)行政部查驗(yàn)入庫單及入帳報(bào)銷。
3、原則上不報(bào)銷辦公用品之裝卸費(fèi)用。
第八條 車輛使用費(fèi)報(bào)銷：
1、車輛使用費(fèi)包括汽油費(fèi)、維修費(fèi)、路橋費(fèi)、泊車費(fèi)、駕駛員補(bǔ)貼。
2、行政部在掌握車輛維護(hù)、用車、油耗情況基礎(chǔ)上，制定當(dāng)月車輛費(fèi)用開支計(jì)劃。
3、油費(fèi)報(bào)銷，需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程，由行政部根據(jù)里程表、耗油標(biāo)準(zhǔn)、加油時(shí)間、數(shù)量、用車記錄復(fù)核，經(jīng)行政部長簽字驗(yàn)核。
4、路橋費(fèi)、洗車費(fèi)由駕駛員每月匯總報(bào)銷一次，由行政部根據(jù)派車記錄復(fù)核，經(jīng)行政部長簽字驗(yàn)核。
5、車輛維修前須提出書面報(bào)告，說明原因和預(yù)計(jì)費(fèi)用，報(bào)銷時(shí)在發(fā)票上列明詳細(xì)費(fèi)用清單，由行政部根據(jù)車輛維修情況復(fù)核，經(jīng)行政部長簽字驗(yàn)核。
6、駕駛員行車補(bǔ)助按加班標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，每月在工資中列支發(fā)放。
第九條 交通費(fèi)報(bào)銷：
1、交通補(bǔ)貼見公司補(bǔ)貼津貼標(biāo)準(zhǔn)。
2、交通補(bǔ)貼在員工工資中發(fā)放。
3、員工外勤不能按時(shí)返回就餐者可給予誤餐補(bǔ)貼。
4、員工外勤每天交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為 元，經(jīng)批準(zhǔn)可乘坐出租車并報(bào)銷。凡公司派車和乘坐出租車，均不報(bào)銷外勤交通費(fèi)。
第十條 應(yīng)酬招待開支報(bào)銷：
1、根據(jù)公司對(duì)外接待辦法文件中規(guī)定的接待標(biāo)準(zhǔn)接待。
2、應(yīng)酬應(yīng)事先申請(qǐng)并得到批準(zhǔn)。
3、原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先辦理的，事后須及時(shí)報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
4、應(yīng)酬一般在定點(diǎn)酒店、賓館進(jìn)行。一般在簽單卡簽字后按月結(jié)算，不得擅自在它處或用現(xiàn)金結(jié)算。
第五章 內(nèi)部收費(fèi)管理
第十一條 公司完善分級(jí)管理、核算機(jī)制，實(shí)行內(nèi)部收費(fèi)核算辦法。
第十二條 內(nèi)部收費(fèi)包括車輛使用、領(lǐng)用辦公用品、文印通訊幾項(xiàng)費(fèi)用。費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)見費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)表中內(nèi)部發(fā)生費(fèi)用，列入目標(biāo)計(jì)劃管理考核和成本效益范圍。
第六章 附則
第十四條 本辦法由財(cái)務(wù)部解釋、補(bǔ)充，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)頒行。
篇3：公司費(fèi)用開支管理制度
公司費(fèi)用開支管理制度
1、所有費(fèi)用的支出一律須上報(bào)董事長審批并經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，方可報(bào)銷。
2、計(jì)劃審批制度：
2.1支付給職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助費(fèi)、差旅費(fèi)等款項(xiàng)；
部門--部門經(jīng)理--副總、總經(jīng)理--董事長--審批--財(cái)務(wù)經(jīng)理--審核--辦理借款手續(xù)
2.2采購計(jì)劃的審批：各部門根據(jù)工作需要提出采購計(jì)劃，由部門經(jīng)理首批，經(jīng)行政人事經(jīng)理審核，報(bào)副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后方可辦理借款手續(xù)。凡購置固定資產(chǎn)的價(jià)值在五萬元以上的，須報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。[注：固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等的采購工作由行政人事部負(fù)責(zé)，工程材料物資等由工程部負(fù)責(zé)。] 工作流程如下：
部門--提出--部門經(jīng)理--首批--行政人事經(jīng)理--審核--副總經(jīng)理、總經(jīng)理--審核--董事長--審批--財(cái)務(wù)經(jīng)理--審核--辦理借款手續(xù)
3、借款制度：
借款人僅限于公司指定采購員及部門經(jīng)理人員。
3.1采購借款：由采購人員根據(jù)已批準(zhǔn)的計(jì)劃書填寫用款申請(qǐng)單(借支現(xiàn)金同時(shí)填寫現(xiàn)金借支單)，交由行政人事經(jīng)理審批，送財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后到出納處借款。工作流程如下：
采購員--填寫用款申請(qǐng)及現(xiàn)金借支單并附已批的計(jì)劃書--副總、總經(jīng)理審核--董事長--審批--財(cái)務(wù)經(jīng)理審核--出納付款
3.2 一般性請(qǐng)款(差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi))：由部門經(jīng)理填寫借支單，送副總、總經(jīng)理審核及董事長審批，然后向財(cái)務(wù)部門辦理請(qǐng)款手續(xù)，工作流程如下：
采購員--填寫報(bào)銷單--證明人--驗(yàn)收--行政人事經(jīng)理--首批--副總、總經(jīng)理--審 核--董事長審批--財(cái)務(wù)經(jīng)理
4、報(bào)銷制度：
4.1采購報(bào)銷：由采購員填寫報(bào)銷單并附上原始單據(jù)，經(jīng)驗(yàn)收后交行政人事部經(jīng)理首批，后送副總、總經(jīng)理審核，再送董事長審批后到財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。工作流程如下：
采購員--填寫報(bào)銷單--證明人--驗(yàn)收--行政人事經(jīng)理--首批--副總、總經(jīng)理--審核--董事長審批--財(cái)務(wù)經(jīng)理審核--出納結(jié)算
4.2 其他費(fèi)用報(bào)銷由經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單，并將原始憑證整齊粘貼附于報(bào)銷單后并簽上經(jīng)辦人的名字，經(jīng)部門經(jīng)理首批，送財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，由出納統(tǒng)一交董事長審批后報(bào)銷。工作流程如下：
經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單--部門經(jīng)理首批--副總、總經(jīng)理審批--財(cái)務(wù)經(jīng)理審批--出納收集--董事長審批－－報(bào)銷
5、費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)：
5.1 因公出差發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)及住勤補(bǔ)助費(fèi)見附表。
類別火車輪船飛機(jī)市內(nèi)交通其它住宿住勤/天
人員一般地區(qū)特區(qū)一般地區(qū)特區(qū)
正副總經(jīng)理軟席二等實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)20**0080100
部門經(jīng)理臥席二等實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)15020**060
主管以上人員臥席三等實(shí)報(bào)1001503050
其他人員硬席四等實(shí)報(bào)801003050
5.2 出差人員的住宿費(fèi)和交通費(fèi)，按標(biāo)準(zhǔn)掌握，節(jié)約部分60%歸已，超支部分自理。如自帶交通工具的不報(bào)交通費(fèi)。
5.3 出差人員乘坐火車硬座的，并從20點(diǎn)至次日7點(diǎn)在車上連續(xù)六小時(shí)以上的，給予路途補(bǔ)助，特快按票價(jià)的50%，普快、慢車按票價(jià)的60%給予補(bǔ)助，對(duì)于乘坐汽車晚上連續(xù)六小時(shí)以上的給予多一天的住勤補(bǔ)助費(fèi)。飛機(jī)、輪船有給予補(bǔ)助。
5.4 出差人員補(bǔ)助天數(shù)從出發(fā)之日起至返回單位所在地止。
5.5 若借出關(guān)之便繞道探親訪友，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)事先批準(zhǔn)，并扣除繞道的交通費(fèi)和出差天數(shù)后給予報(bào)銷補(bǔ)助。
5.6 在市內(nèi)辦理公務(wù)而誤餐的，可按20元/餐給予報(bào)銷。
5.7 職工到外地學(xué)習(xí)培訓(xùn)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，學(xué)習(xí)期限在15天內(nèi)的，按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷；15天以上的住勤、交通費(fèi)按出差標(biāo)準(zhǔn)的50%報(bào)銷，自費(fèi)學(xué)習(xí)則一節(jié)費(fèi)用自理。
5.8 職工因工作需要出差到香港、澳門地區(qū)、參照財(cái)政部92年第17號(hào)《關(guān)于出國人員費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法的規(guī)定》報(bào)銷住宿費(fèi)，每人每晚300港元，住勤費(fèi)每人每天為150港元，市內(nèi)交通費(fèi)每人每天100港元。因公出國人員的差旅費(fèi)報(bào)銷按有關(guān)出國人員開支標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
6、外委用款報(bào)銷：由經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單，并附上決算或合同書及發(fā)發(fā)票，經(jīng)部門經(jīng)理首批，送總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后報(bào)銷。工作流程如下：
經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單及附上決算或合同書---部門經(jīng)理首批---副總、總經(jīng)理審 核---董事長審批---財(cái)務(wù)經(jīng)理審核---出納結(jié)算
7、財(cái)務(wù)在付款時(shí)，必須認(rèn)真審查付款付款憑證是否符合有關(guān)規(guī)定，上級(jí)是否已批準(zhǔn)開支，憑證是否有規(guī)定的人員審核，經(jīng)辦人、證明人、簽章是否齊全，原始憑證是否真實(shí)，對(duì)不符合財(cái)務(wù)制度或不合理的支出，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕付款。
8、所有款項(xiàng)收付后，必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋有日期的“現(xiàn)金收訖”、“銀行收訖”或“銀行付訖”等字樣的戳記。
9、低值易耗品，由倉管員或行政人事部派專人保管，根據(jù)購入、領(lǐng)用情況，按口名、存入地點(diǎn)，設(shè)實(shí)物帳登記，每月核對(duì)實(shí)物與帳簿，保證帳實(shí)相符，月終編制低值易耗品收、發(fā)、存情況交財(cái)務(wù)部。
10、辦公用品由倉管員或行政人事部派專人保管，根據(jù)購入、領(lǐng)用設(shè)簿登記。
11、每月十日為工資發(fā)放日，行政人事部應(yīng)于每月五日前將員工上月工資匯總表交財(cái)務(wù)部，帳務(wù)部根據(jù)匯總表制單后于每月八日前送銀行，每月八日后員工憑存折到銀行支取。