固定資產清理自查檢查的通知

各部門、各單位：

　　隨著公司改革的不斷深入和發展，公司的固定資產總值不斷增加，為加強公司固定資產管理，摸清家底，如實反映資產狀況，防止公司固定資產流失，根據公司的相關管理辦法規定，公司決定8月份對固定資產“帳、卡、物”情況進行全面清查/檢查盤點。現將固定資產清查/檢查有關要求通知如下：

　　一、固定資產清查工作原則

　　按照“統一領導、歸口管理、分級負責、責任到人”的原則，進一步理順固定資產管理體制，明確管理、使用人員的職責分工，精心組織，嚴明責任，切實保證固定資產清查/檢查工作順利進行。

　　二、固定資產清查工作內容

　　按照固定資產標準，對公司利用預算內資金、預算外資金、專項資金及其他資金購建（置）或通過無償調入等形成的各類不動產和可動產進行全面的清查、盤點，做到帳物相符、帳卡相符、帳帳相符。同時，檢查各單位固定資產的應用情況。

　　三、固定資產清查工作方法

　　(一)實物清查

　　1、由各部門管理員或具體使用管理部門、清查各自管理使用的動產與不動產，填寫清查明細表。

　　2、由行政人事部進行匯總，填報固定資產清查匯總表，對使用頻繁、流動性強的資產進行重點清查。

　　3、形成書面清查報告，總結清查和分析盤盈、盤虧的原因清查及平時管理使用情況，總結經驗，改進工作。

　　(二)帳務處理

　　1、帳外資產（盤盈）要查明原價，原價不明的按現價或估價入帳。

　　2、對損失短少（盤虧）和需要報廢的固定資產，要嚴格審查，查明原因并按規定報公司批準后進行核銷；對收回的變價收入應全部列入專項管制。

　　3、由于固定資產標準調整，不再屬于固定資產需做低值易耗品的，要及時報公司批準后相應調帳。

　　四、固定資產清查/檢查工作步驟

　　1、自查階段（8月11日—8月12日）：由各基層部門、單位組織相關人員對本部門、單位固定資產情況進行全面自查，首先由各部門、單位負責人或具體使用部門、單位清查各自使用的動產與不動產，填寫《固定資產清查表》。

　　2、部門自查階段（8月13日—8月14日）：由各基層部門、單位的上層主管部門進行自查，然后由部門經理、單位廠長進行匯總，填報固定資產清查匯總表，對使用頻繁、流動性強的資產進行重點清查。根據清查情況形成書面清查報告，連同固定資產清查表于8月18日前報行政人事部。

　　3、復查階段（8月15日—8月16日）：由行政人事部組織有關人員對各部門、單位固定資產清查情況進行抽查。

　　五、固定資產清查工作復查驗收標準

　　1．各類固定資產及時登記入帳。

　　2．固定資產增加、減少（報損）手續完備。

　　3、固定資產丟失、毀損情況清楚，借出固定資產收回。

　　4、盤盈、盤虧資產及www.dewk.cn時按規定程序處理帳務。

　　5、固定資產帳物、帳卡、帳帳相符。

　　6、固定資產清查報表統計數據準確、內容完整。

　　六、固定資產清查小組人員名單：

　　組長：z

　　副組長：z

　　組員：z

　　七、固定資產獎懲說明：

　　1、對于在清查、檢查過程中漏報、隱瞞不報、錯報、申明不實、不完整與不按要求的每項罰款RMB50.00元；部門經理、單位廠長附連帶罰款每項RMB20.00元；

　　2、對于在清查、檢查過程中表現優異部門、單位的將給予獎勵RMB50.00元；部門經理、單位廠長附連帶獎勵RMB20.00元。

　　八、其他說明

　　1、固定資產清查、檢查階段（8月11日—16日）公司將停止一切物品的申領工作，各部門、各單位負責人嚴格把關；

　　2、各部門、各單位根據自身的工作需要在8月11日前作好物品的申領、儲備工作。

　　廣州市****有限公司

　　行政人事部

篇2：某醫院固定資產管理制度

　　1、目的

　　為了加強醫院固定資產的管理，規范固定資產的采購、入庫及日常維護管理行為，使醫院各類固定資產得以有效利用，保障醫院業務工作正常運行，制定本制度。

　　2、范圍

　　本制度適用于單位價值在1000元以上或使用期限在2年以上的辦公設備、用品，醫療設備的管理。

　　3、原則

　　3.1預算管理原則

　　3.2節約使用原則

　　3.3按需采購原則

　　4、職責

　　4.1財務部

　　4.1.1組織制定年度固定資產的采購預算。

　　4.1.2負責資產的計價折舊等賬務核算，及時掌握增減變動情況，建立《固定資產明細帳》，確保賬賬相符。

　　4.1.3負責審核采購是否在預算內，采購過程中資金運用是否合理。

　　4.1.4會同院辦(人事行政部)定期對資產進行盤點。

　　4.2院辦(人事行政部)

　　4.2.1對采購申請進行審核，組織辦公資產的采購并對采購過程進行控制和監督。

　　4.2.2建立資產使用臺帳，對資產的保管和使用進行指導和監督。

　　4.2.3每半年組織一次資產盤點，做到帳實相符。

　　4.2.4對需清理的固定資產提交處理意見，經總經理批準后進行清理。

　　4.3網絡管理部門(人員)

　　4.3.1負責醫院計算機及網絡設備的配置規劃，提出采購計劃及費用預算。

　　4.3.2協助院辦(人事行政部)進行計算機及網絡設備的采購。

　　4.3.3負責計算機及網絡設備的日常維護及保養，協同院辦(人事行政部)進行計算機及網絡設備的使用管理。

　　4.4藥械部

　　4.4.1負責對醫療設備進行詢價及性能比對，申報采購費用預算，組織采購。

　　4.4.2負責對醫療設備日常使用與保養情況進行檢查與監督。

　　4.4.3負責醫療設備售后服務及其它事項的對外聯絡。

　　4.5使用部門負責人

　　4.5.1負責提出本部門年度采購計劃。

　　4.5.2協助藥械部進行專業醫療設備和儀器的采購。

　　4.5.3指導并監督下屬人員合理使用資產。

　　4.6保管人或使用人

　　4.6.1保證資產及附屬配件、資料的完整(設備說明書、使用手冊等資料管理見《儀器設備檔案管理制度》)，合理使用資產，并作好日常維護保養工作。

　　5、工作程序

　　5.1采購

　　5.1.1部門提出采購申請，院辦(人事行政部)應對庫存情況進行核對，可內部調整使用的應以內部調配為主，確需購入的按正常審批程序購入。

　　5.1.2采購申請的審批：各部門物品的采購采用預算管理制度，超出年度預算的采購項目，需經總經理批準。財務部應對部門資產采購進行預算審核。

　　5.1.3預算內采購www.dewk.cn的審批：單位價格在1000元以下(含)且總價為2000(含)元以下的物品由總經理批準后交院辦(人事行政部)采購;單位價格在1000元以上、3000元(含)以下且總價為10000元(含)以下的物品，經執行董事審批后交院辦(人事行政部)采購;單價在3000元以上、總價為10000元以上的物品，經董事長審批后方可采購。

　　5.1.4專業醫療設備和儀器由使用部門協同院辦(人事行政部)采購。

　　5.2入庫

　　5.2.1采購人員在院辦(人事行政部)專人處辦理驗收及入庫手續。

　　5.2.2專業設備和儀器經申請部門驗貨后，方可辦理入庫手續。

　　5.2.3采購人員憑入庫單到財務部辦理報銷。

　　5.2.4院辦(人事行政部)建立固定資產臺賬。

　　5.2.5財務部對固定資產進行賬務處理。

　　5.3領用

　　5.3.1使用人在出庫單上簽字領用。

　　5.4管理

　　5.4.1使用

　　5.4.1.1使用人要愛護使用固定資產，發現資產破損或故障時及時通知院辦(人事行政部)報修。如因疏忽造成資產損失或重大事故，相關責任人及保管或使用人員應負相應的賠償責任。

　　5.4.1.2保管或使用人員在使用過程中應注意對設備的檢查，如發現實際情況與原配置不符時，應立即以書面形式上報院辦(人事行政部)，并協助調查。任何人私自拆換部件，造成與原設備檔案不符的，由責任人承擔賠償責任，未查明責任人的，保管人應負相應的賠償責任。

　　5.4.2調撥

　　院辦(人事行政部)統一對各部門的資產進行調配，各使用部門或使用人之間的資產轉移，必須通過院辦(人事行政部)完成。由原使用人或使用部門至院辦(人事行政部)辦理入庫，而后重新辦理現使用部門的調入手續。各部門及員工不得隨意變更使用人，如發現員工擅自挪用他人或其他部門物品，醫院將根據雙方責任，對資產使用保管人及擅自挪用人員予以處罰。

　　5.4.3盤點

　　院辦(人事行政部)、財務部每半年組織一次資產盤點及清查工作，并共同對盤點結果進行處理。

　　5.4.4報廢

　　由院辦(人事行政部)、財務部清理報廢。原值在5000元(含)以上的報董事長(執行董事)審批，5000元以下的由總經理審批。

　　6、資產編號管理

　　6.1醫院所有資產應按照統一的規則編號，應保證編號的唯一性。

　　6.2資產建帳、建卡時需將編號登記在冊，并要求在固定資產的明顯位置上留有編號，以便盤點。

　　6.3資產的編號規則

　　資產編號共8位，前四位為商品類別編號，后四位為流水號。編號規則見《固定資產類別編碼表》表樣，醫院根據實際情況對固定資產進行編號。

篇3：集團企業固定資產管理制度

　　企業集團固定資產管理制度

　　一、定義

　　固定資產指單位價值在2000元以上，使用期限在1年以上的房屋、設備、交通工具、計算機及網絡設備、家用電器、家具等。

　　二、固定資產購置

　　1、實行申報審批制度：使用部門將所需固定資產的購置書面報告報送公司領導審批，書面報告的內容包括：固定資產名稱、型號、數量、產地、品牌、價格標準、購置目的、質量要求等。審批后報財務部。

　　2、采購固定資產時，由行政部按批準后的采購計劃購置固定資產。電腦網絡設備等專業技術性強，價格彈性大的固定資產的購置，應由技術部與行政部共同負責選貨、洽談簽收及驗收等事宜。經辦人員憑購貨發票、固定資產登記卡到財務部申請付款或報帳。

　　三、 固定資產日常管理

　　1、行政部是固定資產的歸口管理部門，應設專人負責固定資產的登記、調配和監管工作。分公司、辦事處等派出機構的固定資產，由分公司、辦事處負責人負責。

　　2、固定資產的登記記錄。除由財務負責管理固定資產總帳、明細帳外，行政部固定資產管理員要按各固定資產設置固定資產登記卡。固定資產登記卡要詳細記錄固定資產購置使用、年終盤點、清理維修、報廢、售讓等情況以及各項固定資產的管理責任人。

　　3、固定資產的出租、報廢、售讓等，由行政部出具書面報告，公司領導審批，交財務部門作帳務處理。

　　4、固定資產的使用人和管理責任人，應做好日常保養和維護工作，對固定資產非正常損失和遺失，應追究責任人的相應責任。固定資產的使用人和管理員離職或調離工作崗位，應由行政部負責進行固定資產進行清點、監管移交，并做相應的記錄。固定資產的使用人有義務、責任對資產進行保養維護，對丟失損壞負直接責任，資產出現問題，及時向行政部門匯報。公司職員要愛護公共財務及設施。職員個人使用的各種固定資產和各類公用物品，如計算機、桌椅、柜、等，使用者必須登記，并精心使用和保管。

　　5、年終，由財務部門、行政部會同有關管理責任人對本公司固定資產作全面清理盤點，確保帳帳、帳卡、帳實相符。對盤盈盤虧的固定資產要做書面報告，查明發生的原因、責任，提出處理建議，報公司領導批準。財務部門根據固定資產盤點表及其他文件作相應帳務處理。

　　四、固定資產的維修和報廢

　　1、固定資產的使用部門和使用人，應嚴格按照使用說明操作，因使用人操作不當等非正常原因造成固定資產損壞，應追究責任人責任。

　　2、固定資產出現破損和故障應報行政部，由行政部報公司領導同意，組織修理，并對維修情況作出記錄。

　　3、行政部會同相關部門對已無法使用的固定資產進行鑒定，對無使用價值的資產進行報廢處理。待報廢的固定資產由使用部門寫出書面報告，說明原因，經財務部審核、行政部經理批準后，可辦理報廢手續。無法繼續使用的固定資產，由行政部出具書面報告，經財務部審查，領導批準作報廢處理。