銀行承兌匯票證明
**銀行：
茲有貴行簽發(fā)的銀行承兌匯票壹張，票號(hào)：**，出票日：**，出票人：** 票面金額：**，收款人：**，收款人開戶行：** ， 到期日：**.我單位是第*手背書人，由于我公司財(cái)務(wù)人員失誤，騎縫章處蓋的不夠清楚。由此引起的經(jīng)濟(jì)糾紛由我公司承擔(dān)。正確的印章為：(把騎縫處該蓋的章蓋清楚一點(diǎn))
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2024年 月 日
篇2：銀行承兌貼現(xiàn)利率計(jì)算方案
承兌貼息利率計(jì)算方式
貼現(xiàn)利息是持票人以未到期承兌匯票向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，銀行同意給予現(xiàn)款，但銀行要根據(jù)貼現(xiàn)率和承兌
匯票的剩余天數(shù)，計(jì)算并從匯票金額中先行扣收一部分款項(xiàng)，這部分被從承兌匯票金額中扣收的金額就是貼現(xiàn)利息。
實(shí)付貼現(xiàn)金額是指匯票金額（即貼現(xiàn)金額）減去應(yīng)付貼現(xiàn)利息后的凈額，即匯票持有人辦理貼現(xiàn)后實(shí)際得到的款項(xiàng)金額。
按照規(guī)定，貼現(xiàn)利息應(yīng)根據(jù)貼現(xiàn)金額、貼現(xiàn)天數(shù)（自銀行向貼現(xiàn)單位支付貼現(xiàn)票款日起至匯票到期日前一天止的天數(shù)）和貼現(xiàn)率計(jì)算求得。
票據(jù)貼現(xiàn)利息的計(jì)算分兩種情況：
1）不帶息票據(jù)貼現(xiàn)
貼現(xiàn)利息=票據(jù)面值*貼現(xiàn)率*貼現(xiàn)期
2）帶息票據(jù)的貼現(xiàn)
貼現(xiàn)利息=票據(jù)到期值*貼現(xiàn)率*貼現(xiàn)天數(shù)/360
貼現(xiàn)天數(shù)=貼現(xiàn)日到票據(jù)到期日實(shí)際天數(shù)-1
貼現(xiàn)利息公式
用公式表示即為：
貼現(xiàn)利息＝貼現(xiàn)金額×貼現(xiàn)天數(shù)×日貼現(xiàn)率
日貼現(xiàn)率＝月貼現(xiàn)率÷30
實(shí)際付款金額=票面金額-貼現(xiàn)利息
舉例：匯票金額100000元，到期日20**年7月20日，持票人于4月21日向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，銀行年貼現(xiàn)利率3.6%，則貼現(xiàn)利息=100000
*90
*3.6%/360=900元，銀行在貼現(xiàn)當(dāng)日付給持票人99100元，扣除的900元就是貼現(xiàn)利息。（注意：年利率折算成日利率時(shí)一年一般按360天計(jì)算，故要除以360）
貼現(xiàn)利率一般要比貸款利率低得多，而且貼現(xiàn)的辦理手續(xù)比貸款簡(jiǎn)單，能滿足企業(yè)資金急需時(shí)的融資要求，匯票也具有較高的流通性，銀行也比較愿意辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。計(jì)算天數(shù)如下：
一公司于20**年1月15日拿一張銀行承兌匯票申請(qǐng)貼現(xiàn)
面值1000000貼現(xiàn)率2．62％，簽發(fā)于20**年的5月30日，到期日為20**年3月29日，貼現(xiàn)息如何計(jì)算？
貼現(xiàn)天數(shù)，為從貼現(xiàn)日起至到期日的天數(shù)，算頭不算尾，算尾不算頭的，如果是異地的話要再加3天，碰上休假要順延.
16（16-31日）+30（9月）+29（1-29日）=75天
也可17（15-31日）+30（9月）+28（1-28日）＝75天
貼現(xiàn)息=75*1000000
*（2.62%/360）=5458.33
〔例〕20**年3月23日，企業(yè)銷售商品收到一張面值為10000元，票面利率為6%，期限為6個(gè)月的商業(yè)匯票。5月2日，企業(yè)將上述票據(jù)到銀行貼現(xiàn)，銀行貼現(xiàn)率為8%。假定在同一票據(jù)交換區(qū)域，則票據(jù)貼現(xiàn)利息計(jì)算如下：
票據(jù)到期值=10
000
*（1+6%
/2）=10
300（元）
該應(yīng)收票據(jù)到期日為9月23日，其貼現(xiàn)天數(shù)應(yīng)為144天（30
+30
+31
+31+23-1）
票據(jù)貼現(xiàn)利息=票據(jù)到期值*貼現(xiàn)率*貼現(xiàn)天數(shù)/360＝103
00
8%
144/360=329.60（元）
利率是各行按照國(guó)家票據(jù)掛牌價(jià)上下浮動(dòng)制定，例如：1.88%是年利率，換算成日利率為：1.88%/360=0.0000522
篇3：銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法
附件3
鄰水縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社
銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法
第一章總則
第一條
為加強(qiáng)銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的管理，規(guī)范銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的操作程序，控制票據(jù)融資風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》、《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》等法律法規(guī)、部門規(guī)章，結(jié)合鄰水縣農(nóng)村信用社實(shí)際，制訂本辦法。
第二條
本辦法所稱銀行承兌匯票貼現(xiàn)是指銀行承兌匯票持票人在票據(jù)到期日前，為了獲得資金貼付一定利息而將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給農(nóng)村信用社(以下簡(jiǎn)稱農(nóng)村信用社)的票據(jù)行為，是農(nóng)村信用社向持票人融通資金的一種方式。銀行承兌匯票貼現(xiàn)應(yīng)納入信貸總量，并在存貸比例內(nèi)考核。
本辦法所稱貼現(xiàn)僅指銀行承兌匯票貼現(xiàn)。
第三條
農(nóng)村信用社開展貼現(xiàn)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循安全性、效益性和流動(dòng)性的原則。
第二章貼現(xiàn)基本條件
第四條
貼現(xiàn)申請(qǐng)人向農(nóng)村信用社申請(qǐng)辦理貼現(xiàn)，必須具備下列條件：
(一)經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)(或主管機(jī)關(guān))核準(zhǔn)登記的企(事)業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織，并依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng);
(二)在農(nóng)村信用社開立存款賬戶;
(三)持票人資信狀況良好;
(四)持有尚未到期且符合法定要式、要式完整的銀行承兌匯票;
(五)持票人與出票人(或直接前手)之間具有真實(shí)合法的商品或勞務(wù)交易關(guān)系，能提供與出票人(或直接前手)之間的增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票和交易合同原件及其復(fù)印件;
(六)持有有效的貸款卡和機(jī)構(gòu)信用代碼證;
(七)農(nóng)村信用社要求的其他條件。
第五條
對(duì)有下列情形之一的票據(jù)不得辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)：
(一)法定要素不齊全;
(二)背書不連續(xù);
(三)內(nèi)容有涂改，有關(guān)簽章不符合要求;
(四)注有“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”(已解押的除外)字樣;
(五)匯票金額、期限等不符合規(guī)定;
(六)處于公示催告期間的票據(jù);
(七)對(duì)匯票取得合法性有疑問(wèn)的;
(八)承兌附有條件的;
(九)法律法規(guī)等規(guī)定不得辦理貼現(xiàn)的其他情形。
第三章期限、金額和利率
第六條
貼現(xiàn)的期限從匯票貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，最長(zhǎng)期限不超過(guò)6個(gè)月。承兌行在異地的，貼現(xiàn)期限以及貼現(xiàn)利息的計(jì)算應(yīng)另加3天的劃款日期(遇法定節(jié)假日則加上法定節(jié)假日)。
第七條
實(shí)付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)利息計(jì)算。
第八條
貼現(xiàn)利率應(yīng)在考慮農(nóng)村信用社的資金成本、風(fēng)險(xiǎn)因素、市場(chǎng)價(jià)格等因素后與客戶協(xié)商確定。
第四章部門分工
第九條
辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的公司業(yè)務(wù)部、小貸業(yè)務(wù)部(以下簡(jiǎn)稱客戶部門)是貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的受理部門，主要職責(zé)包括：
(一)受理客戶貼現(xiàn)申請(qǐng)，確定貼現(xiàn)申請(qǐng)人是否已在農(nóng)村信用社開立存款賬戶;
(二)初審匯票的基本要素、背書及簽章和鑒定票據(jù)真?zhèn)?
(三)查詢票據(jù)是否在公示催告期間;
(四)審查貼現(xiàn)申請(qǐng)人的資格和匯票的交易背景;
(五)根據(jù)有權(quán)審批人意見(jiàn)，與貼現(xiàn)申請(qǐng)人簽訂相關(guān)合同;
(六)匯票到期前向營(yíng)業(yè)部提示收款，匯票逾期后追索;
(七)建立并管理貼現(xiàn)臺(tái)賬、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)檔案;
(八)保管應(yīng)由客戶部門保管的憑證。
第十條
會(huì)計(jì)清算中心是貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的審核部門，主要職責(zé)包括：
(一)經(jīng)辦匯票查詢查復(fù)事項(xiàng);
(二)匯票遭承兌行拒付退票后及時(shí)提告客戶部門。
第十一條
信貸管理部是貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的審查部門。主要職責(zé)包括：
(一)審查貼現(xiàn)資料的完整性、合法性、合規(guī)性;
(二)審查貼現(xiàn)申請(qǐng)人是否具備貼現(xiàn)基本條件;
(三)報(bào)有權(quán)審批人審批。
第十二條
聯(lián)社營(yíng)業(yè)部是貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的操作部門，主要職責(zé)包括：
(一)辦理貼現(xiàn)的會(huì)計(jì)核算手續(xù);
(二)按照會(huì)出基本制度將票據(jù)入庫(kù)保管;
(三)保管應(yīng)由會(huì)計(jì)部門保管的憑證;
(四)匯票到期辦理委托收款
第十三條
資金業(yè)務(wù)部是識(shí)票的操作部門。審查票面要素、背書及簽章，鑒定匯票的真?zhèn)?
第十四條
合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)部是貼現(xiàn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控部門，主要職責(zé)：的：
(一)提升風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，持續(xù)開展風(fēng)險(xiǎn)提示。
(二)對(duì)尚未收回的款項(xiàng)行使追索權(quán)。
第五章操作程序
第十五條
受理與初審
客戶部門在收到貼現(xiàn)申請(qǐng)人的《銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)書》后，對(duì)持票人提交的相關(guān)資料進(jìn)行初審，重點(diǎn)審查以下內(nèi)容：
(一)貼現(xiàn)申請(qǐng)人資格是否合法;
(二)票面基本要素、背書是否連續(xù);
(三)票據(jù)的取得過(guò)程：即貼現(xiàn)申請(qǐng)人與出票人(或直接前手)之間是否具有真實(shí)、合法的商品或勞務(wù)交易關(guān)系。商品購(gòu)銷合同或其他能夠證實(shí)商品或勞務(wù)交易關(guān)系真實(shí)性的書面證明、增值稅發(fā)票或普通發(fā)票是否真實(shí)。銀行承兌匯票與交易合同、增值稅發(fā)票或普通發(fā)票的日期、金額等要素是否相互對(duì)應(yīng)，是否具有邏輯關(guān)系;
(四)申請(qǐng)材料是否齊全。
第十六條
收?qǐng)?zhí)和移交
客戶部門受理與初審無(wú)誤后，對(duì)貼現(xiàn)申請(qǐng)人提供的票據(jù)收妥，并填寫清單或收?qǐng)?zhí)，將票據(jù)和清單或收?qǐng)?zhí)等有關(guān)材料交會(huì)計(jì)清算中心。
第十七條
票據(jù)查詢和審驗(yàn)。會(huì)計(jì)清算中心接到客戶部門提交的票據(jù)和有關(guān)資料后，進(jìn)行票據(jù)查詢。未經(jīng)查詢的銀行承兌匯票不得辦理貼現(xiàn)。在辦理貼現(xiàn)前，會(huì)計(jì)清算中心應(yīng)按中華人民銀行的有關(guān)規(guī)定辦理查詢并獲得查復(fù)書，會(huì)計(jì)清算中心將查復(fù)書及相關(guān)資料移交資金業(yè)務(wù)部進(jìn)行票據(jù)審驗(yàn)，重點(diǎn)審驗(yàn)票據(jù)的防偽標(biāo)識(shí)、記載事項(xiàng)、日期、金額、書寫、印章、背書等內(nèi)容。在審驗(yàn)中，應(yīng)使用專業(yè)的票據(jù)鑒別儀器。資金業(yè)務(wù)部審驗(yàn)無(wú)誤后，在《銀行承兌匯票真?zhèn)螌忩?yàn)意見(jiàn)表》上標(biāo)明意見(jiàn)并簽字，移交客戶部門進(jìn)行貼現(xiàn)前調(diào)查。
第十八條
貼現(xiàn)調(diào)查。客戶部門應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查以下內(nèi)容：
(一)貼現(xiàn)申請(qǐng)人與直接前手(或出票人)之間是否具有真實(shí)的交易背景;
(二)貼現(xiàn)申請(qǐng)人有關(guān)法律文件的真實(shí)性、合法性、有效性;
(三)貼現(xiàn)申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)狀況和資信狀況。
經(jīng)調(diào)查符合農(nóng)村信用社貼現(xiàn)條件的銀行承兌匯票，由貼現(xiàn)調(diào)查人和客戶部門在《銀行承兌匯票貼現(xiàn)調(diào)查審查審批表》中簽署意見(jiàn)并上報(bào)審查審批。
第十九條
審查與審批
信貸管理部負(fù)責(zé)對(duì)客戶的主體資格和貼現(xiàn)資料的完整性、合規(guī)性、合法性進(jìn)行審查，審查無(wú)誤后，在《銀行承兌匯票貼現(xiàn)調(diào)查審查審批表》中簽署意見(jiàn)，報(bào)有權(quán)審批人審批。
對(duì)流轉(zhuǎn)地域跨度大、鏈條長(zhǎng)、期限短、金額大、背書人雷同、申請(qǐng)人根底不清的票據(jù)和客戶應(yīng)重點(diǎn)審查。
有權(quán)審批人根據(jù)相關(guān)規(guī)定在權(quán)限內(nèi)對(duì)銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)進(jìn)行審批。
第二十條
簽署貼現(xiàn)協(xié)議和劃款
客戶部門收到最終有權(quán)審批人簽批文件后應(yīng)與貼現(xiàn)申請(qǐng)人簽署貼現(xiàn)協(xié)議等文件。
聯(lián)社營(yíng)業(yè)部根據(jù)最終有權(quán)審批人簽批和已簽署的貼現(xiàn)協(xié)議等文件辦理貼現(xiàn)核算手續(xù)、進(jìn)行賬務(wù)處理并劃付貼現(xiàn)款項(xiàng)。
第六章貼現(xiàn)后管理
第二十一條
客戶部門在辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)必須建立臺(tái)賬，錄入相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)。
第二十二條
承兌匯票到期，會(huì)計(jì)清算中心采取委托收款方式向承兌人提示付款，承兌人在異地的，應(yīng)匡算郵程，提前辦理委托收款。
第二十三條
托收資金劃入貼現(xiàn)社后，聯(lián)社營(yíng)業(yè)部按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。
第二十四條
承兌匯票如果遭到拒付，客戶部門應(yīng)在收到拒絕付款證明或退票理由書的當(dāng)天從貼現(xiàn)申請(qǐng)人賬戶內(nèi)扣收票款，對(duì)尚未收回部分，按逾期貸款的規(guī)定處理。同時(shí)立即將承兌行發(fā)出的拒絕付款證明或退票理由書移交客戶部門，客戶部門應(yīng)立即將被拒絕事由書面通知貼現(xiàn)申請(qǐng)人。對(duì)尚未收回的款項(xiàng)行使追索權(quán)，按照不良貸款進(jìn)行管理。
第二十五條
貼現(xiàn)申請(qǐng)人有下列情況之一，農(nóng)村信用社有權(quán)暫停對(duì)其辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)：
(一)未以商品或勞務(wù)交易為基礎(chǔ)取得銀行承兌匯票的;
(二)以非法手段騙取貼現(xiàn)的。
第七章檔案管理
第二十六條
銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)檔案是指在辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)過(guò)程中形成及衍生形成的，用以記錄和反映銀行承兌匯票貼現(xiàn)的具有保存價(jià)值的重要文件、憑據(jù)和影印件等資料。
第二十七條
檔案包括紙質(zhì)檔案和電子檔案。
(一)紙質(zhì)檔案是指貼現(xiàn)過(guò)程中形成的以紙張為存儲(chǔ)介質(zhì)的具有保存價(jià)值的全部重要記錄;
(二)電子檔案是指貼現(xiàn)過(guò)程中形成的以數(shù)碼形式存儲(chǔ)于磁盤、光盤等載體，依賴計(jì)算機(jī)等數(shù)字設(shè)備閱讀處理的文件。
第二十八條
辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，應(yīng)按規(guī)定收集、整理和保管相關(guān)檔案資料。
第8章罰則
第二十九條
違反本辦法辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的責(zé)任人，按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行問(wèn)責(zé)和賠償，情節(jié)嚴(yán)重且造成損失的，移交司法機(jī)關(guān)追究其法律責(zé)任。
第三十條
對(duì)違反本暫行辦法的機(jī)構(gòu)和部門，將視情節(jié)輕重，采取如下措施：
(一)限期糾正;
(二)通報(bào)批評(píng);
(三)其他措施。
第9章附則
第三十一條
本辦法由鄰水縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社負(fù)責(zé)制訂、解釋和修改。
第三十二條
本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行。