黨校印鑒管理使用規(guī)范
為進一步建立健全印鑒管理制度,加強用印管理,嚴(yán)格審批手續(xù),使機關(guān)工作更加規(guī)范化,制定本規(guī)定。
一、印鑒種類與管理
(一)黨校印鑒種類:中國共產(chǎn)黨ZZ市委員會黨校印章;ZZ行政學(xué)院印章;中國共產(chǎn)黨ZZ市委員會黨校辦公室、工作處、組織處、教務(wù)處、科研處、行政干部培訓(xùn)處、行政處、財務(wù)科印章;中國共產(chǎn)黨ZZ市委員會黨校食堂財務(wù)專用章;*ZZ市委黨校工會委員會印章;*ZZ市委黨校工會經(jīng)費審查委員會印章;*ZZ市委黨校工會女工委員會印章;*山東省委黨校干部業(yè)余教育學(xué)院ZZ分院印章;中央黨校函授學(xué)院山東分院ZZ學(xué)區(qū)印章;中國共產(chǎn)黨ZZ市委員會黨校招生辦公室印章;*山東省委黨校干部業(yè)余教育學(xué)院ZZ分院鋼印;中國共產(chǎn)黨ZZ市委員會黨校鋼印;常務(wù)副校長印章。
(二)中國共產(chǎn)黨ZZ市委員會黨校印章,ZZ行政學(xué)院印章,中國共產(chǎn)黨ZZ市委員會黨校辦公室、工作處印章,*ZZ市委黨校工會委員會印章,*ZZ市委黨校工會經(jīng)費審查委員會印章,*ZZ市委黨校工會女工委員會印章,中國共產(chǎn)黨ZZ市委員會黨校鋼印,常務(wù)副校長印章,由黨校辦公室副主任保管。中國共產(chǎn)黨ZZ市委員會黨校組織處、教務(wù)處、科研處、行政干部培訓(xùn)處、行政處、財務(wù)科印章,由所屬處(科)處(科)長或處(科)長指定專人保管。中國共產(chǎn)黨ZZ市委員會黨校食堂財務(wù)專用章,由財務(wù)科長或科長指定專人保管。*山東省委黨校干部業(yè)余教育學(xué)院ZZ分院印章,中央黨校函授學(xué)院山東分院ZZ學(xué)區(qū)印章,中國共產(chǎn)黨ZZ市委員會黨校招生辦公室印章,*山東省委黨校干部業(yè)余教育學(xué)院ZZ分院鋼印,由業(yè)教處處長或處長指定專人保管。
二、印鑒使用
(一)使用*ZZ市委黨校印章,ZZ行政學(xué)院印章,常務(wù)副校長印章,須經(jīng)辦公室主任或常務(wù)副校長批準(zhǔn)。使用中國共產(chǎn)黨ZZ市委員會黨校辦公室、工作處印章,須經(jīng)辦公室主任批準(zhǔn)。使用*ZZ市委黨校工會委員會印章,*ZZ市委黨校工會經(jīng)費審查委員會印章,*ZZ市委黨校工會女工委員會印章,須由工會主席批準(zhǔn)。使用中國共產(chǎn)黨ZZ市委員會黨校組織處、教務(wù)處、科研處、行政干部培訓(xùn)處、行政處、財務(wù)科印章,須經(jīng)所屬處(科)長同意,并由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。使用*山東省委黨校干部業(yè)余教育學(xué)院ZZ分院印章,中央黨校函授學(xué)院山東分院ZZ學(xué)區(qū)印章,中國共產(chǎn)黨ZZ市委員會黨校招生辦公室印章,*山東省委黨校干部業(yè)余教育學(xué)院ZZ分院鋼印,須經(jīng)業(yè)教處處長同意,并由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。使用中國共產(chǎn)黨ZZ市委員會黨校食堂財務(wù)專用章,須經(jīng)財務(wù)科長同意,并由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
(二)如因工作需要使用印鑒時,印章使用人員、管理人員必須認(rèn)真填寫《印章使用登記表》,明確所蓋印章的內(nèi)容、數(shù)量、經(jīng)手人及批準(zhǔn)領(lǐng)導(dǎo),并及時歸檔備查。
(三)外單位因工作需要使用黨校印鑒,須憑單位介紹信,經(jīng)辦公室主任同意,并由校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可使用。
三、不得辦理空白介紹信、空白表格的蓋章。
四、不得以任何理由將印鑒帶出私自用印。確需帶印鑒外出使用時,須經(jīng)辦公室主任同意,并由校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),按職責(zé)范圍由專人帶印隨從。
五、辦公室主任、各處(科)長對印鑒的管理和使用負(fù)責(zé)。印鑒管理人員要堅持原則,嚴(yán)格執(zhí)行本規(guī)定。
六、各處、室(科)要依照本規(guī)定,加強對本處、室(科)印鑒的管理。
篇2:物業(yè)公司財務(wù)印鑒專用章管理作業(yè)規(guī)程
物業(yè)公司財務(wù)印鑒專用章管理作業(yè)規(guī)程
1.0目的
1.1本規(guī)程規(guī)范支票、收據(jù)、發(fā)票、財務(wù)印鑒專用章的管理工作,確保公司支票、收據(jù)、發(fā)票、印鑒專用章得到安全保管和合理使用。
2.0適用范圍
2.1本規(guī)程適用于公司的支票、收據(jù)、發(fā)票、財務(wù)印鑒專用章的管理工作。
3.0職責(zé)
3.1出納員負(fù)責(zé)按本規(guī)程購買、保管、使用空白支票。
3.2財務(wù)會計負(fù)責(zé)按本規(guī)程購買、保管、使用空白的收據(jù)、發(fā)票。
3.3財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)發(fā)票專用章、財務(wù)專用章的保管以及支票、收據(jù)、發(fā)票管理的監(jiān)督工作。
4.0程序要點
4.1支票的管理程序
4.1.1支票的購買和保管程序:
a)出納員應(yīng)按銀行的相關(guān)規(guī)定到開戶行購買支票;
b)出納員應(yīng)將新購回的空白支票安全、妥善的存放在保險箱內(nèi)。
4.1.2支票的使用程序及注意事項:
a)因業(yè)務(wù)需要使用支票的人員,應(yīng)按(費用報銷標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程)中的相關(guān)規(guī)定進行支付項目的審核及審批;
b)出納員根據(jù)審核、審批手續(xù)完整的支付證明按《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定填寫支票;
c)內(nèi)容填寫完整的支票應(yīng)按《銀行存款標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定交財務(wù)部經(jīng)理加蓋財務(wù)專用章、銀行印鑒章;
d)出納員應(yīng)將內(nèi)容填寫完整的支票存根聯(lián)與支付證明一起以10天為一期交財務(wù)會計審核后,進行相關(guān)的賬務(wù)處理;
e)支票用完后,出納員應(yīng)編制《支票使用明細(xì)表》交財務(wù)會計核對相關(guān)賬目資料;
f)如因填寫錯誤或其他原因?qū)е轮弊鲝U,出納員應(yīng)將作廢支票連同存根聯(lián)一起妥善保存;
g)出納員或其他經(jīng)辦人員如遺失內(nèi)容填寫完整的支票,應(yīng)及時到開戶銀行掛失;如因此造成的損失由當(dāng)事人負(fù)責(zé)全額賠償,并視情節(jié)輕重按公司獎罰制度中的相關(guān)規(guī)定進行處理。
4.2收據(jù)的管理程序
4.2.1收據(jù)的購買、保管程序:
a)空白收據(jù)由財務(wù)部經(jīng)理指定有關(guān)人員購買;
b)新購回的空白收據(jù)由財務(wù)會計保管。
4.2.2收據(jù)的換領(lǐng)程序:
a)出納員應(yīng)采用以舊換新的方法領(lǐng)用收據(jù),財務(wù)會計在發(fā)出收據(jù)的應(yīng)詳細(xì)填寫《收據(jù)領(lǐng)用登記表》,內(nèi)容包括:領(lǐng)用人、領(lǐng)用時間、起始號碼等;
b)出納員在換領(lǐng)收據(jù)時,應(yīng)先將用完的收據(jù)交財務(wù)會計核對銷號后再簽名領(lǐng)用新收據(jù);
c)出納員應(yīng)將空白收據(jù)交財務(wù)部經(jīng)理在收據(jù)的“收款”聯(lián)上加蓋財務(wù)專用章后再領(lǐng)用。
4.2.3收據(jù)的使用程序及注意事項:
a)出納員應(yīng)按《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》及《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定開具收據(jù),并在收據(jù)或收款憑據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”章;
b)出納員應(yīng)按順序填寫收據(jù),如因填寫錯誤或其他原因?qū)е率論?jù)作廢,應(yīng)將作廢收據(jù)保存完整;
c)出納員應(yīng)妥善保管已加蓋財務(wù)專用章的收據(jù),如因遺失給公司達(dá)成經(jīng)濟損失,除要求全額賠償外,還將按照公司獎罰制度中的相關(guān)規(guī)定予以處理。
4.3發(fā)票的管理程序
4.3.1發(fā)票的購買和保管程序:
a)發(fā)票由財務(wù)會計按照稅務(wù)部門的有關(guān)規(guī)定到稅務(wù)局購買;
b)空白的發(fā)票由財務(wù)會計保管。
4.3.2發(fā)票的領(lǐng)用程序;
a)出納員應(yīng)采用以舊換新的方法領(lǐng)取發(fā)票,財務(wù)會計在發(fā)放發(fā)票時,應(yīng)做好發(fā)票的發(fā)放登記,內(nèi)容包括:發(fā)票領(lǐng)用人、領(lǐng)用時間、起始號碼等;
b)出納員將新領(lǐng)的發(fā)票交財務(wù)部經(jīng)理在發(fā)票的客戶聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章后開始使用。
4.3.3發(fā)票的使用程序及注意事項:
a)出納員在開具發(fā)票時,原則上應(yīng)如實、序號填寫發(fā)票內(nèi)容,特殊情況應(yīng)請示財務(wù)部經(jīng)理同意后特殊處理:
b)出納員應(yīng)按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》及《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定在發(fā)票上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”章;
c)如因填寫錯誤或其他原因造成發(fā)票作廢,出納員應(yīng)將作廢發(fā)票連同存根聯(lián)一起妥善保管;
d)出納員應(yīng)妥善保管已加蓋發(fā)票專用章的發(fā)票,如有遺失,應(yīng)及時到稅務(wù)部門或其他相關(guān)部門掛失,如因此給公司造成經(jīng)濟損失,除要求出納員全額賠償外,還將按照公司獎罰制度中的規(guī)定予以處罰。
4.4財務(wù)專用章的管理程序
4.4.1財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)妥善保管公司財務(wù)專用章。
4.4.2相關(guān)人員申請使用財務(wù)專用章時,財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)嚴(yán)格審核蓋章項目。
4.4.3如經(jīng)審核存有疑問,財務(wù)部經(jīng)理在疑問未解除之前應(yīng)拒絕蓋章。
4.4.4如經(jīng)審核無誤,財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在項目單據(jù)上指定位置清晰地加蓋財務(wù)專用章。
4.4.5財務(wù)專用章如有遺失,財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)立即在影響較大的媒體上刊登遺失啟事,同時何稅務(wù)局、開戶銀行等其他相關(guān)單位發(fā)函聲明。
4.5支票、收據(jù)、發(fā)票的資料保管
4.5.1財務(wù)會計應(yīng)在每月末將支票的存根聯(lián)及其相關(guān)資料編制記賬憑證,交財務(wù)部經(jīng)理審核后加密在財務(wù)部長期保存。
4.5.2財務(wù)會計應(yīng)在每月末將收據(jù)、發(fā)票的記賬聯(lián)與其他相關(guān)資料一起編制記賬憑證,交財務(wù)部經(jīng)理審核無誤后,加密在財務(wù)部長期保存。
4.5.3使用完畢的收據(jù)存根及發(fā)票存根聯(lián)由財務(wù)會計在財務(wù)部長期保存。
4.6支票、收據(jù)、發(fā)票、財務(wù)印鑒章的管理,作為財務(wù)部相關(guān)人員考評的依據(jù)之一。
5.0引用文件和記錄表格
5.1《收據(jù)領(lǐng)用登記表》
5.2《支票使用明細(xì)表》
篇3:物業(yè)公司支票、收據(jù)、發(fā)票、財務(wù)印鑒章管理標(biāo)準(zhǔn)規(guī)程
物業(yè)公司支票、收據(jù)、發(fā)票、財務(wù)印鑒章管理標(biāo)準(zhǔn)規(guī)程
1.0目的
規(guī)范支票、收據(jù)、發(fā)票、財務(wù)印鑒專用章的管理工作,確保公司支票、收據(jù)、發(fā)票、印鑒專用章得到安全保管和合理使用。
2.0適用范圍
適用于物業(yè)管理公司的支票、收據(jù)、發(fā)票、財務(wù)印鑒專用章的管理工作。
3.0職責(zé)
3.1財務(wù)部出納負(fù)責(zé)按本規(guī)程購買、保管、使用空白支票。
3.2財務(wù)部主管負(fù)責(zé)發(fā)票專用章、財務(wù)專用章的保管以及支票、收據(jù)、發(fā)票管理的監(jiān)督工作。
4.0程序要點
4.1支票的管理程序。
4.1.1支票的購買和保管程序:
a)出納應(yīng)按銀行的相關(guān)規(guī)定到開戶行購買支票;
b)出納應(yīng)將新購回的空白支票安全、妥善地存放在保險箱內(nèi)。
4.1.2支票的使用程序及注意事項:
a)因業(yè)務(wù)需要使用支票的人員,應(yīng)按《費用報銷審核標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進行支付項目的審核及審批;
b)出納根據(jù)審核、審批手續(xù)完整的支付證明按《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定填寫支票;
c)內(nèi)容填寫完整的支票應(yīng)按《銀行存款標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定加蓋銀行印鑒章;
d)出納應(yīng)將內(nèi)容填寫完整的支票存根聯(lián)與支付證明一起在支付當(dāng)天交會計審核后,按相關(guān)規(guī)定進行相關(guān)的賬務(wù)處理;
e)支票交付時,出納應(yīng)編制《支票使用明細(xì)表》,并由收票人在支票存根聯(lián)及《支票使用明細(xì)表》上簽名。會計可據(jù)此核對相關(guān)賬目資料;
f)如因填寫錯誤或其他原因?qū)е轮弊鲝U,出納應(yīng)將作廢支票連同存根聯(lián)一起妥善保存;
g)出納或其他經(jīng)辦人員如遺失內(nèi)容填寫完整的支票,應(yīng)及時到開戶銀行掛失;如因此造成的損失,由當(dāng)事人負(fù)責(zé)全額賠償,并視情節(jié)輕重按《行政獎罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進行處理。
4.2收據(jù)的管理程序。
4.2.1收據(jù)的購買、保管程序:
a)空白收據(jù)由財務(wù)部主管指定財務(wù)部相關(guān)人員購買;
b)新購回的空白收據(jù)由會計保管。
4.2.2收據(jù)的換領(lǐng)程序:、
a)收費員應(yīng)采用以舊換新的方法領(lǐng)用收據(jù),會計在發(fā)出收據(jù)時應(yīng)詳細(xì)填寫《收據(jù)領(lǐng)用登記表》,內(nèi)容包括:領(lǐng)用人、領(lǐng)用時間、起始號碼等;
b)收費員在換領(lǐng)收據(jù)時,應(yīng)先將用完的收據(jù)交會計核對銷號后再簽名領(lǐng)用新收據(jù);
c)收費員應(yīng)將空白收據(jù)交財務(wù)部主管在收據(jù)的"交對方"聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章后再領(lǐng)用。
4.2.3收據(jù)的使用程序及注意事項:
a)收費員應(yīng)按《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》及《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定開具收據(jù);
b)收費員應(yīng)順序填寫收據(jù),如因填寫錯誤或其他原因?qū)е率論?jù)作廢,應(yīng)將作廢收據(jù)保存完整;
c)收費員應(yīng)將收據(jù)的記賬聯(lián)編制《交款匯總表》、《收款明細(xì)》后一起交出納、會計按相關(guān)規(guī)定進行賬務(wù)處理;
d)收費員應(yīng)妥善保管已加蓋發(fā)票專用章的收據(jù),如因遺失給公司造成經(jīng)濟損失,除要求全額賠償外,還將按照《行政獎罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》相關(guān)規(guī)定予以處理。
4.3發(fā)票的管理程序。
4.3.1發(fā)票的購買和保管程序:
a)發(fā)票由會計按照稅務(wù)部門的有關(guān)規(guī)定到稅務(wù)局購買;
b)空白的發(fā)票由會計保管。
4.3.2發(fā)票的領(lǐng)用程序:
a)收費員應(yīng)采用以舊換新的方法領(lǐng)取發(fā)票,會計在發(fā)出發(fā)票時應(yīng)詳細(xì)填寫《發(fā)票領(lǐng)用登記表》,內(nèi)容包括:領(lǐng)用人、領(lǐng)用時間、起始號碼等;
b)收費員將新領(lǐng)的發(fā)票交財務(wù)部主管在發(fā)票的客戶聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章后開始使用。
4.3.3發(fā)票的使用程序及注意事項:
a)收費員在開具發(fā)票時,原則上應(yīng)如實、序號填寫發(fā)票內(nèi)容,特殊情況應(yīng)請示財務(wù)部主管同意后特殊處理;
b)收費員應(yīng)按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》及《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定開具發(fā)票;
c)收費員應(yīng)將發(fā)票的記賬聯(lián)編制《交款匯總表》、《收款明細(xì)》后一起交出納、會計按相關(guān)規(guī)定進行賬務(wù)處理;
d)如因填寫錯誤或其他原因造成發(fā)票作廢,收費員應(yīng)將作廢發(fā)票連同存根聯(lián)一起妥善保管;
e)收費員應(yīng)妥善保管已加蓋發(fā)票專用章的發(fā)票,如有遺失,應(yīng)及時到稅務(wù)部門或其他相關(guān)部門掛失,如因此給公司造成經(jīng)濟損失,除要求收費員全額賠償外,還將按照《行政獎罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定予以處罰。
4.4發(fā)票專用章的管理程序。
4.4.1財務(wù)部主管應(yīng)妥善保管公司發(fā)票專用章。
4.4.2相關(guān)人員申請使用發(fā)票專用章時,財務(wù)部主管應(yīng)嚴(yán)格審核項目內(nèi)容,如經(jīng)審核存有疑問,財務(wù)部主管應(yīng)拒絕蓋章;如經(jīng)審核無誤,財務(wù)部主管應(yīng)按規(guī)定加蓋發(fā)票專用章:
a)收據(jù)加蓋發(fā)票專用章時,應(yīng)將發(fā)票專用章清晰地蓋在"收款單位簽章"處;
b)發(fā)票加蓋發(fā)票專用章時,應(yīng)將發(fā)票專用章清晰地蓋在"填發(fā)單位簽章"處。
4.4.3發(fā)票專用章如有遺失,財務(wù)部主管應(yīng)立即在影響較大的媒體上刊登遺失聲明,同時向稅務(wù)局及其他相關(guān)單位發(fā)函聲明。
4.5財務(wù)專用章的管理程序。
4.5.1財務(wù)部主管應(yīng)妥善保管公司財務(wù)專用章。
4.5.2相關(guān)人員申請使用財務(wù)專用章時,財務(wù)部主管應(yīng)嚴(yán)格審核蓋章項目。
4.5.3如經(jīng)審核存有疑問,財務(wù)部主管在疑問未解除之前應(yīng)拒絕蓋章。
4.5.4如經(jīng)審核無誤,財務(wù)部主管應(yīng)在項目單據(jù)上指定位置清晰的加蓋財務(wù)專用章。
4.5.5財務(wù)專用章如有遺失,財務(wù)部主管應(yīng)立即在影響較大的媒體上刊登遺失啟事,同時向稅務(wù)局、開戶銀行等其他相關(guān)單位發(fā)函聲明。
4.6支票、收據(jù)、發(fā)票的資料保管。
4.6.1會計應(yīng)在每月將支票的存根聯(lián)及其相關(guān)資料編制記賬憑證、登記賬簿交財務(wù)部主管審核后加密在財務(wù)部長期保存。
4.6.2會計應(yīng)在每月將收據(jù)、發(fā)票的記賬聯(lián)與其他相關(guān)資料一起編制記賬憑證、登記賬簿后交財務(wù)部主管審核加密在財務(wù)部長期保存。
4.6.3使用完畢的收據(jù)存根及發(fā)票存根聯(lián)由會計在財務(wù)部長期保存。
4.7支票、收據(jù)、發(fā)票、財務(wù)印鑒章的管理,作為財務(wù)部相關(guān)人員績效考評的依據(jù)之一。
5.0記錄
5.1《支票使用明細(xì)表》。
5.2《收據(jù)領(lǐng)用登記表》。
5.3《發(fā)票領(lǐng)用登記表》。
6.0相關(guān)支持性文件
6.1《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。
6.2《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。
6.3《費用報銷標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。