物業(yè)公司財(cái)務(wù)印鑒專用章管理作業(yè)規(guī)程
1.0目的
1.1本規(guī)程規(guī)范支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒專用章的管理工作，確保公司支票、收據(jù)、發(fā)票、印鑒專用章得到安全保管和合理使用。
2.0適用范圍
2.1本規(guī)程適用于公司的支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒專用章的管理工作。
3.0職責(zé)
3.1出納員負(fù)責(zé)按本規(guī)程購買、保管、使用空白支票。
3.2財(cái)務(wù)會計(jì)負(fù)責(zé)按本規(guī)程購買、保管、使用空白的收據(jù)、發(fā)票。
3.3財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)發(fā)票專用章、財(cái)務(wù)專用章的保管以及支票、收據(jù)、發(fā)票管理的監(jiān)督工作。
4.0程序要點(diǎn)
4.1支票的管理程序
4.1.1支票的購買和保管程序：
a）出納員應(yīng)按銀行的相關(guān)規(guī)定到開戶行購買支票；
b）出納員應(yīng)將新購回的空白支票安全、妥善的存放在保險(xiǎn)箱內(nèi)。
4.1.2支票的使用程序及注意事項(xiàng)：
a）因業(yè)務(wù)需要使用支票的人員，應(yīng)按（費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程）中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行支付項(xiàng)目的審核及審批；
b）出納員根據(jù)審核、審批手續(xù)完整的支付證明按《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定填寫支票；
c）內(nèi)容填寫完整的支票應(yīng)按《銀行存款標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定交財(cái)務(wù)部經(jīng)理加蓋財(cái)務(wù)專用章、銀行印鑒章；
d）出納員應(yīng)將內(nèi)容填寫完整的支票存根聯(lián)與支付證明一起以10天為一期交財(cái)務(wù)會計(jì)審核后，進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理；
e）支票用完后，出納員應(yīng)編制《支票使用明細(xì)表》交財(cái)務(wù)會計(jì)核對相關(guān)賬目資料；
f）如因填寫錯(cuò)誤或其他原因?qū)е轮弊鲝U，出納員應(yīng)將作廢支票連同存根聯(lián)一起妥善保存；
g)出納員或其他經(jīng)辦人員如遺失內(nèi)容填寫完整的支票，應(yīng)及時(shí)到開戶銀行掛失；如因此造成的損失由當(dāng)事人負(fù)責(zé)全額賠償，并視情節(jié)輕重按公司獎罰制度中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。
4.2收據(jù)的管理程序
4.2.1收據(jù)的購買、保管程序：
a）空白收據(jù)由財(cái)務(wù)部經(jīng)理指定有關(guān)人員購買；
b）新購回的空白收據(jù)由財(cái)務(wù)會計(jì)保管。
4.2.2收據(jù)的換領(lǐng)程序：
a）出納員應(yīng)采用以舊換新的方法領(lǐng)用收據(jù)，財(cái)務(wù)會計(jì)在發(fā)出收據(jù)的應(yīng)詳細(xì)填寫《收據(jù)領(lǐng)用登記表》，內(nèi)容包括：領(lǐng)用人、領(lǐng)用時(shí)間、起始號碼等；
b）出納員在換領(lǐng)收據(jù)時(shí)，應(yīng)先將用完的收據(jù)交財(cái)務(wù)會計(jì)核對銷號后再簽名領(lǐng)用新收據(jù)；
c）出納員應(yīng)將空白收據(jù)交財(cái)務(wù)部經(jīng)理在收據(jù)的“收款”聯(lián)上加蓋財(cái)務(wù)專用章后再領(lǐng)用。
4.2.3收據(jù)的使用程序及注意事項(xiàng)：
a）出納員應(yīng)按《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》及《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定開具收據(jù)，并在收據(jù)或收款憑據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”章；
b）出納員應(yīng)按順序填寫收據(jù)，如因填寫錯(cuò)誤或其他原因?qū)е率論?jù)作廢，應(yīng)將作廢收據(jù)保存完整；
c）出納員應(yīng)妥善保管已加蓋財(cái)務(wù)專用章的收據(jù)，如因遺失給公司達(dá)成經(jīng)濟(jì)損失，除要求全額賠償外，還將按照公司獎罰制度中的相關(guān)規(guī)定予以處理。
4.3發(fā)票的管理程序
4.3.1發(fā)票的購買和保管程序：
a）發(fā)票由財(cái)務(wù)會計(jì)按照稅務(wù)部門的有關(guān)規(guī)定到稅務(wù)局購買；
b）空白的發(fā)票由財(cái)務(wù)會計(jì)保管。
4.3.2發(fā)票的領(lǐng)用程序；
a）出納員應(yīng)采用以舊換新的方法領(lǐng)取發(fā)票，財(cái)務(wù)會計(jì)在發(fā)放發(fā)票時(shí)，應(yīng)做好發(fā)票的發(fā)放登記，內(nèi)容包括：發(fā)票領(lǐng)用人、領(lǐng)用時(shí)間、起始號碼等；
b）出納員將新領(lǐng)的發(fā)票交財(cái)務(wù)部經(jīng)理在發(fā)票的客戶聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章后開始使用。
4.3.3發(fā)票的使用程序及注意事項(xiàng)：
a)出納員在開具發(fā)票時(shí)，原則上應(yīng)如實(shí)、序號填寫發(fā)票內(nèi)容，特殊情況應(yīng)請示財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意后特殊處理：
b)出納員應(yīng)按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》及《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定在發(fā)票上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”章；
c)如因填寫錯(cuò)誤或其他原因造成發(fā)票作廢，出納員應(yīng)將作廢發(fā)票連同存根聯(lián)一起妥善保管；
d)出納員應(yīng)妥善保管已加蓋發(fā)票專用章的發(fā)票，如有遺失，應(yīng)及時(shí)到稅務(wù)部門或其他相關(guān)部門掛失，如因此給公司造成經(jīng)濟(jì)損失，除要求出納員全額賠償外，還將按照公司獎罰制度中的規(guī)定予以處罰。
4.4財(cái)務(wù)專用章的管理程序
4.4.1財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)妥善保管公司財(cái)務(wù)專用章。
4.4.2相關(guān)人員申請使用財(cái)務(wù)專用章時(shí)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)嚴(yán)格審核蓋章項(xiàng)目。
4.4.3如經(jīng)審核存有疑問，財(cái)務(wù)部經(jīng)理在疑問未解除之前應(yīng)拒絕蓋章。
4.4.4如經(jīng)審核無誤，財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在項(xiàng)目單據(jù)上指定位置清晰地加蓋財(cái)務(wù)專用章。
4.4.5財(cái)務(wù)專用章如有遺失，財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)立即在影響較大的媒體上刊登遺失啟事，同時(shí)何稅務(wù)局、開戶銀行等其他相關(guān)單位發(fā)函聲明。
4.5支票、收據(jù)、發(fā)票的資料保管
4.5.1財(cái)務(wù)會計(jì)應(yīng)在每月末將支票的存根聯(lián)及其相關(guān)資料編制記賬憑證，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后加密在財(cái)務(wù)部長期保存。
4.5.2財(cái)務(wù)會計(jì)應(yīng)在每月末將收據(jù)、發(fā)票的記賬聯(lián)與其他相關(guān)資料一起編制記賬憑證，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核無誤后，加密在財(cái)務(wù)部長期保存。
4.5.3使用完畢的收據(jù)存根及發(fā)票存根聯(lián)由財(cái)務(wù)會計(jì)在財(cái)務(wù)部長期保存。
4.6支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒章的管理，作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員考評的依據(jù)之一。
5.0引用文件和記錄表格
5.1《收據(jù)領(lǐng)用登記表》
5.2《支票使用明細(xì)表》
篇2：物業(yè)公司財(cái)務(wù)印鑒專用章管理作業(yè)規(guī)程
物業(yè)公司財(cái)務(wù)印鑒專用章管理作業(yè)規(guī)程
1.0目的
1.1本規(guī)程規(guī)范支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒專用章的管理工作，確保公司支票、收據(jù)、發(fā)票、印鑒專用章得到安全保管和合理使用。
2.0適用范圍
2.1本規(guī)程適用于公司的支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒專用章的管理工作。
3.0職責(zé)
3.1出納員負(fù)責(zé)按本規(guī)程購買、保管、使用空白支票。
3.2財(cái)務(wù)會計(jì)負(fù)責(zé)按本規(guī)程購買、保管、使用空白的收據(jù)、發(fā)票。
3.3財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)發(fā)票專用章、財(cái)務(wù)專用章的保管以及支票、收據(jù)、發(fā)票管理的監(jiān)督工作。
4.0程序要點(diǎn)
4.1支票的管理程序
4.1.1支票的購買和保管程序：
a）出納員應(yīng)按銀行的相關(guān)規(guī)定到開戶行購買支票；
b）出納員應(yīng)將新購回的空白支票安全、妥善的存放在保險(xiǎn)箱內(nèi)。
4.1.2支票的使用程序及注意事項(xiàng)：
a）因業(yè)務(wù)需要使用支票的人員，應(yīng)按（費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程）中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行支付項(xiàng)目的審核及審批；
b）出納員根據(jù)審核、審批手續(xù)完整的支付證明按《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定填寫支票；
c）內(nèi)容填寫完整的支票應(yīng)按《銀行存款標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定交財(cái)務(wù)部經(jīng)理加蓋財(cái)務(wù)專用章、銀行印鑒章；
d）出納員應(yīng)將內(nèi)容填寫完整的支票存根聯(lián)與支付證明一起以10天為一期交財(cái)務(wù)會計(jì)審核后，進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理；
e）支票用完后，出納員應(yīng)編制《支票使用明細(xì)表》交財(cái)務(wù)會計(jì)核對相關(guān)賬目資料；
f）如因填寫錯(cuò)誤或其他原因?qū)е轮弊鲝U，出納員應(yīng)將作廢支票連同存根聯(lián)一起妥善保存；
g)出納員或其他經(jīng)辦人員如遺失內(nèi)容填寫完整的支票，應(yīng)及時(shí)到開戶銀行掛失；如因此造成的損失由當(dāng)事人負(fù)責(zé)全額賠償，并視情節(jié)輕重按公司獎罰制度中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。
4.2收據(jù)的管理程序
4.2.1收據(jù)的購買、保管程序：
a）空白收據(jù)由財(cái)務(wù)部經(jīng)理指定有關(guān)人員購買；
b）新購回的空白收據(jù)由財(cái)務(wù)會計(jì)保管。
4.2.2收據(jù)的換領(lǐng)程序：
a）出納員應(yīng)采用以舊換新的方法領(lǐng)用收據(jù)，財(cái)務(wù)會計(jì)在發(fā)出收據(jù)的應(yīng)詳細(xì)填寫《收據(jù)領(lǐng)用登記表》，內(nèi)容包括：領(lǐng)用人、領(lǐng)用時(shí)間、起始號碼等；
b）出納員在換領(lǐng)收據(jù)時(shí)，應(yīng)先將用完的收據(jù)交財(cái)務(wù)會計(jì)核對銷號后再簽名領(lǐng)用新收據(jù)；
c）出納員應(yīng)將空白收據(jù)交財(cái)務(wù)部經(jīng)理在收據(jù)的“收款”聯(lián)上加蓋財(cái)務(wù)專用章后再領(lǐng)用。
4.2.3收據(jù)的使用程序及注意事項(xiàng)：
a）出納員應(yīng)按《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》及《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定開具收據(jù)，并在收據(jù)或收款憑據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”章；
b）出納員應(yīng)按順序填寫收據(jù)，如因填寫錯(cuò)誤或其他原因?qū)е率論?jù)作廢，應(yīng)將作廢收據(jù)保存完整；
c）出納員應(yīng)妥善保管已加蓋財(cái)務(wù)專用章的收據(jù)，如因遺失給公司達(dá)成經(jīng)濟(jì)損失，除要求全額賠償外，還將按照公司獎罰制度中的相關(guān)規(guī)定予以處理。
4.3發(fā)票的管理程序
4.3.1發(fā)票的購買和保管程序：
a）發(fā)票由財(cái)務(wù)會計(jì)按照稅務(wù)部門的有關(guān)規(guī)定到稅務(wù)局購買；
b）空白的發(fā)票由財(cái)務(wù)會計(jì)保管。
4.3.2發(fā)票的領(lǐng)用程序；
a）出納員應(yīng)采用以舊換新的方法領(lǐng)取發(fā)票，財(cái)務(wù)會計(jì)在發(fā)放發(fā)票時(shí)，應(yīng)做好發(fā)票的發(fā)放登記，內(nèi)容包括：發(fā)票領(lǐng)用人、領(lǐng)用時(shí)間、起始號碼等；
b）出納員將新領(lǐng)的發(fā)票交財(cái)務(wù)部經(jīng)理在發(fā)票的客戶聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章后開始使用。
4.3.3發(fā)票的使用程序及注意事項(xiàng)：
a)出納員在開具發(fā)票時(shí)，原則上應(yīng)如實(shí)、序號填寫發(fā)票內(nèi)容，特殊情況應(yīng)請示財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意后特殊處理：
b)出納員應(yīng)按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》及《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定在發(fā)票上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”章；
c)如因填寫錯(cuò)誤或其他原因造成發(fā)票作廢，出納員應(yīng)將作廢發(fā)票連同存根聯(lián)一起妥善保管；
d)出納員應(yīng)妥善保管已加蓋發(fā)票專用章的發(fā)票，如有遺失，應(yīng)及時(shí)到稅務(wù)部門或其他相關(guān)部門掛失，如因此給公司造成經(jīng)濟(jì)損失，除要求出納員全額賠償外，還將按照公司獎罰制度中的規(guī)定予以處罰。
4.4財(cái)務(wù)專用章的管理程序
4.4.1財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)妥善保管公司財(cái)務(wù)專用章。
4.4.2相關(guān)人員申請使用財(cái)務(wù)專用章時(shí)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)嚴(yán)格審核蓋章項(xiàng)目。
4.4.3如經(jīng)審核存有疑問，財(cái)務(wù)部經(jīng)理在疑問未解除之前應(yīng)拒絕蓋章。
4.4.4如經(jīng)審核無誤，財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在項(xiàng)目單據(jù)上指定位置清晰地加蓋財(cái)務(wù)專用章。
4.4.5財(cái)務(wù)專用章如有遺失，財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)立即在影響較大的媒體上刊登遺失啟事，同時(shí)何稅務(wù)局、開戶銀行等其他相關(guān)單位發(fā)函聲明。
4.5支票、收據(jù)、發(fā)票的資料保管
4.5.1財(cái)務(wù)會計(jì)應(yīng)在每月末將支票的存根聯(lián)及其相關(guān)資料編制記賬憑證，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后加密在財(cái)務(wù)部長期保存。
4.5.2財(cái)務(wù)會計(jì)應(yīng)在每月末將收據(jù)、發(fā)票的記賬聯(lián)與其他相關(guān)資料一起編制記賬憑證，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核無誤后，加密在財(cái)務(wù)部長期保存。
4.5.3使用完畢的收據(jù)存根及發(fā)票存根聯(lián)由財(cái)務(wù)會計(jì)在財(cái)務(wù)部長期保存。
4.6支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒章的管理，作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員考評的依據(jù)之一。
5.0引用文件和記錄表格
5.1《收據(jù)領(lǐng)用登記表》
5.2《支票使用明細(xì)表》
篇3：物業(yè)公司支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒章管理標(biāo)準(zhǔn)規(guī)程
物業(yè)公司支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒章管理標(biāo)準(zhǔn)規(guī)程
1.0目的
規(guī)范支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒專用章的管理工作，確保公司支票、收據(jù)、發(fā)票、印鑒專用章得到安全保管和合理使用。
2.0適用范圍
適用于物業(yè)管理公司的支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒專用章的管理工作。
3.0職責(zé)
3.1財(cái)務(wù)部出納負(fù)責(zé)按本規(guī)程購買、保管、使用空白支票。
3.2財(cái)務(wù)部主管負(fù)責(zé)發(fā)票專用章、財(cái)務(wù)專用章的保管以及支票、收據(jù)、發(fā)票管理的監(jiān)督工作。
4.0程序要點(diǎn)
4.1支票的管理程序。
4.1.1支票的購買和保管程序：
a)出納應(yīng)按銀行的相關(guān)規(guī)定到開戶行購買支票；
b)出納應(yīng)將新購回的空白支票安全、妥善地存放在保險(xiǎn)箱內(nèi)。
4.1.2支票的使用程序及注意事項(xiàng)：
a)因業(yè)務(wù)需要使用支票的人員，應(yīng)按《費(fèi)用報(bào)銷審核標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行支付項(xiàng)目的審核及審批；
b)出納根據(jù)審核、審批手續(xù)完整的支付證明按《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定填寫支票；
c)內(nèi)容填寫完整的支票應(yīng)按《銀行存款標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定加蓋銀行印鑒章；
d)出納應(yīng)將內(nèi)容填寫完整的支票存根聯(lián)與支付證明一起在支付當(dāng)天交會計(jì)審核后，按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理；
e)支票交付時(shí)，出納應(yīng)編制《支票使用明細(xì)表》，并由收票人在支票存根聯(lián)及《支票使用明細(xì)表》上簽名。會計(jì)可據(jù)此核對相關(guān)賬目資料；
f)如因填寫錯(cuò)誤或其他原因?qū)е轮弊鲝U，出納應(yīng)將作廢支票連同存根聯(lián)一起妥善保存；
g)出納或其他經(jīng)辦人員如遺失內(nèi)容填寫完整的支票，應(yīng)及時(shí)到開戶銀行掛失；如因此造成的損失，由當(dāng)事人負(fù)責(zé)全額賠償，并視情節(jié)輕重按《行政獎罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。
4.2收據(jù)的管理程序。
4.2.1收據(jù)的購買、保管程序：
a)空白收據(jù)由財(cái)務(wù)部主管指定財(cái)務(wù)部相關(guān)人員購買；
b)新購回的空白收據(jù)由會計(jì)保管。
4.2.2收據(jù)的換領(lǐng)程序：、
a)收費(fèi)員應(yīng)采用以舊換新的方法領(lǐng)用收據(jù)，會計(jì)在發(fā)出收據(jù)時(shí)應(yīng)詳細(xì)填寫《收據(jù)領(lǐng)用登記表》，內(nèi)容包括：領(lǐng)用人、領(lǐng)用時(shí)間、起始號碼等；
b)收費(fèi)員在換領(lǐng)收據(jù)時(shí)，應(yīng)先將用完的收據(jù)交會計(jì)核對銷號后再簽名領(lǐng)用新收據(jù)；
c)收費(fèi)員應(yīng)將空白收據(jù)交財(cái)務(wù)部主管在收據(jù)的"交對方"聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章后再領(lǐng)用。
4.2.3收據(jù)的使用程序及注意事項(xiàng)：
a)收費(fèi)員應(yīng)按《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》及《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定開具收據(jù)；
b)收費(fèi)員應(yīng)順序填寫收據(jù)，如因填寫錯(cuò)誤或其他原因?qū)е率論?jù)作廢，應(yīng)將作廢收據(jù)保存完整；
c)收費(fèi)員應(yīng)將收據(jù)的記賬聯(lián)編制《交款匯總表》、《收款明細(xì)》后一起交出納、會計(jì)按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理；
d)收費(fèi)員應(yīng)妥善保管已加蓋發(fā)票專用章的收據(jù)，如因遺失給公司造成經(jīng)濟(jì)損失，除要求全額賠償外，還將按照《行政獎罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》相關(guān)規(guī)定予以處理。
4.3發(fā)票的管理程序。
4.3.1發(fā)票的購買和保管程序：
a)發(fā)票由會計(jì)按照稅務(wù)部門的有關(guān)規(guī)定到稅務(wù)局購買；
b)空白的發(fā)票由會計(jì)保管。
4.3.2發(fā)票的領(lǐng)用程序：
a)收費(fèi)員應(yīng)采用以舊換新的方法領(lǐng)取發(fā)票，會計(jì)在發(fā)出發(fā)票時(shí)應(yīng)詳細(xì)填寫《發(fā)票領(lǐng)用登記表》，內(nèi)容包括：領(lǐng)用人、領(lǐng)用時(shí)間、起始號碼等；
b)收費(fèi)員將新領(lǐng)的發(fā)票交財(cái)務(wù)部主管在發(fā)票的客戶聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章后開始使用。
4.3.3發(fā)票的使用程序及注意事項(xiàng)：
a)收費(fèi)員在開具發(fā)票時(shí)，原則上應(yīng)如實(shí)、序號填寫發(fā)票內(nèi)容，特殊情況應(yīng)請示財(cái)務(wù)部主管同意后特殊處理；
b)收費(fèi)員應(yīng)按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》及《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定開具發(fā)票；
c)收費(fèi)員應(yīng)將發(fā)票的記賬聯(lián)編制《交款匯總表》、《收款明細(xì)》后一起交出納、會計(jì)按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理；
d)如因填寫錯(cuò)誤或其他原因造成發(fā)票作廢，收費(fèi)員應(yīng)將作廢發(fā)票連同存根聯(lián)一起妥善保管；
e)收費(fèi)員應(yīng)妥善保管已加蓋發(fā)票專用章的發(fā)票，如有遺失，應(yīng)及時(shí)到稅務(wù)部門或其他相關(guān)部門掛失，如因此給公司造成經(jīng)濟(jì)損失，除要求收費(fèi)員全額賠償外，還將按照《行政獎罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定予以處罰。
4.4發(fā)票專用章的管理程序。
4.4.1財(cái)務(wù)部主管應(yīng)妥善保管公司發(fā)票專用章。
4.4.2相關(guān)人員申請使用發(fā)票專用章時(shí)，財(cái)務(wù)部主管應(yīng)嚴(yán)格審核項(xiàng)目內(nèi)容，如經(jīng)審核存有疑問，財(cái)務(wù)部主管應(yīng)拒絕蓋章；如經(jīng)審核無誤，財(cái)務(wù)部主管應(yīng)按規(guī)定加蓋發(fā)票專用章：
a)收據(jù)加蓋發(fā)票專用章時(shí)，應(yīng)將發(fā)票專用章清晰地蓋在"收款單位簽章"處；
b)發(fā)票加蓋發(fā)票專用章時(shí)，應(yīng)將發(fā)票專用章清晰地蓋在"填發(fā)單位簽章"處。
4.4.3發(fā)票專用章如有遺失，財(cái)務(wù)部主管應(yīng)立即在影響較大的媒體上刊登遺失聲明，同時(shí)向稅務(wù)局及其他相關(guān)單位發(fā)函聲明。
4.5財(cái)務(wù)專用章的管理程序。
4.5.1財(cái)務(wù)部主管應(yīng)妥善保管公司財(cái)務(wù)專用章。
4.5.2相關(guān)人員申請使用財(cái)務(wù)專用章時(shí)，財(cái)務(wù)部主管應(yīng)嚴(yán)格審核蓋章項(xiàng)目。
4.5.3如經(jīng)審核存有疑問，財(cái)務(wù)部主管在疑問未解除之前應(yīng)拒絕蓋章。
4.5.4如經(jīng)審核無誤，財(cái)務(wù)部主管應(yīng)在項(xiàng)目單據(jù)上指定位置清晰的加蓋財(cái)務(wù)專用章。
4.5.5財(cái)務(wù)專用章如有遺失，財(cái)務(wù)部主管應(yīng)立即在影響較大的媒體上刊登遺失啟事，同時(shí)向稅務(wù)局、開戶銀行等其他相關(guān)單位發(fā)函聲明。
4.6支票、收據(jù)、發(fā)票的資料保管。
4.6.1會計(jì)應(yīng)在每月將支票的存根聯(lián)及其相關(guān)資料編制記賬憑證、登記賬簿交財(cái)務(wù)部主管審核后加密在財(cái)務(wù)部長期保存。
4.6.2會計(jì)應(yīng)在每月將收據(jù)、發(fā)票的記賬聯(lián)與其他相關(guān)資料一起編制記賬憑證、登記賬簿后交財(cái)務(wù)部主管審核加密在財(cái)務(wù)部長期保存。
4.6.3使用完畢的收據(jù)存根及發(fā)票存根聯(lián)由會計(jì)在財(cái)務(wù)部長期保存。
4.7支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒章的管理，作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員績效考評的依據(jù)之一。
5.0記錄
5.1《支票使用明細(xì)表》。
5.2《收據(jù)領(lǐng)用登記表》。
5.3《發(fā)票領(lǐng)用登記表》。
6.0相關(guān)支持性文件
6.1《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。
6.2《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。
6.3《費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。