某房地產(chǎn)開發(fā)公司資金審批制度
1.總則
⑴ 所有款項的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見；
⑵ 財務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負(fù)責(zé)保管，財務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進(jìn)行登記；
⑶ 財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；
⑷ 開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；
⑸ 往來款項的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；
⑹ 非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；
⑺ 用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
2.施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付。其程序，按以下"施工工程用款支付審批工作流程"執(zhí)行。施工工程用款支付批工作流程3、行政費用支出管理制度
⑴ 公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財務(wù)方可報支；
⑵ 涉及應(yīng)酬等非正常費用，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
3.公司差旅費開支制度
⑴ 公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼；
⑵ 公司職員出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工具；
⑶ 公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行： ① 房租標(biāo)準(zhǔn)： A、部門經(jīng)理以上職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為120元/日； B、一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為100元/日。② 伙食補貼、市內(nèi)交通補貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補貼每人20元/日；市內(nèi)交通費每人6元/日。
⑷、實際報銷金額超出公司的補貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因，報經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。
4.車輛維修費及汽油費管理制度
⑴ 公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點，維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算；
⑵ 車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。需用時應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用；
⑶ 公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。
5.辦公費用、會議費用及其他費用管理制度
⑴ 公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理；
⑵ 辦公室設(shè)立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況；
⑶ 辦公室財產(chǎn)臺賬為財務(wù)部附設(shè)賬冊；
⑷ 辦公室應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊、登記、定期通報；
⑸ 公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排；
⑹ 有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報財務(wù)部備案。
6.行政費用報銷制度
⑴ 公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支；
⑵ 公司職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付；
⑶ 應(yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準(zhǔn)后方可實施；
⑷ 凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單。借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人；
⑸ 支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付；
⑹ 銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任；
⑺ 其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。
篇2：X房地產(chǎn)公司資金審批制度
某房地產(chǎn)開發(fā)公司資金審批制度
1.總則
⑴ 所有款項的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見；
⑵ 財務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負(fù)責(zé)保管，財務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進(jìn)行登記；
⑶ 財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；
⑷ 開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；
⑸ 往來款項的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；
⑹ 非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；
⑺ 用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
2.施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付。其程序，按以下"施工工程用款支付審批工作流程"執(zhí)行。施工工程用款支付批工作流程3、行政費用支出管理制度
⑴ 公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財務(wù)方可報支；
⑵ 涉及應(yīng)酬等非正常費用，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
3.公司差旅費開支制度
⑴ 公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼；
⑵ 公司職員出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工具；
⑶ 公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行： ① 房租標(biāo)準(zhǔn)： A、部門經(jīng)理以上職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為120元/日； B、一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為100元/日。② 伙食補貼、市內(nèi)交通補貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補貼每人20元/日；市內(nèi)交通費每人6元/日。
⑷、實際報銷金額超出公司的補貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因，報經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。
4.車輛維修費及汽油費管理制度
⑴ 公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點，維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算；
⑵ 車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。需用時應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用；
⑶ 公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。
5.辦公費用、會議費用及其他費用管理制度
⑴ 公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理；
⑵ 辦公室設(shè)立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況；
⑶ 辦公室財產(chǎn)臺賬為財務(wù)部附設(shè)賬冊；
⑷ 辦公室應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊、登記、定期通報；
⑸ 公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排；
⑹ 有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報財務(wù)部備案。
6.行政費用報銷制度
⑴ 公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支；
⑵ 公司職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付；
⑶ 應(yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準(zhǔn)后方可實施；
⑷ 凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單。借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人；
⑸ 支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付；
⑹ 銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任；
⑺ 其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。
篇3：醫(yī)院資金審批制度（二）
醫(yī)院資金審批制度(二)
為規(guī)范財務(wù)管理秩序，提高資金使用效益，防止損失，杜絕浪費，特根據(jù)醫(yī)院實際制定本制度如下:
(一)審批原則
根據(jù)國家相關(guān)財經(jīng)政策及法規(guī)，結(jié)合本單位有關(guān)規(guī)定，本著“厲行節(jié)約、勤儉辦事”的宗旨，嚴(yán)格遵守費用開支范圍、開支標(biāo)準(zhǔn)和資金使用規(guī)定，全面把好資金審批關(guān)。
(二)資金審批權(quán)限
資金使用的審批人為醫(yī)院院長,審核人為財務(wù)科長，進(jìn)審核無誤后簽章。
1.各項日常開支(除入庫單)，由各有關(guān)職能部門報院長審批并經(jīng)財務(wù)科長核準(zhǔn)后報銷。
2.各項入庫單支付，由后勤保障科報院長審批，財務(wù)科長核準(zhǔn)后支付。
3. 壹百元以下的其他零星小額開支，經(jīng)有關(guān)科主任確認(rèn)，財務(wù)科長核準(zhǔn)后報銷。超過標(biāo)準(zhǔn)必須經(jīng)院長審批。
(三)院領(lǐng)導(dǎo)管理范圍
1.人員經(jīng)費：
(1)工資、津貼、離退人員費用、養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險等：由人事科按上級有關(guān)規(guī)定下達(dá)，財務(wù)科執(zhí)行，由院長管理。
(2)獎金、福利、冷飲費、公積金：由財務(wù)科按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，由院長管理。
(3)遺屬補助、精簡人員工資：由人事科按上級有關(guān)規(guī)定下達(dá)，財務(wù)科執(zhí)行，由院長管理。
(4)保育費、探親路費：經(jīng)院辦核實后，由財務(wù)科按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，由院長管理。
(5)獨生子女費：由財務(wù)科按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，由院長管理。
2.日常公用經(jīng)費
(1)信息軟件及維護(hù)費，由信息中心掌握使用，設(shè)備科監(jiān)督，院長管理。
(2)郵電費、辦公費、報刊費、稿費、宣傳費、車輛的購置、修理、汽油及汽車養(yǎng)路費、保險費等由院辦室、宣傳科掌握使用，財務(wù)科監(jiān)督，院長管理。
(3)水電費、燃油費、歸口總務(wù)科的固定資產(chǎn)、低值易耗品的采購、零星房屋維修、設(shè)備維修等由總務(wù)科按計劃控制使用，財務(wù)科監(jiān)督，院長管理。
(4)歸口設(shè)備科的固定資產(chǎn)、低值易耗品的采購、設(shè)備維修等由設(shè)備科按計劃控制使用，設(shè)備科監(jiān)督，院長管理。
(5)歸口采供中心的各種物資的采購，由采供中心按計劃控制使用，院長管理。
(6)藥品的采購，由藥劑科按計劃采購，院長管理。
(7)圖書資料購置，由醫(yī)療信息科按計劃執(zhí)行，院長管理。
(8)科研經(jīng)費開支由醫(yī)療業(yè)務(wù)科按規(guī)定掌握使用，院長管理。
(9)醫(yī)、護(hù)人員的業(yè)務(wù)進(jìn)修培訓(xùn)、會議及包干經(jīng)費，由所在科室簽署證明意見，醫(yī)療業(yè)務(wù)科按規(guī)定掌握審核，院長管理。
(10)職工繼續(xù)教育及行政后勤專業(yè)技術(shù)人員對口專業(yè)培訓(xùn)，參照醫(yī)護(hù)人員職稱標(biāo)準(zhǔn)，由醫(yī)療業(yè)務(wù)科按規(guī)定執(zhí)行，院長管理。
(11)職工超支醫(yī)藥費報銷，由防保科、財務(wù)科按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，院長管理。
(12)招待費由院辦室掌握，院長統(tǒng)一管理。
(13)外聘專家勞務(wù)費，由科主任簽署證明意見，醫(yī)務(wù)部核實，分管院長管理。
(14)工會列支的費用，由工會具體負(fù)責(zé)人按有關(guān)規(guī)定掌握使用，工會主席管理。
(15)醫(yī)院改擴(kuò)建工程費用，由分管院長掌握使用，院長管理。
(四)財務(wù)資金審批流程
1.凡職工外出進(jìn)修、培訓(xùn)、會議及學(xué)術(shù)包干經(jīng)費，由經(jīng)辦人填寫差旅費報銷單，經(jīng)所在科室負(fù)責(zé)人簽署證明意見，醫(yī)療業(yè)務(wù)科根據(jù)有關(guān)規(guī)定及管理范圍，報院長審批，審批完畢，醫(yī)療業(yè)務(wù)科把單據(jù)交財務(wù)科科長核準(zhǔn)后，由財務(wù)科通知相關(guān)人員領(lǐng)款。
2.凡驗收入庫的開支，由相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字，按規(guī)定時間支付。
3.醫(yī)院公派勞務(wù)補貼由各科室于次月2日前上報相關(guān)職能部門核實，各職能部門報分管院長審核于次月5日前交財務(wù)部統(tǒng)一造冊，經(jīng)院長審批后發(fā)放。
4.外聘專家勞務(wù)由各科室科主任簽署證明意見后，于次月2日前交財務(wù)科，財務(wù)收科集齊全交醫(yī)務(wù)科確認(rèn)核準(zhǔn)后統(tǒng)一造冊院長審批后發(fā)放。
5.其他費用開支，經(jīng)辦人簽字，所屬部門負(fù)責(zé)人簽署意見，并報院長審核后交財務(wù)科長核準(zhǔn)支付。
(五)其他有關(guān)規(guī)定
醫(yī)院的各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，每項財務(wù)開支業(yè)務(wù)均須按規(guī)定經(jīng)審批后才能執(zhí)行，審批的開支內(nèi)容必須符合國家有關(guān)規(guī)定，審批人權(quán)限，必須嚴(yán)格控制在權(quán)限范圍之內(nèi)，不得越權(quán)審批。
1.建立支票使用登記制，由會計負(fù)責(zé)登記、核銷。
2.凡超過1000元的各項開支，原則上應(yīng)以支票支付。特殊情況下確需現(xiàn)金支付的必須經(jīng)院長同意。
3.各種報銷憑證
必須是正規(guī)、合法的原始票據(jù)，報銷時需填寫票據(jù)報銷單，注明報銷內(nèi)容、經(jīng)辦人、審核人、審批人簽名齊全。外出進(jìn)修、學(xué)習(xí)、會議、學(xué)術(shù)包干費等，應(yīng)填寫差旅費報銷明細(xì)單。
4.設(shè)備、藥品、材料采購和基建項目投資按相關(guān)流程和規(guī)定執(zhí)行。
5.預(yù)支款應(yīng)從嚴(yán)控制。公出差旅費借款由借款人提出書面申請，須經(jīng)分管院長同意，院長審批，并在返回10天內(nèi)結(jié)帳。
6.外出進(jìn)修、學(xué)習(xí)、會議等出差, 須經(jīng)醫(yī)療業(yè)務(wù)科審核無誤后報銷。
7.職工出差乘坐交通工具有關(guān)待遇規(guī)定：乘坐飛機享受經(jīng)濟(jì)艙位、乘坐輪船享受三等艙位、乘坐火車除軟臥外按實報銷。
8.探親不得乘坐飛機，如乘坐飛機則參照其他交通工具費用報銷。
9. 業(yè)務(wù)招待費在規(guī)定的控制范圍內(nèi)使用，經(jīng)院長審批后報銷。
10.醫(yī)院一切收入均應(yīng)納入財務(wù)管理，不得私自收款設(shè)立“小金庫”。違者一經(jīng)查實，按有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
附件1：出差開支標(biāo)準(zhǔn)
一、出差補貼
( 一) 本區(qū)境內(nèi),出城區(qū)每天補貼標(biāo)準(zhǔn)8元。
( 二) 出本區(qū)在杭州地區(qū)內(nèi)每天補貼10 元。
( 三) 省內(nèi)出杭州地區(qū)每天補貼15 元。
( 四) 省外每天補貼25 元。
二、外出進(jìn)修學(xué)習(xí)補貼
( 一) 出本區(qū)在杭州地區(qū)內(nèi)每天補貼4 元。
( 二) 省內(nèi)出杭州地區(qū)每天補貼5元。
( 三) 省外每天補貼7.5 元。
三、短期培訓(xùn)補貼
( 一) 出本區(qū)在杭州地區(qū)內(nèi)每天補貼8元。
( 二) 省內(nèi)出杭州地區(qū)每天補貼10元。
( 三) 省外每天補貼15元。
( 四) 培訓(xùn)時間在三個月(不含三個月)以上的,補貼按上述標(biāo)準(zhǔn)減半,休息日不作補助。
四、住宿費開支標(biāo)準(zhǔn)
( 一 )杭州市內(nèi)每人每天120元。
( 二 )杭州市外每人每天150元。