房地產(chǎn)集團(tuán)稽核部經(jīng)理崗位職責(zé)說(shuō)明書(shū)

　　崗位基本信息

　　崗位名稱(chēng)稽核部經(jīng)理所屬部門(mén)稽核部崗位職等

　　直接上級(jí)總經(jīng)理直接下屬稽核專(zhuān)員、預(yù)決算審核專(zhuān)員

　　崗位概要：負(fù)責(zé)組織開(kāi)展集團(tuán)各公司工程建設(shè)、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)稽核、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及各項(xiàng)目預(yù)、決算審核工作

　　職責(zé)描述

　　重點(diǎn)工作

　　1.計(jì)劃擬訂：根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、投資項(xiàng)目開(kāi)發(fā)計(jì)劃及經(jīng)營(yíng)情況，組織擬訂和審核年(月)度稽核工作計(jì)劃；負(fù)責(zé)本部門(mén)年(月)度工作計(jì)劃的制訂及工作總結(jié)的匯報(bào)、檢討；

　　2.組織領(lǐng)導(dǎo)：根據(jù)職能分工和部門(mén)工作計(jì)劃，明確下屬崗位職責(zé)和任務(wù)要求，并組織、指導(dǎo)下屬開(kāi)展工作；及時(shí)處理工作中出現(xiàn)的問(wèn)題，確保本部門(mén)各項(xiàng)工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；根據(jù)公司考核管理制度，負(fù)責(zé)做好對(duì)下屬績(jī)效考核管理工作；

　　3.稽核管理：按稽核工作計(jì)劃、上級(jí)指示，根據(jù)稽核管理制度，負(fù)責(zé)組織開(kāi)展項(xiàng)目稽核、財(cái)務(wù)稽核、合同審核、其他稽核等工作，對(duì)項(xiàng)目的預(yù)、決算屬實(shí)性和程序合規(guī)性、財(cái)務(wù)制度及執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性及準(zhǔn)確性、財(cái)務(wù)收支及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、合同的合規(guī)性等進(jìn)行定期或不定期稽核，對(duì)稽核過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題及時(shí)向上級(jí)匯報(bào)，對(duì)監(jiān)督過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題提出改進(jìn)建議并負(fù)責(zé)落實(shí)整改，對(duì)嚴(yán)重違反紀(jì)律或制度進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)稽核；

　　4.預(yù)決算審核：負(fù)責(zé)組織開(kāi)展預(yù)、決算審核工作，并對(duì)差異較大環(huán)節(jié)進(jìn)行差異分析；

　　5.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：組織開(kāi)展對(duì)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)周期、贏利能力、稅收政策等指標(biāo)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提交風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告，為公司決策層提供決策依據(jù)；

　　一般工作

　　1.制度建設(shè)：組織擬訂和完善內(nèi)部稽核管理制度和操作流程，做好制度的宣傳解釋和貫徹落實(shí)工作；

　　2.支持服務(wù)：參與投資項(xiàng)目的投資分析；負(fù)責(zé)做好與各部門(mén)有關(guān)稽核與預(yù)決算審核方面的溝通配合工作，并定期向總經(jīng)理匯報(bào)工作；

　　3.其他事項(xiàng)：完成上級(jí)交給的其他臨時(shí)性工作任務(wù)；

　　主要責(zé)任

　　1.保證合同的經(jīng)濟(jì)合理性；

　　2.保證稽核工作計(jì)劃、內(nèi)部稽核制度的規(guī)范性及內(nèi)容可行性；

　　3.保證集團(tuán)下屬相關(guān)部門(mén)工作符合相關(guān)管理制度的要求，杜絕違規(guī)、違紀(jì)現(xiàn)象；

　　4.保證本部提供各項(xiàng)資料及時(shí)、符實(shí)、準(zhǔn)確；

　　5.保證本部門(mén)各項(xiàng)工作按制度正常、高效運(yùn)作；

　　6.妥善處理稽核過(guò)程中出現(xiàn)的異常情況，無(wú)重大違規(guī)行為；

　　崗位權(quán)力

　　1.根據(jù)部門(mén)工作需要，提出本部門(mén)崗位設(shè)置、人員配備的權(quán)力；

　　2.根據(jù)工作需要，要求其他部門(mén)根據(jù)稽核管理制度按本部門(mén)要求提供相關(guān)信息、報(bào)表、資料的權(quán)力；

　　3.對(duì)違反公司稽核管理制度規(guī)定的情況有提請(qǐng)?zhí)幚淼臋?quán)力；

　　4.根據(jù)公司規(guī)定，要求各部門(mén)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須遵循規(guī)定操作流程，對(duì)于有抵觸者，有要求其限期更正的權(quán)力；

　　5.依據(jù)公司的相關(guān)制度，要求公司其他部門(mén)對(duì)本崗位工作予以合理配合的權(quán)力；

　　6.根據(jù)公司制度有關(guān)規(guī)定，接受培訓(xùn)，享受薪酬和各項(xiàng)福利政策的權(quán)力；

　　7.在部門(mén)職能與權(quán)力范圍內(nèi)，按制度自主開(kāi)展本職工作的權(quán)力；

　　8.按公司制度享有的其他權(quán)力；

　　任職資格

　　資歷：審計(jì)、會(huì)計(jì)類(lèi)相關(guān)專(zhuān)業(yè)，大專(zhuān)及以上學(xué)歷，具有五年以上房地產(chǎn)審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)和審計(jì)資格證書(shū)；

　　能力：具有較強(qiáng)的分析能力、溝通協(xié)調(diào)能力、表達(dá)能力及文字處理能力；

　　品質(zhì)：為人廉潔、公正，堅(jiān)持原則，責(zé)任心強(qiáng)，工作認(rèn)真、細(xì)致，具有較強(qiáng)的保密意識(shí)；

　　知識(shí)結(jié)構(gòu)：熟悉國(guó)家會(huì)計(jì)法規(guī)，了解稅務(wù)和相關(guān)稅收政策；了解財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)等財(cái)務(wù)制度和業(yè)務(wù)；熟悉房地產(chǎn)行業(yè)預(yù)決算知識(shí)；

　　關(guān)鍵指標(biāo)：稽核項(xiàng)目數(shù)、預(yù)決算審核及時(shí)性、重大差錯(cuò)和違規(guī)行為發(fā)生次數(shù)

篇2：公司內(nèi)部牽制稽核制度

　　公司內(nèi)部牽制稽核制度

　　為了適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的客觀要求，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善企業(yè)財(cái)務(wù)制度體系，加強(qiáng)本公司的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范工作，維護(hù)《會(huì)計(jì)法》法規(guī)的順利實(shí)施，特建立本公司會(huì)計(jì)內(nèi)部稽核制度。

　　1、本公司的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員對(duì)本單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行事前審核和事后復(fù)核，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)監(jiān)督，以充分發(fā)揮會(huì)計(jì)的職能作用。核算單位規(guī)定會(huì)計(jì)人員一崗多人的，制單人不得兼復(fù)核，一人多崗的可以兼任。

　　2、對(duì)原始憑證的審核、復(fù)核和監(jiān)督

　　2.1由會(huì)計(jì)人員對(duì)原始憑證進(jìn)行審核、復(fù)核。入帳前應(yīng)根據(jù)公司制定的預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，審批資料，付款程序，文件其他規(guī)定，復(fù)核共合理性、合法性、真實(shí)性及準(zhǔn)確性。

　　2.2對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理，對(duì)弄虛作假、嚴(yán)重違法的原始憑證，在不予受理的同時(shí)，就當(dāng)予以扣留，并及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，請(qǐng)求查明原因，追究當(dāng)事人的責(zé)任。

　　2.3對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，本求經(jīng)辦人員更正，補(bǔ)充。

　　3、對(duì)會(huì)計(jì)帳簿的管理監(jiān)督

　　3.1對(duì)所有會(huì)計(jì)帳簿根據(jù)其性質(zhì)不同指定專(zhuān)人登記，并定期檢查、核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及是處理，做到帳證、帳帳、帳實(shí)、帳表相符。

　　3.2出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。

　　4、對(duì)實(shí)物、款項(xiàng)的監(jiān)督

　　4.1堅(jiān)持“管錢(qián)不管帳，管帳不管錢(qián)”的原則，出納人員除現(xiàn)金、銀行日記帳外，不得兼管稽核，會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。出納員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》中的現(xiàn)金管理制度，登記銀行存款帳、現(xiàn)金日記帳，對(duì)會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行序時(shí)登記，做到日清月結(jié)，及時(shí)與銀行核對(duì)，月末會(huì)同會(huì)計(jì)人員編制銀行余額調(diào)節(jié)表。

　　4.2由倉(cāng)管員或辦公室指定專(zhuān)人對(duì)財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行登記管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)產(chǎn)的收發(fā)領(lǐng)用制度，建立財(cái)產(chǎn)物資臺(tái)帳，并分別注明購(gòu)買(mǎi)日期、產(chǎn)地、金額、數(shù)量、存放地點(diǎn)、保管人等。

　　4.3對(duì)財(cái)簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

　　4.4對(duì)超出會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員職權(quán)范圍的，應(yīng)當(dāng)立即向本單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，請(qǐng)求查明原因，作出處理。

　　4.5認(rèn)真執(zhí)行財(cái)產(chǎn)清查制度，分清責(zé)任，保護(hù)公共財(cái)產(chǎn)的安全，完整。

　　5、對(duì)財(cái)務(wù)收支的監(jiān)督、審核

　　5.1對(duì)審批手續(xù)不全的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)退回，要求補(bǔ)充、更正。

　　5.2對(duì)違反規(guī)定不納入單位統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)制止和糾正。

　　5.3對(duì)違反國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支，不予辦理。

　　5.4對(duì)認(rèn)為是違反國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)規(guī)定的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)制止和糾正；制止和糾正無(wú)效的，應(yīng)當(dāng)向單位領(lǐng)導(dǎo)人提出書(shū)面意見(jiàn)請(qǐng)求處理。

　　5.5對(duì)嚴(yán)重違反國(guó)家利益和社會(huì)公眾利益的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)向主管單位或者財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告。

　　6、對(duì)其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督

　　會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員對(duì)違反單位內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度，以及單位制定的預(yù)算、財(cái)務(wù)計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)計(jì)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃等的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)行監(jiān)督。

　　7、配合搞好國(guó)家監(jiān)督和社會(huì)監(jiān)督

　　必須依照法律和國(guó)家有關(guān)規(guī)定接受財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等單位的監(jiān)督，如實(shí)提供會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料以及有關(guān)情況，不得拒絕、隱匿、謊報(bào)。

篇3：公司財(cái)務(wù)內(nèi)部稽核制度

　　公司財(cái)務(wù)內(nèi)部稽核制度

　　一、會(huì)計(jì)憑證的審核

　　1、根據(jù)自制和外來(lái)原始憑證，由各會(huì)計(jì)核算員審核后，編制收付款會(huì)計(jì)憑證，憑證編制好后，交財(cái)務(wù)監(jiān)察員審核，財(cái)務(wù)主管不定期地審核收付款憑證，經(jīng)財(cái)務(wù)主管審核無(wú)誤后，方可進(jìn)行登賬。

　　2、次月初，各會(huì)計(jì)核算員將編制好的轉(zhuǎn)賬憑證，經(jīng)監(jiān)察員審核后，交成本核算員統(tǒng)一編號(hào)，經(jīng)財(cái)務(wù)主管審核無(wú)誤后，方可進(jìn)行登賬。

　　3、月底最后一天，出納員根據(jù)現(xiàn)金日記賬的最后余額，與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)相符。

　　二、會(huì)計(jì)賬簿的審核制度

　　1、根據(jù)科目流轉(zhuǎn)額，財(cái)務(wù)主管檢查每月借貸發(fā)生額，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)更正。

　　2、每季度末將明細(xì)賬打印一次，各會(huì)計(jì)核算員根據(jù)自己的業(yè)務(wù)范圍，清理債權(quán)債務(wù)。

　　3、各往來(lái)單位的債權(quán)債務(wù)，每季度清算，如不能及時(shí)清回，向財(cái)務(wù)主管匯報(bào)。

　　4、財(cái)務(wù)主管每季度將所有會(huì)計(jì)帳簿審核一次，查出問(wèn)題，及時(shí)糾正。

　　三、會(huì)計(jì)報(bào)表的審核制度

　　1、會(huì)計(jì)報(bào)表由明細(xì)帳在微機(jī)中直接賬轉(zhuǎn)表，其賬轉(zhuǎn)表的參數(shù)由成本核算員編制、修訂。

　　2、會(huì)計(jì)報(bào)表均由成本核算員編制、打印后，交財(cái)務(wù)主管審核，經(jīng)審核無(wú)誤后上報(bào)分局。

　　四、銀行存款、現(xiàn)金的審核制度

　　1、支票印鑒由兩人保管，財(cái)務(wù)監(jiān)察員保管支票公章，財(cái)務(wù)主管保管段長(zhǎng)私章，每日工作完后分別鎖入各自的辦公抽屜。

　　2、銀行支票以及其他托收、承付、票匯等空白憑證及備用金，由出納員負(fù)責(zé)保管，每日工作完畢后，由出納員全部鎖入保險(xiǎn)柜內(nèi)，并配給出納員大保險(xiǎn)柜壹個(gè)。

　　3、財(cái)務(wù)科長(zhǎng)及工資核算員每月不定期檢查兩次庫(kù)存現(xiàn)金，并作好記錄。

　　4、出納員每月做到現(xiàn)金日清月結(jié)，月底最后一天，應(yīng)將現(xiàn)金關(guān)賬，現(xiàn)金日記賬余額與實(shí)際庫(kù)存余額核對(duì)相符。

　　5、每月經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)終了，次月3日前，出納員要編制銀行調(diào)節(jié)表，并交財(cái)務(wù)主管審核后，送交資調(diào)分中心。

　　五、其他會(huì)計(jì)資料(如文件、補(bǔ)充資料、臺(tái)賬)統(tǒng)一由財(cái)務(wù)主管審核或財(cái)務(wù)主管指定專(zhuān)人審核