房地產集團稽核部部門職能說明書

　　部門基本信息

　　部門名稱：稽核部

　　分管上級：總經理

　　下屬部門：無

　　部門本職：負責集團各公司工程建設、經營和財務的稽核工作，各項目預決算審核及實際操作的跟蹤、分析和督察工作，提出風險預警

　　部門宗旨：控制風險、糾正偏差，確保各項工作按制度和流程進行

　　職能描述

　　1.合同審核：根據各項目總體規(guī)劃和項目開發(fā)計劃，負責招投標管理中商務標的審核，負責公司各類合同的經濟合理合規(guī)性審核，并提出審核意見供上級領導參考；

　　2.概預算管理：根據預算管理制度，組織項目規(guī)劃期的項目概算和開工前的工程預算工作；負責對項目前期土地費、設計費、工程開支、營銷開支、金融開支等預算的審核；

　　3.項目稽核：根據稽核管理制度，負責稽核開發(fā)項目各階段、各環(huán)節(jié)的手續(xù)、程序及文件的合規(guī)性；負責稽核工程項目的概（預）算、結算、決算的屬實性及合規(guī)性；負責公司內控制度的健全性和有效性，對嚴重違反財經紀律和公司制度侵占公司資產、嚴重浪費公司資材等損害公司利益的行為進行專項稽核，及時將稽核工作中發(fā)現的重大問題向上級匯報，并根據監(jiān)督檢查工作中發(fā)現的各種問題，提出相應的改進建議并負責落實整改；

　　4.財務稽核：根據稽核管理制度，審查財務制度、財務運作程序的合理性及執(zhí)行情況；審查工程資金落實到位情況；審查建設項目資金收支計劃、建設項目采購資金計劃執(zhí)行情況；協(xié)助財務做好財務自查工作；對稽核工作中發(fā)現的重大問題及時向上級匯報，并提出相應的改進建議及落實整改；

　　5.其他稽核：負責對高層離任審計以及對計劃、關鍵業(yè)務流程及主要管理制度等關系公司目標的重要工作進行稽核；

　　6.風險預警：對開發(fā)項目的開發(fā)周期、贏利能力、稅收政策等指標進行風險分析，向上級領導提交風險預警報告，為公司決策層提供決策依據；

　　一般職能

　　1.計劃制訂：根據集團公司年度經營計劃，結合本部門工作，擬訂年度稽核工作計劃；

　　2.制度建設：根據國家規(guī)定的會計法、審計法及有關房地產項目開發(fā)相關制度和公司實際情況，完善公司內部稽核管理制度和操作流程，并負責相應制度的解釋宣傳、貫徹落實和監(jiān)督檢查；

　　3.溝通協(xié)調：做好與各部門的稽核安排溝通工作和稽核結果反饋工作，并定期向上級領導匯報工作；

　　4.其他事項：及時完成上級領導分配的其它臨時性任務；

　　主要責任

　　1.保證合同的經濟合理性；

　　2.保證稽核工作計劃、內部稽核制度的規(guī)范性及內容可行性；

　　3.保證集團下屬相關部門工作符合相關管理制度的要求，杜絕違規(guī)、違紀現象；

　　4.保證本部提供各項資料及時、符實、準確；

　　5.保證本部門各項工作按制度正常、高效運作。

　　6.妥善處理稽核過程中出現的異常情況，無重大違規(guī)行為；

　　部門權力

　　1.根據部門工作需要，提出本部門崗位設置、人員配備的權力；

　　2.根據工作需要，要求其他部門根據稽核管理制度按本部門要求提供相關信息、報表、資料的權力；

　　3.對違反公司稽核管理制度規(guī)定的情況有提請?zhí)幚淼臋嗔Γ?/P>

　　4.根據公司規(guī)定，要求各部門的經營活動必須遵循規(guī)定操作流程，對于有抵觸者，有要求其限期更正的權力；

　　5.依據公司的相關制度，要求公司其他部門對本部門工作予以合理配合的權力；

　　6.在部門職能與權力范圍內，按公司制度自主開展工作的權力；

　　7.在部門職能與權力范圍內，依據公司各項制度享有的其他權力；

　　關鍵指標：計劃執(zhí)行率、稽核項目數

　　崗位設置：經理、稽核專員、預決算審核專員

篇2：公司財務內部稽核制度

　　公司財務內部稽核制度

　　一、會計憑證的審核

　　1、根據自制和外來原始憑證，由各會計核算員審核后，編制收付款會計憑證，憑證編制好后，交財務監(jiān)察員審核，財務主管不定期地審核收付款憑證，經財務主管審核無誤后，方可進行登賬。

　　2、次月初，各會計核算員將編制好的轉賬憑證，經監(jiān)察員審核后，交成本核算員統(tǒng)一編號，經財務主管審核無誤后，方可進行登賬。

　　3、月底最后一天，出納員根據現金日記賬的最后余額，與實際庫存現金核對相符。

　　二、會計賬簿的審核制度

　　1、根據科目流轉額，財務主管檢查每月借貸發(fā)生額，發(fā)現問題，及時更正。

　　2、每季度末將明細賬打印一次，各會計核算員根據自己的業(yè)務范圍，清理債權債務。

　　3、各往來單位的債權債務，每季度清算，如不能及時清回，向財務主管匯報。

　　4、財務主管每季度將所有會計帳簿審核一次，查出問題，及時糾正。

　　三、會計報表的審核制度

　　1、會計報表由明細帳在微機中直接賬轉表，其賬轉表的參數由成本核算員編制、修訂。

　　2、會計報表均由成本核算員編制、打印后，交財務主管審核，經審核無誤后上報分局。

　　四、銀行存款、現金的審核制度

　　1、支票印鑒由兩人保管，財務監(jiān)察員保管支票公章，財務主管保管段長私章，每日工作完后分別鎖入各自的辦公抽屜。

　　2、銀行支票以及其他托收、承付、票匯等空白憑證及備用金，由出納員負責保管，每日工作完畢后，由出納員全部鎖入保險柜內，并配給出納員大保險柜壹個。

　　3、財務科長及工資核算員每月不定期檢查兩次庫存現金，并作好記錄。

　　4、出納員每月做到現金日清月結，月底最后一天，應將現金關賬，現金日記賬余額與實際庫存余額核對相符。

　　5、每月經濟業(yè)務終了，次月3日前，出納員要編制銀行調節(jié)表，并交財務主管審核后，送交資調分中心。

　　五、其他會計資料(如文件、補充資料、臺賬)統(tǒng)一由財務主管審核或財務主管指定專人審核

篇3：公司內部牽制稽核制度

　　公司內部牽制稽核制度

　　為了適應社會主義市場經濟體制的客觀要求，建立現代企業(yè)制度，完善企業(yè)財務制度體系，加強本公司的會計基礎規(guī)范工作，維護《會計法》法規(guī)的順利實施，特建立本公司會計內部稽核制度。

　　1、本公司的會計機構、會計人員對本單位的經濟業(yè)務進行事前審核和事后復核，實現會計監(jiān)督，以充分發(fā)揮會計的職能作用。核算單位規(guī)定會計人員一崗多人的，制單人不得兼復核，一人多崗的可以兼任。

　　2、對原始憑證的審核、復核和監(jiān)督

　　2.1由會計人員對原始憑證進行審核、復核。入帳前應根據公司制定的預算標準，審批資料，付款程序，文件其他規(guī)定，復核共合理性、合法性、真實性及準確性。

　　2.2對不真實、不合法的原始憑證不予受理，對弄虛作假、嚴重違法的原始憑證，在不予受理的同時，就當予以扣留，并及時向單位領導報告，請求查明原因，追究當事人的責任。

　　2.3對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，本求經辦人員更正，補充。

　　3、對會計帳簿的管理監(jiān)督

　　3.1對所有會計帳簿根據其性質不同指定專人登記，并定期檢查、核對，發(fā)現問題及是處理，做到帳證、帳帳、帳實、帳表相符。

　　3.2出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。

　　4、對實物、款項的監(jiān)督

　　4.1堅持“管錢不管帳，管帳不管錢”的原則，出納人員除現金、銀行日記帳外，不得兼管稽核，會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。出納員應嚴格執(zhí)行《會計法》中的現金管理制度，登記銀行存款帳、現金日記帳，對會計憑證進行序時登記，做到日清月結，及時與銀行核對，月末會同會計人員編制銀行余額調節(jié)表。

　　4.2由倉管員或辦公室指定專人對財產物資進行登記管理，嚴格執(zhí)行財產的收發(fā)領用制度，建立財產物資臺帳，并分別注明購買日期、產地、金額、數量、存放地點、保管人等。

　　4.3對財簿記錄與實物、款項不符時，應當按照國家有關規(guī)定進行處理。

　　4.4對超出會計機構、會計人員職權范圍的，應當立即向本單位領導報告，請求查明原因，作出處理。

　　4.5認真執(zhí)行財產清查制度，分清責任，保護公共財產的安全，完整。

　　5、對財務收支的監(jiān)督、審核

　　5.1對審批手續(xù)不全的財務收支，應當退回，要求補充、更正。

　　5.2對違反規(guī)定不納入單位統(tǒng)一會計核算的財務收支，應當制止和糾正。

　　5.3對違反國家統(tǒng)一的財政、財務、會計制度規(guī)定的財務收支，不予辦理。

　　5.4對認為是違反國家統(tǒng)一的財政、財務、會計規(guī)定的財務收支，應當制止和糾正；制止和糾正無效的，應當向單位領導人提出書面意見請求處理。

　　5.5對嚴重違反國家利益和社會公眾利益的財務收支，應當向主管單位或者財政、審計、稅務機關報告。

　　6、對其他經濟活動的監(jiān)督

　　會計機構、會計人員對違反單位內部會計管理制度，以及單位制定的預算、財務計劃、經濟計劃、業(yè)務計劃等的經濟活動實行監(jiān)督。

　　7、配合搞好國家監(jiān)督和社會監(jiān)督

　　必須依照法律和國家有關規(guī)定接受財政、審計、稅務機關等單位的監(jiān)督，如實提供會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料以及有關情況，不得拒絕、隱匿、謊報。