物質(zhì)庫存管理人員工作細(xì)則

　　□用料預(yù)算

　　第一條常備材料:由生產(chǎn)管理單位依生產(chǎn)及保養(yǎng)計(jì)劃定期編制"材料預(yù)算及存量基準(zhǔn)明細(xì)表",擬訂用料預(yù)算.

　　第二條預(yù)備材料:由生產(chǎn)管理單位依生產(chǎn)及保養(yǎng)計(jì)劃的材料耗用基準(zhǔn),按科別(產(chǎn)品表)定期編制"材料預(yù)算及存量基準(zhǔn)明細(xì)表"擬訂用料預(yù)算,其雜務(wù)用品直接依過去實(shí)際領(lǐng)用數(shù)量,并考慮庫存情況,擬訂次月用料預(yù)算.

　　第三條非常備材料:訂貨生產(chǎn)的用料,由生產(chǎn)管理單位依生產(chǎn)用料基準(zhǔn),逐批擬訂產(chǎn)品用料預(yù)算,其他材料直接由使用單位定期擬訂用料預(yù)算.

　　□存量管理

　　常備材料:物料管理單位依材料預(yù)算用量,交貨所需時(shí)間、需用資金、倉儲(chǔ)容量、變質(zhì)速成率及危險(xiǎn)性等因素，選用適當(dāng)管理方法以"材料預(yù)算及存量基準(zhǔn)明細(xì)表"列示各項(xiàng)材料的管理點(diǎn)，

　　第四條連同設(shè)定資料呈主管核準(zhǔn)后，作為存量管理的基準(zhǔn)，并擬"常備材料控制表"進(jìn)行存量管理作業(yè)，但材料存量基準(zhǔn)設(shè)定因素變動(dòng)足以影響管理點(diǎn)時(shí)，物料管理單位應(yīng)即修正存量管理基準(zhǔn)。

　　第五條預(yù)備材料：物料管理單位應(yīng)考慮材料預(yù)算用量，在精簡采購、倉儲(chǔ)成本的原則下，酌情以"材料預(yù)算及存量基準(zhǔn)明細(xì)表"設(shè)定存量管理基準(zhǔn)加以管理，但材料存量基準(zhǔn)設(shè)定因素變動(dòng)時(shí)，物料管理單位必須修正其存量管理基準(zhǔn)。

　　第六條非常備材料：由物料管理單位依據(jù)預(yù)算用量及庫存情況實(shí)施管理（管理方法由各公司自訂）。

　　□用料差異分析

　　第七條材料預(yù)算用量與實(shí)際用量差異超過管理基準(zhǔn)時(shí)，依下列規(guī)定辦理：

　?。ㄒ唬┏洳牧希何锪瞎芾韱挝粦?yīng)于每月１０日前就上月實(shí)際用量與預(yù)算用量比較（內(nèi)購材料用）或前三個(gè)月累計(jì)實(shí)際用量與累計(jì)預(yù)算用量比較（外購材料用）其差異率在管理基準(zhǔn)（各公司自訂）以上者，需填制”材料使用量差異分析月報(bào)表”送生產(chǎn)管理單位分析原因，并提出改善對策．

　　（二）預(yù)備材料：物料管理單位以每月或每三個(gè)一期，于次月１０日前就最近一個(gè)月或三個(gè)月累計(jì)實(shí)際用量與累計(jì)預(yù)算用量比較，其差異率在管理基準(zhǔn)（各公司自訂）以上者按科別填制”材料使用量差異分析月報(bào)表”，送生產(chǎn)管理單位分析原因，并提出改善對策．

　　（三）非常備材料：訂貨生產(chǎn)的用料，由生產(chǎn)管理單位于每批產(chǎn)品制造完成后，分析用料異常．

篇2：房地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理細(xì)則:庫存現(xiàn)金管理

　　房地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理細(xì)則：庫存現(xiàn)金的管理

　　一、庫存現(xiàn)金的管理

　?、佻F(xiàn)金出納必須做到日清月結(jié)，隨時(shí)清點(diǎn)庫存現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金不得超過10000元，超過部分現(xiàn)金當(dāng)天下午存入銀行。禁止坐支不得挪用現(xiàn)金和以白條抵庫，財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員必須定期或不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查，以保證帳實(shí)相符。

　　②出納人員到銀行提取現(xiàn)金，必須同時(shí)有兩個(gè)人前往辦理。

　?、鄯材苡弥敝Ц兜目铐?xiàng)不得支付現(xiàn)金（如特殊情況，需用現(xiàn)金由雙方公司董事長或總經(jīng)理批準(zhǔn)，并經(jīng)財(cái)務(wù)部同意后，方可支付現(xiàn)金。）。④現(xiàn)金的支出必須經(jīng)過審批合格后，出納方可付款。具體的審批程序見第五節(jié)。

　?、莠F(xiàn)金支付范圍：發(fā)給職工工資、各種津貼及獎(jiǎng)金；出差人員差旅費(fèi)；零星購置辦公設(shè)備（2000元以下）；其他1000元以下的零星開支。

　　⑥差旅費(fèi)的借款，必須由出差人員填寫借款申請單，寫明出差時(shí)間、地點(diǎn)、申請金額（按相關(guān)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)金額計(jì)算）。按借款審批程序?qū)徟?，?jīng)審批核準(zhǔn)簽字后方可借款。出差人員回企業(yè)后必須在一周內(nèi)報(bào)銷清帳，不報(bào)銷者由財(cái)務(wù)人員從工資中扣回。

　　⑦、其他借款，由借款人填寫申請單，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字，并由簽字人負(fù)責(zé)此款的歸還，如不能按期歸還或出現(xiàn)損失，全部責(zé)任由簽字人負(fù)責(zé)。

　?、?、一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑證，嚴(yán)禁口說為憑。嚴(yán)禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度（１萬元以上）支付往來現(xiàn)金。嚴(yán)禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。

　　除1000元以下零星開支外可采用現(xiàn)金支付外，其余結(jié)算均應(yīng)通過銀行結(jié)算。（二）現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳，嚴(yán)禁使用兩本帳或帳外有帳。會(huì)計(jì)每月終要會(huì)同出納員盤點(diǎn)現(xiàn)金庫存一次，保證鈔帳相符。盤點(diǎn)表應(yīng)隨同會(huì)計(jì)報(bào)表一起上報(bào)。

篇3：企業(yè)(公司)庫存量管理作業(yè)細(xì)則

　　企業(yè)（公司）庫存量管理作業(yè)細(xì)則

　　□存量基準(zhǔn)設(shè)定

　　第一條預(yù)估月用量設(shè)（修）訂

　?。ㄒ唬┯昧糠€(wěn)定的材料由主管人員依據(jù)去年的平均月用量，并參酌今年?duì)I業(yè)的銷售目標(biāo)與生產(chǎn)計(jì)劃設(shè)定，若產(chǎn)銷計(jì)劃有重大變化（如開發(fā)或取消某一產(chǎn)品的生產(chǎn)，擴(kuò)建增產(chǎn)計(jì)劃等）應(yīng)修訂月用量．

　?。ǘ┘竟?jié)性與特殊性材料由生產(chǎn)管理人員于每年３．６．９．１２月的２５日以前，依前三個(gè)月及去年同期各月份的耗用數(shù)量，并參考市場狀況，擬訂次季各月份的預(yù)計(jì)銷售量，再乘以各產(chǎn)品的單位用量，而設(shè)定預(yù)估月用量

　　第二條請購點(diǎn)設(shè)定

　?。ㄒ唬┱堎忺c(diǎn)采購作業(yè)期間的需求量加上安全存量．

　　（二）采購作業(yè)期間的需求量采購作業(yè)期限乘以預(yù)估月用量．

　　（三）安全存量度采購作業(yè)期間的需求量乘以２５％（差異管理率）加上裝船延誤日數(shù)用（歐，美地區(qū)15天用量，日本與東南亞地區(qū)７天用量）

　　第三條采購作業(yè)期限

　　由采購人員依采購作業(yè)的各階段所需日數(shù)設(shè)定，其作業(yè)流程及作業(yè)日數(shù)（公司自訂）經(jīng)主管核準(zhǔn)，送相關(guān)部門作為請購需求日及采購數(shù)量的參考．

　　第四條 設(shè)定請購量

　?。ㄒ唬┛紤]要項(xiàng)：采購作業(yè)期間的長短，最小包裝及最小交通量及倉儲(chǔ)容量．

　?。ǘ┰O(shè)定數(shù)量：外購材料的歐美地區(qū)每次請購三個(gè)月用量，亞洲地區(qū)為二個(gè)月用量，內(nèi)購材料則每次請購25天用量．

　　第五條存量基準(zhǔn)呈準(zhǔn)建立

　　生產(chǎn)管理人員將以上存量管理基準(zhǔn)分別填入”存量基準(zhǔn)設(shè)定表”（附表１３．１．５）呈總經(jīng)理核準(zhǔn)，送物料管理建檔．

　　□請購作業(yè)

　　第六條請購單提出時(shí)由物料管理單位，利用電腦（人工作業(yè)）查詢在途量，庫存量及安全存量填入以利審核，其無誤后送采購單位辦理采購。

　　□用料差異管理作業(yè)

　　第七條用料差異管理基準(zhǔn)

　　（一）上旬（１－１０日）實(shí)際用量超出該旬設(shè)定量×％以上者（由公司自訂）。

　?。ǘ┲醒ǎ保玻叭眨?shí)際用量超出該旬設(shè)定量×％以上者（由公司自訂）。

　　（三）下旬（即全月）實(shí)際用量超出全月設(shè)定量×％以上者（由公司自訂）。

　　第八條用料差異反應(yīng)及處理

　　生產(chǎn)管理人員于每月５日前針對前月開立"用料差異反應(yīng)表"，查明差異原因及擬訂處理措施，研判是否修正"預(yù)估月量"，如需修訂，應(yīng)于反應(yīng)表"擬修訂月用量"欄內(nèi)修訂，并經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，送物料管理單位以便修改存量基準(zhǔn)。庫存查詢及采取措施。

　　第九條庫存查詢

　　物料管理人員接獲核準(zhǔn)修訂月用量的"用料差異反應(yīng)表"后應(yīng)立即查詢"庫存管理表"，查詢該等材料的在途量反進(jìn)度，研判別是否需要修改交貨期。

　　第十條采取措施

　　物控人員研判需修改交貨期時(shí)，應(yīng)填具"交貨期變更聯(lián)絡(luò)單"送請采購單位采取措施，采購單位應(yīng)將處理結(jié)果于"采購單位答復(fù)"欄內(nèi)填妥，送回物控人員列入管理。

　　□存量管理作業(yè)部門及其職責(zé)

　　第十一條 物控人員

　　為材料存量管理作業(yè)中心，負(fù)責(zé)月使用量基準(zhǔn)設(shè)（修）訂，用料差異分析及采取措施。

　　第十二條 采購單位

　　負(fù)責(zé)各項(xiàng)材料內(nèi)，外購別的設(shè)（修）訂，采購作業(yè)期限設(shè)（修）訂及采購進(jìn)度管理與異常處理。