公司財(cái)務(wù)管理實(shí)施辦法(八)

　　為了適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的需要，建立健全公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)約束機(jī)制，規(guī)范會(huì)計(jì)核算工作的基本要求，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的要求，結(jié)合公司的實(shí)際，參照《會(huì)計(jì)法》，特制定本實(shí)施辦法，希遵照?qǐng)?zhí)行。

　　第一條：財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)

　　一、嚴(yán)格貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策和國(guó)家的財(cái)經(jīng)制度，正確處理好企業(yè)內(nèi)外各方面的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。

　　二、依法合理地籌集資金，科學(xué)合理地調(diào)度資金，不斷提高資金的使用效率。強(qiáng)化核算、壓縮開支，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

　　三、協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)做好預(yù)測(cè)、決策、規(guī)劃、控制、分析、考核工作，努力實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)的保值增值。

　　四、執(zhí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，制止違紀(jì)違規(guī)行為，健全企業(yè)自我約束機(jī)制。

　　第二條：財(cái)務(wù)管理的基本原則

　　嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及制度，完善內(nèi)部控制制度，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)開支范圍和標(biāo)準(zhǔn);如實(shí)反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果;依法計(jì)算繳納國(guó)家稅收，并接受公司監(jiān)事會(huì)及主管財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)機(jī)關(guān)的檢查監(jiān)督。

　　第三條：財(cái)務(wù)管理的基本內(nèi)容

　　一、資金籌集;

　　二、貨幣資金及往來(lái)結(jié)算;

　　三、存貨;

　　四、固定資產(chǎn);

　　五、在建工程;

　　六、無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)及其他資產(chǎn);

　　七、對(duì)外投資;

　　八、成本費(fèi)用;

　　九、銷售收入;

　　十、利潤(rùn)及其分配;

　　(十一)、財(cái)務(wù)報(bào)告及財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。

　　第四條：財(cái)務(wù)管理體制

　　一、總經(jīng)理是企業(yè)一切財(cái)務(wù)活動(dòng)的最高負(fù)責(zé)人;總經(jīng)理在國(guó)家法律、法規(guī)和財(cái)經(jīng)制度許可的范圍內(nèi)領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，完成上級(jí)公司下達(dá)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。

　　二、總經(jīng)理任命財(cái)務(wù)主管，設(shè)置獨(dú)立的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，合理配備財(cái)務(wù)人員，保障其依法行使國(guó)家有關(guān)法規(guī)賦予財(cái)會(huì)人員的職權(quán)和義務(wù)，帶領(lǐng)和組織財(cái)務(wù)部門擬訂好企業(yè)的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法，監(jiān)督和保證辦法的實(shí)施，并使其不斷完善。

　　三、總經(jīng)理應(yīng)接受企業(yè)上級(jí)內(nèi)審機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)檢查;聽取和采納財(cái)會(huì)部門的合理化建議，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)機(jī)關(guān)的監(jiān)督。

　　四、財(cái)會(huì)部門在企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人即法人代表的領(lǐng)導(dǎo)下開展日常工作，編制財(cái)務(wù)預(yù)算，組織會(huì)計(jì)核算，實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督。

　　第五條：會(huì)計(jì)核算要求

　　會(huì)計(jì)年度自公歷元月1日起至12月31日止;人民幣為記帳本位幣。

　　凡需要會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)辦理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng),必須填制或者取得原始憑證。會(huì)計(jì)人員必須按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度對(duì)原始憑證進(jìn)行審核。對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定更正、補(bǔ)充。

　　原始憑證記載的各項(xiàng)內(nèi)容均不得擅自涂改。原始憑證文字記錄有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開或更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋出具單位印章;原始憑證金額有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開，不得在原始憑證上更正;自行填制的費(fèi)用報(bào)銷單大小寫金額必須相符并注明附據(jù)數(shù)量。對(duì)不真實(shí)、不合法的原始票據(jù)有權(quán)不予受理，并直接向法人代表報(bào)告。

　　會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度。出納人員不得兼任稽核、檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作，以確保內(nèi)部牽制制度的實(shí)施。

　　第六條：差費(fèi)、低值易耗品和備品備件的管理

　　一、關(guān)于差旅費(fèi)的開支規(guī)定(附件一)

　　二、關(guān)于低值易耗品、備品備件的管理規(guī)定(附件二)

　　第七條：本辦法自公布之日起實(shí)行，解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)管理部。此前規(guī)定在本辦法公布之日起停止執(zhí)行。

　　附件一 關(guān)于差旅費(fèi)的開支規(guī)定

　　第一條：為了保證出差人員工作與生活的需要，并貫徹勤儉節(jié)約艱苦奮斗的精神，特制定本規(guī)定。

　　第二條：出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額據(jù)實(shí)報(bào)銷的辦法，按出差實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷。規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)：不高于100元/天人(單人出差須住一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間，可享受2人標(biāo)準(zhǔn)200元/天人，同性2人出差僅享受一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間)。參加各種會(huì)議的會(huì)務(wù)費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，不在本標(biāo)準(zhǔn)限制范圍內(nèi)。出差人員由接待單位免費(fèi)接待或住親友家，一律不得再報(bào)住宿費(fèi)。

　　第三條 交通費(fèi)開支辦法

　　一、乘坐火車從20：00至次日7：00之間，在車上過(guò)夜6小時(shí)以上的，或連續(xù)乘車時(shí)間超過(guò)12小時(shí)的可購(gòu)臥鋪票。(必須六小時(shí)以上)如不買臥鋪票的可按本人實(shí)際乘坐的火車硬座票價(jià)的下列比例計(jì)發(fā)給個(gè)人補(bǔ)助：

　　1、直快按票價(jià)的60%計(jì)發(fā);

　　2、特快按票價(jià)的50%計(jì)發(fā);

　　3、新空調(diào)按票價(jià)的30%計(jì)發(fā)。

　　二、出差人員乘飛機(jī)應(yīng)從嚴(yán)控制，道路較遠(yuǎn)或任務(wù)緊急的，經(jīng)法人代表批準(zhǔn)方可乘坐。報(bào)銷時(shí)機(jī)票票面上應(yīng)有法人代表簽批(軟臥類同)。為鼓勵(lì)出差人員乘坐火車，不乘飛機(jī)，以節(jié)約開支，并鑒于在途期間伙食費(fèi)用較高等原因作如下規(guī)定：凡連續(xù)乘車超過(guò)12小時(shí)的，可憑車票每滿12小時(shí)加發(fā)20元伙食補(bǔ)助。途中中轉(zhuǎn)不住宿的，前后乘車船時(shí)間可合并計(jì)算。

　　第四條：出差人員的伙食補(bǔ)助費(fèi)

　　每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：一般地區(qū)15元，特定地區(qū)20元(按在該地區(qū)的實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)發(fā)伙補(bǔ))。出差到達(dá)兩個(gè)地區(qū)以上的分別按到達(dá)地區(qū)的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)伙食補(bǔ)助。出差在途期間一律按一般地區(qū)的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)。

　　特定地區(qū)指：北京

　　、上海、廣東、海南省全境及廈門市。

　　單程超過(guò)400公里，非宴請(qǐng)途中自用餐，憑票限報(bào)20元/人次(含往返)。

　　第五條 鑒于我公司廠區(qū)遠(yuǎn)離市區(qū)，因工作需要每人每次可限報(bào)20元交通費(fèi)，用于車站往返。外埠交通費(fèi)包干10元/天人(不要發(fā)票，按出差起訖日期計(jì)發(fā)。帶車出差者不享受包干費(fèi))。

　　第六條 出差期間電話費(fèi)從嚴(yán)控制，凡享受通訊費(fèi)補(bǔ)助人員一律不得再報(bào)，其余人員5元/天且憑票報(bào)銷。

　　第七條 駕駛員出差住宿標(biāo)準(zhǔn)同樣適用本規(guī)定第二條;過(guò)路費(fèi)應(yīng)按定額控制、油耗由辦公室另行制定標(biāo)準(zhǔn)控制。

　　第八條 按國(guó)務(wù)院36號(hào)文規(guī)定，未婚職工探望父母的往返路費(fèi)由所在單位負(fù)擔(dān)，并參照兄弟單位現(xiàn)行辦法，凡本市所屬地區(qū)(當(dāng)日能返還的)的未婚職工每月可據(jù)實(shí)報(bào)銷二次往返探親的路費(fèi)。外埠職工(當(dāng)日不能返還的)每年可據(jù)實(shí)報(bào)銷一次探親往返路費(fèi)。

　　附件二 關(guān)于低值易耗品、備品備件的管理規(guī)定

　　為了適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求，建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度，強(qiáng)化管理出效益的意識(shí)，必須細(xì)化經(jīng)濟(jì)核算?，F(xiàn)就財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定出關(guān)于備品備件及低值易耗品的具體管理規(guī)定，希遵照?qǐng)?zhí)行。

　　一、備品備件

　　一、范圍

　　為修理機(jī)器設(shè)備和運(yùn)輸設(shè)備、保障其正常運(yùn)轉(zhuǎn)所需要的替換性材料，均屬備品備件。

　　二、購(gòu)進(jìn)和使用

　　制造工程部根據(jù)生產(chǎn)安排，結(jié)合自身需要做出“月度備品備件使用計(jì)劃”，報(bào)批后，管理統(tǒng)籌部結(jié)合庫(kù)存情況確定最佳采購(gòu)量并實(shí)施采購(gòu)。

　　采購(gòu)人員應(yīng)根據(jù)所需材料的品種、規(guī)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等要求調(diào)研市場(chǎng)、貨比三家、按比質(zhì)比價(jià)采購(gòu)制度規(guī)定的程序，堅(jiān)持集體研究決定的原則，確定供貨商并簽定合同。

　　購(gòu)進(jìn)的備品備件應(yīng)先接受專職人員的檢驗(yàn)確認(rèn)后方可辦理入庫(kù)手續(xù)。憑入庫(kù)單及簽批后的發(fā)貨票及比質(zhì)比價(jià)簽證單到財(cái)務(wù)部門辦理結(jié)算。

　　備品備件按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，實(shí)際成本包括買價(jià)及運(yùn)雜費(fèi)。財(cái)務(wù)依據(jù)入庫(kù)單及發(fā)貨票登記存貨明細(xì)帳。

　　經(jīng)辦人根據(jù)生產(chǎn)需要填制領(lǐng)料單，部門負(fù)責(zé)人簽批后領(lǐng)料。

　　三、管理

　　備品備件使用和管理由制造工程部負(fù)責(zé)。

　　倉(cāng)庫(kù)建立備品備件明細(xì)帳，依據(jù)入庫(kù)單、出庫(kù)單按品種詳細(xì)登記備品備件的購(gòu)進(jìn)、發(fā)出、退回、結(jié)存數(shù)量及金額;對(duì)備品備件要定期清查、盤點(diǎn)，做到帳帳相符、帳實(shí)相符。

　　倉(cāng)庫(kù)保管員月底分類匯總各類領(lǐng)料單并報(bào)送財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)據(jù)此作為計(jì)算當(dāng)期成本的依據(jù)，并定期與倉(cāng)儲(chǔ)部門核對(duì)庫(kù)存數(shù)量、金額。

　　二、低值易耗品

　　一、范圍

　　凡是不屬于固定資產(chǎn)范圍的，單位價(jià)值在50元以上、2000元以下的各種物品，如工具、管理用具、玻璃器皿以及在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中周轉(zhuǎn)使用的包裝物等均在其中。

　　對(duì)某些特殊物品，不論其使用年限長(zhǎng)短和單位價(jià)值大小，都要列入。

　　二、購(gòu)進(jìn)和領(lǐng)用

　　各部門需要添置低值易耗品時(shí)，必須編制購(gòu)置計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購(gòu)買，否則財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒付款項(xiàng)。

　　購(gòu)進(jìn)的低值易耗品先由經(jīng)辦人依據(jù)購(gòu)貨發(fā)票填制入庫(kù)單到辦公室入庫(kù)，持簽收后的入庫(kù)單及簽批過(guò)的發(fā)票到財(cái)務(wù)部結(jié)算。(如用量較大而比價(jià)采購(gòu)的，需附比價(jià)簽證單)。

　　購(gòu)進(jìn)的低值易耗品按購(gòu)進(jìn)實(shí)際成本即購(gòu)入價(jià)加購(gòu)入時(shí)發(fā)生的運(yùn)雜費(fèi)等入帳。

　　低值易耗品出庫(kù)時(shí)，領(lǐng)用人必須填制領(lǐng)用單，批準(zhǔn)后領(lǐng)用。

　　三、管理

　　辦公室要指定專人對(duì)低值易耗品實(shí)行從購(gòu)進(jìn)、領(lǐng)用到報(bào)廢全過(guò)程管理，建立低值易耗品登記簿，詳細(xì)記載低值易耗品的購(gòu)進(jìn)、發(fā)出、退回、報(bào)廢、結(jié)存數(shù)量;對(duì)低值易耗品要定期清查、盤點(diǎn)，每年至少兩次，做到帳實(shí)相符。辦公室要制定相應(yīng)的保管制度，將使用保管責(zé)任落實(shí)到部門和個(gè)人，防止丟失和毀損。

　　低值易耗品失去使用價(jià)值須報(bào)廢時(shí)應(yīng)由使用部門填制報(bào)廢申請(qǐng)單，經(jīng)辦公室審批同意并銷帳。

篇2：物業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)收支管理辦法

　　物業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)收支管理辦法

　　一、資金收入管理

　　1、各部門收取的零星維修費(fèi)、門面租金、房租、清運(yùn)占道費(fèi)等在一本收據(jù)用完后必須上繳財(cái)務(wù)室；餐飲營(yíng)業(yè)款及其他零星現(xiàn)金，當(dāng)天必須存入公司的銀行賬戶或上繳財(cái)務(wù)室。以上款項(xiàng)均不得存放在保險(xiǎn)柜，更不得以個(gè)人的名義在銀行開設(shè)私人賬戶或活期存折，一經(jīng)查證，嚴(yán)肅處理。

　　2、各部門在收取客戶的租金、房租、餐飲營(yíng)業(yè)款支票時(shí)，必須當(dāng)天到公司財(cái)務(wù)室進(jìn)行背書。

　　3、各部門收取的現(xiàn)金，不能坐支、不能私人挪用，更不能借給他人，一經(jīng)查證，嚴(yán)肅處理當(dāng)事人。

　　4、各部門對(duì)每月應(yīng)收的租金、房租、清運(yùn)、占道等款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)催收。

　　以上款項(xiàng)收取，不管是采用一式三聯(lián)收據(jù)或原始憑證，大小寫金額要相符，必須用復(fù)寫紙?zhí)顚?，并有制單、收款人的簽名；作廢式應(yīng)注明"作廢"，連同存根一起保存，不得撕毀。

　　二、資金支出管理

　　1、購(gòu)置辦公用品應(yīng)從實(shí)際出發(fā)、本著節(jié)約的原則，并需編制清單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可在財(cái)務(wù)室辦理借款手續(xù)，對(duì)購(gòu)置物品需配專人管理，設(shè)收支賬本。

　　2、購(gòu)置環(huán)衛(wèi)工、維修工所需的工具、材料、勞保用品等，要根據(jù)各部門購(gòu)物明細(xì)編制清單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)才能到財(cái)務(wù)室辦理借款。

　　3、購(gòu)置各類物資、物耗、獎(jiǎng)品時(shí)，發(fā)票上寫明購(gòu)貨單位、數(shù)量、單價(jià)金額，購(gòu)買多項(xiàng)物資要附清單、驗(yàn)收證明，發(fā)票與清單金額必須一致、書寫規(guī)范、不得涂改，發(fā)票必須蓋有出具發(fā)票單位的財(cái)務(wù)章或發(fā)票專用章，一式幾聯(lián)的發(fā)票必須是復(fù)寫，只能以發(fā)票聯(lián)作為報(bào)銷憑證。發(fā)票背面要有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、總經(jīng)理簽字，經(jīng)會(huì)計(jì)審核后方能報(bào)銷，否則不予報(bào)銷。同時(shí)對(duì)工具、勞保用品實(shí)行專人管理，建立健全工具、勞保用品卡片。

　　4、各部門在退還客戶的租金、押金、保證金等款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)憑原開出的收據(jù)(必須有經(jīng)辦人、部門經(jīng)理簽字)才能在財(cái)務(wù)室辦理退款，不能用收取的現(xiàn)金坐支或相抵形式支付。

　　5、公司員工因工作需要出差或辦事要借款時(shí)，需辦理借款，必須經(jīng)部門經(jīng)理、公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字，出差回來(lái)或辦完事，必須在一月之內(nèi)到財(cái)務(wù)室報(bào)銷及退還現(xiàn)金，本著前賬未報(bào)，后賬不借原則。

　　6、使用支票者必須在支票登記薄上簽名，每周未在財(cái)務(wù)室結(jié)清周內(nèi)的使用和未使用的支票，本著前賬未清，后賬不結(jié)原則。

　　7、公司采購(gòu)人員使用現(xiàn)金周轉(zhuǎn)金每月限額在2000元之內(nèi)，食堂、怡園采購(gòu)員每月周轉(zhuǎn)金限額在3000元內(nèi)，每周報(bào)賬，月終了結(jié)一次賬，多退少補(bǔ)，不得挪用公款辦私事。

　　8、對(duì)資金使用，既要做到事先有計(jì)劃安排，又要注重使用過(guò)程中的監(jiān)督控制，以免資金積壓。

　　三、該辦法從即日起執(zhí)行。

　　物業(yè)公司管理有限公司

篇3：物業(yè)公司食堂財(cái)務(wù)管理辦法

　　物業(yè)公司食堂財(cái)務(wù)管理辦法

　　為明確食堂財(cái)務(wù)管理關(guān)系，合理控制成本，現(xiàn)統(tǒng)一制定財(cái)務(wù)管理規(guī)定。

　　一、關(guān)于設(shè)置帳簿和核算人員的規(guī)定。

　　1、食堂需要獨(dú)立核算，并設(shè)立現(xiàn)金流水帳及相關(guān)采購(gòu)臺(tái)帳，對(duì)核算中存在的問(wèn)題，要及時(shí)請(qǐng)示公司財(cái)務(wù)部。

　　2、物業(yè)綜合管理部設(shè)食堂監(jiān)管人員一名，負(fù)責(zé)所有食堂臺(tái)帳登記工作。

　　二、食堂采購(gòu)的有關(guān)規(guī)定。

　　1、食堂需購(gòu)置廚房設(shè)備、餐具時(shí)，應(yīng)向綜合管理部提交申購(gòu)計(jì)劃，500元以下，由物業(yè)經(jīng)理簽批，500元以上的由總經(jīng)理簽批，簽批后由綜合管理部負(fù)責(zé)采購(gòu)，倉(cāng)庫(kù)保管員登記，發(fā)放。

　　2、食堂采購(gòu)食品的有關(guān)規(guī)定。每周末，應(yīng)對(duì)所有物資進(jìn)行盤點(diǎn)，登記"周盤點(diǎn)表"，同時(shí)根據(jù)盤點(diǎn)情況編制第二周的"周采購(gòu)計(jì)劃表"，采購(gòu)人員根據(jù)審批過(guò)的采購(gòu)計(jì)劃表采購(gòu)物資。原則上不允許超計(jì)劃采購(gòu)（特殊情況需說(shuō)明原因）。物資采購(gòu)回來(lái)后，由審核驗(yàn)收人員對(duì)當(dāng)日所購(gòu)物資的品種、數(shù)量、單價(jià)、質(zhì)量進(jìn)行核準(zhǔn)，編制"實(shí)際日采購(gòu)表"，并上報(bào)綜合管理部。

　　3、食堂購(gòu)置的其他物料用品如洗潔精、毛巾、用具、堿粉、洗衣粉、肥皂等都要由綜合管理部制定出合理的計(jì)劃和定額，按計(jì)劃按定額購(gòu)買，節(jié)約使用。

　　三、食堂費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定。

　　1、食堂費(fèi)用每周報(bào)銷一次，每周一報(bào)銷上周費(fèi)用。報(bào)銷時(shí)持合法采購(gòu)發(fā)票、"食堂周購(gòu)銷存表"、"每周用餐人數(shù)統(tǒng)計(jì)表"，各有關(guān)人員簽字后方可報(bào)銷。

　　2用餐人數(shù)的統(tǒng)計(jì)方法。由公司行政部統(tǒng)一印制餐票發(fā)放各部門（費(fèi)用核算到部門的餐票上注明部門名稱），每日食堂管理員根據(jù)收到餐票情況，統(tǒng)計(jì)用餐人數(shù)。每周食堂管理員持"本周用餐人數(shù)統(tǒng)計(jì)表"及餐票到行政部繳銷餐票，核定本周用餐人數(shù)。

　　3、物業(yè)綜合管理部每月初按行政部提供的應(yīng)用餐人數(shù)和伙食標(biāo)準(zhǔn)（每人每天10元）。核定月應(yīng)付食堂的費(fèi)用總額計(jì)劃（報(bào)財(cái)務(wù)部一份）。過(guò)程中若有人員變化，按行政部提供人數(shù)為準(zhǔn)，及時(shí)調(diào)整計(jì)劃。每周末核定實(shí)際就餐人數(shù)和費(fèi)用總額，報(bào)銷時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)部統(tǒng)計(jì)報(bào)表一份，財(cái)務(wù)部對(duì)其進(jìn)行審核。對(duì)超過(guò)伙食標(biāo)準(zhǔn)的開支，財(cái)務(wù)部可以不予報(bào)銷。

　　4、伙食標(biāo)準(zhǔn)核算內(nèi)容：實(shí)際利用材料、燃?xì)?、水、電、房租、人員工資、日常消耗用品。

　　四、食堂工作人員的工資按公司統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，定崗定編由公司統(tǒng)一核定。

　　五、每日采購(gòu)食品物資品種、數(shù)量、單價(jià)的明細(xì)，對(duì)外張貼公布，接受大家監(jiān)督。聘請(qǐng)員工監(jiān)督員，對(duì)食堂提供的飯菜質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督，存在問(wèn)題及時(shí)向公司反映。

　　六、管理辦法自下發(fā)之日起試行。

　　七、本管理辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。