備用金管理辦法

　　備用金是指公司根據內部各單位業務需要而撥付的供周轉使用的現金。備用金采用定額撥付， 定期補充的辦法管理。

　　（一）備用金的申請

　　1、各直營店根據各自的營業規模及業務特點向主管部門提出限額申請。

　　2、主管部門審核直營店申請備用金的必要性和合理性。

　　3、經總經理批準后，各直營店向財務部提出備用金申請。

　　4、財務部撥付備用金。

　　5、直營店的主管部門是營運部。

　　（二）備用金的使用范圍

　　1、主要用于支付直營店的零星支出。

　　2、按照中華人民銀行相關規定，由現金支付的公司各項零星費用。

　　3、對于有時間限制，雖可以以銀行存款支付但若不立即支付會給公司造成損失的大額款項。

　　4、備用金包括直營店備用金和公司備用金，包括直營店收銀臺的找零金。

　　（三）備用金的日常管理

　　1、備用金由各直營店的出納專人管理，未設出納崗位的應指定專人負責管理。現金需存放于 保險柜內并加密上鎖，嚴禁現金存放在辦公室抽屜里。

　　2、備用金須與營業現金找零分離，嚴禁參合。

　　3、公司備用金設現金日記帳，由出納逐筆序時登記備用金收支，日清月結，保證帳實相符。

　　4、餐廳備用金每月應在會計的監督下，至少盤點一次，并制作備用金盤店表，參盤各方須在 盤點表上簽字確認。

　　（四）備用金使用紀律

　　財務等相關人員要嚴格執行有關備用金及現金的管理的規定，不得坐支現金，不得弄虛作假， 虛列費用項目報銷；不得化整為零，越權審批支付；不得挪用，貪污公款；任何人違反財務制度， 公司按章處罰，并保留追究其法律責任的權利。

篇2：P公司支部備用金使用管理辦法

　　支部備用金使用管理辦法

　　為較好地解決兩級支部公益性支出資金來源問題,有效遏制經濟違紀行為, 根據張煤黨發[20**]5號文件精神，經公司總支委員會研究,重新修訂支部備用金使用管理辦法。現將有關事項通知如下:

　　一、備用金提取、撥付標準

　　全年公司兩級支部備用金總額控制在7.1萬元以內。單位所發生的備用金費用從所在單位管理成本中列支，其撥付標準按各單位20**年2月底在冊職工(派遣工)人數，以6元/人(月)的標準計提。具體年度備用金分配計劃如下：

　　單位 人數 金額 備注 正式 派遣 合計 70784元

　　二、使用范圍

　　1、看望本單位傷、病職工費用;

　　2、走訪本單位職工直系親屬意外事故或病故送花圈、租車費用;

　　3、單位班組長會議就餐費用;

　　4、特殊情況下，單位因安全生產急需購買的小型工具及輔助材料費用;

　　5、公司未統一配發或配發不足的辦公、值班用品費用;

　　6、單位為高溫崗位職工“送清涼”費用;

　　7、單位組織開展的小型文體活動費用;

　　8、退休職工送行;

　　9、質量標準化圖牌板制作支出費用;

　　10、其他無資金來源但確需支出的費用。

　　三、管理、使用審批程序

　　1、從物業公司財務總賬中撥提7.1萬元(每月為5916元)在礦財務掛賬，財務科設立專門的物業公司總支備用金賬戶,代為保管。

　　2、備用金使用實行“先墊資后報銷”的原則。使用時，必須按礦財務制度要求統一填寫費用報銷單，粘貼好使用明細匯總表及相關票據，經本單位黨政主管、車間工會主席和職工代表聯簽后, 報公司黨總支副書記初審、黨總支書記審批后，再報礦紀委審查，方可到財務科報銷。

　　4、財務科憑審批后的簽字報www.dewk.cn銷單，支付備用金。

　　5、各單位使用備用金后，要及時將經公司和紀委審核簽字后的報銷單(明細匯總表)，逐項登記帳冊，并在本單位區務公開欄進行公示。公示單上要有黨政主管、車間工會主席和職工代表聯簽，公示資料應及時歸檔備查。公司黨總支每季度對備用金使用情況進行一次專項檢查。

　　6、在購買物品或發生費用時，應盡量開具正式票據，票據填寫要全面、規范、真實，印章要清晰。

　　7、按時報銷費用。當發生費用后，要及時辦理相關手續，到物業公司、紀委和財務科審核報銷。對半年度計劃內未使用的備用金將自行沖銷，不作留轉。礦紀委在每周五集中審核簽字。

　　8、公司兩級支部要分別建立備用金使用明細臺賬備查，并在公司兩級季度民主管理聽證會和年度職代會上進行報告。

　　四、相關要求

　　1、各單位使用備用金時不得弄虛作假,購買物品及會議就餐必須憑原始發票入賬。

　　2、各支部要嚴格把關，認真界定備用金與車間工會會費提成、工會救濟金的性質和適用范圍,相互之間不能因一事或一人同時交叉使用。如發生套支冒領現象和有違反規定行為的，將對所在單位黨支部書記進行嚴肅處理。

　　3、公司黨總支及礦紀委將不定期對備用金使用情況進行檢查。對存在問題的單位,及時糾正并通報處理。

　　4、年底備用金帳戶中部分結余資金,不結轉下年度使用。

　　5、本文件自二○一二年三月一日起執行。