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物業經理人

工貿油品調運分公司備用金管理辦法

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  工貿油品調運分公司備用金管理辦法

  第一章 總則

  第一條 為防止zz石油(集團)工貿有限公司油品調運分公司(以下簡稱“油品調運分公司”或“公司”)現金流失,加強資金管理工作,提高工作效率,現就公司備用金管理特制定本辦法。

  第二條 備用金的分類及定義。

  (一)備用金按性質不同分為長期備用金和臨時備用金。

  (二)長期備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉的現金,具有時間長、比較固定的特點。

  (三)臨時備用金是指因臨時性的需要而借支的現金,具有一次性、時間短的特點。

  第三條 長期備用金的使用對象、用途和金額限制規定,按照附件規定執行。定額標準由各部門經理擬定報總經理批準,原則上借款金額應該小于等于借款人2個月的工資。

  第四條 臨時借款一般不予借給,特殊情況經審批可借給。有借款尚未還清者,一律不準再借。臨時備用金的使用范圍規定如下:

  (一)因企業業務需要暫支款,包括差旅費、臨時采購款、行政臨時事務借支等具有工作性質的一次性借支款。

  (二)臨時性公務活動、職工活動借支。

  (三)理賠等事故性質的借支。

  (四)押金等性質的借支。

  (五)其他經批準的暫支款。

  第二章 備用金的申請、審批與歸還

  第五條 備用金的借支程序如下所示:

  (一)借款人填寫《借款單》并簽名。具體為:有費用預算申請業務的個人必須在費用預算申請單里填寫借款事宜和借款金額,并同時填寫借款單,借款單必須真實、詳細的注明借支事由、金額、歸還時間。

  (二)借款人所在部門負責人就借支事由的真實性、必要性進行初審。

  (三)部門主管領導對借支必要性進行復審,并對該部門的借支款進行總體監督。

  (四)財務負責人對合理性負責審核,并根據前期現金使用作出分析,按現金管理制度做出是否借支判斷。

  1.未轉正員工控制借支。

  2.經常性違反結算紀律的員工控制借支。

  3.根據事由控制借支金額的標準。

  4.其他財務制度要求控制的事由。

  (五)財務主管領導審批簽字。

  (六)總經理審批簽字。

  (七)會計確認借款審批是否完善,在審批完善后進行財務處理。

  (八)出納根據財務憑證進行付款。

  第六條 備用金的歸還

  (一)歸還備用金時,借款人以報銷費用沖抵,差額可歸還現款。

  (二)出納員收到還款現款后,開具收款收據,寫清還款方式,并簽字蓋章交付還款人一聯作為對賬依據。

  (三)報銷費用沖抵借款的,由會計開具收款收據并注明報銷沖賬字樣,并簽字確認交付還款人一聯作為對賬依據。

  第三章 備用金的日常管理

  第七條 長期備用金的額度需要根據支出業務變化,對使用對象和用途范圍每半年審定一次。

  第八條 長期備用金實行專人借支專人負責的辦法,不得全部或部分借支或以臨時備用金的性質借支他人。

  第九條 長期備用金的借款時間最長不超過半年,每半年清理一次,如需繼續借用的,重新辦理申請審批手續。

  第十條 臨時備用金要求一個事由一個專項借款和還款,不得以其他事由z借款周期。

  第十一條 臨時備用金的還款、報銷期限:

  (一)對出差人員,在返回公司5天內報銷差旅費;

  (二)臨時采購借款,使用后5天內報銷;

  (三)沒有特殊原因臨時借款還款最長不超過2個月。

  第十二條 因人員調動或離職等原因造成備用金管理員更換的,必須辦理變更手續,變更方式采用借還兩條線,即原責任人辦理還款,新責任人辦理借款。

  第十三條 財務資產部會計必須于每月月末對編制月度備用金借款情況表交付部門負責人,做好備用金借款管理。

  第四章 違規操作罰則

  第十四條 出納員在審批手續不全情況下借支備用金的,負責追回,并在績效考核中給予減分。

  第十五條 若借款人拒不歸還所借的備用金(超過歸還時間一個星期),由財務資產部提出告知后,由其所屬部門負責人負責督促還款,如部門負責人未通知,造成損失的,應在績效考核中給予減分。

  第十六條 若借款人員發生人事異動或離職,綜合辦公室未及時書面通知財務資產部確認清賬,造成借款無法收回的,由綜合辦公室承擔借款損失。

  第十七條 財務資產部對于逾期還款或拒不還款的人員,嚴格控制后續借款甚至取消借款資格。對于沒有特殊事由有款未還借支款項的,財務資產部可拒付款項。

  第五章 附則

  第十八條 本辦法由財務資產部負責解釋。

  第十九條 本辦法未盡事宜,按照國家法規及工貿公司有關規定執行。

  第二十條 本辦法自發布之日起執行。

  附件: 油品調運分公司長期備用金使用對象及限額

  使用對象用途限制金額

  辦公室主任、副主任零星招待需要20000元/人

  司機零星需要3000元/人

  其他人員其他支出頻繁而需要定額備用金的人員5000元/人

篇2:P公司支部備用金使用管理辦法

  支部備用金使用管理辦法

  為較好地解決兩級支部公益性支出資金來源問題,有效遏制經濟違紀行為, 根據張煤黨發[20**]5號文件精神,經公司總支委員會研究,重新修訂支部備用金使用管理辦法。現將有關事項通知如下:

  一、備用金提取、撥付標準

  全年公司兩級支部備用金總額控制在7.1萬元以內。單位所發生的備用金費用從所在單位管理成本中列支,其撥付標準按各單位20**年2月底在冊職工(派遣工)人數,以6元/人(月)的標準計提。具體年度備用金分配計劃如下:

  單位 人數 金額 備注 正式 派遣 合計 70784元

  二、使用范圍

  1、看望本單位傷、病職工費用;

  2、走訪本單位職工直系親屬意外事故或病故送花圈、租車費用;

  3、單位班組長會議就餐費用;

  4、特殊情況下,單位因安全生產急需購買的小型工具及輔助材料費用;

  5、公司未統一配發或配發不足的辦公、值班用品費用;

  6、單位為高溫崗位職工“送清涼”費用;

  7、單位組織開展的小型文體活動費用;

  8、退休職工送行;

  9、質量標準化圖牌板制作支出費用;

  10、其他無資金來源但確需支出的費用。

  三、管理、使用審批程序

  1、從物業公司財務總賬中撥提7.1萬元(每月為5916元)在礦財務掛賬,財務科設立專門的物業公司總支備用金賬戶,代為保管。

  2、備用金使用實行“先墊資后報銷”的原則。使用時,必須按礦財務制度要求統一填寫費用報銷單,粘貼好使用明細匯總表及相關票據,經本單位黨政主管、車間工會主席和職工代表聯簽后, 報公司黨總支副書記初審、黨總支書記審批后,再報礦紀委審查,方可到財務科報銷。

  4、財務科憑審批后的簽字報www.dewk.cn銷單,支付備用金。

  5、各單位使用備用金后,要及時將經公司和紀委審核簽字后的報銷單(明細匯總表),逐項登記帳冊,并在本單位區務公開欄進行公示。公示單上要有黨政主管、車間工會主席和職工代表聯簽,公示資料應及時歸檔備查。公司黨總支每季度對備用金使用情況進行一次專項檢查。

  6、在購買物品或發生費用時,應盡量開具正式票據,票據填寫要全面、規范、真實,印章要清晰。

  7、按時報銷費用。當發生費用后,要及時辦理相關手續,到物業公司、紀委和財務科審核報銷。對半年度計劃內未使用的備用金將自行沖銷,不作留轉。礦紀委在每周五集中審核簽字。

  8、公司兩級支部要分別建立備用金使用明細臺賬備查,并在公司兩級季度民主管理聽證會和年度職代會上進行報告。

  四、相關要求

  1、各單位使用備用金時不得弄虛作假,購買物品及會議就餐必須憑原始發票入賬。

  2、各支部要嚴格把關,認真界定備用金與車間工會會費提成、工會救濟金的性質和適用范圍,相互之間不能因一事或一人同時交叉使用。如發生套支冒領現象和有違反規定行為的,將對所在單位黨支部書記進行嚴肅處理。

  3、公司黨總支及礦紀委將不定期對備用金使用情況進行檢查。對存在問題的單位,及時糾正并通報處理。

  4、年底備用金帳戶中部分結余資金,不結轉下年度使用。

  5、本文件自二○一二年三月一日起執行。

篇3:備用金管理辦法

  備用金管理辦法

  備用金是指公司根據內部各單位業務需要而撥付的供周轉使用的現金。備用金采用定額撥付, 定期補充的辦法管理。

  (一)備用金的申請

  1、各直營店根據各自的營業規模及業務特點向主管部門提出限額申請。

  2、主管部門審核直營店申請備用金的必要性和合理性。

  3、經總經理批準后,各直營店向財務部提出備用金申請。

  4、財務部撥付備用金。

  5、直營店的主管部門是營運部。

  (二)備用金的使用范圍

  1、主要用于支付直營店的零星支出。

  2、按照中華人民銀行相關規定,由現金支付的公司各項零星費用。

  3、對于有時間限制,雖可以以銀行存款支付但若不立即支付會給公司造成損失的大額款項。

  4、備用金包括直營店備用金和公司備用金,包括直營店收銀臺的找零金。

  (三)備用金的日常管理

  1、備用金由各直營店的出納專人管理,未設出納崗位的應指定專人負責管理。現金需存放于 保險柜內并加密上鎖,嚴禁現金存放在辦公室抽屜里。

  2、備用金須與營業現金找零分離,嚴禁參合。

  3、公司備用金設現金日記帳,由出納逐筆序時登記備用金收支,日清月結,保證帳實相符。

  4、餐廳備用金每月應在會計的監督下,至少盤點一次,并制作備用金盤店表,參盤各方須在 盤點表上簽字確認。

  (四)備用金使用紀律

  財務等相關人員要嚴格執行有關備用金及現金的管理的規定,不得坐支現金,不得弄虛作假, 虛列費用項目報銷;不得化整為零,越權審批支付;不得挪用,貪污公款;任何人違反財務制度, 公司按章處罰,并保留追究其法律責任的權利。

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