公司備用金管理制度(六)

　　1.目的： 為了加強項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。

　　2.名詞解釋：備用金是單位內部各部門工作人員用作零星開支、業務采購、差旅費等以現金方式借用的款項。

　　3.實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用和貪污，一經發現嚴肅處理。

　　4.本制度規定了備用金借用和報賬手續及備用金的管理要求。

　　5.備用金借款和報銷手續

　　5.1 工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部辦事處索取“借款單”，財務人員根據實際需要向借款人發放“借款單”，一式三聯，借款人按規定的格式內容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經項目主管經理簽字同意，再由財務負責人簽字批準后，方可到財務部辦事處辦理借款手續。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，經審核無誤后才能辦理付款手續。

　　5.2 借款人員完成業務后應在三日內到財務部辦事處索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規定內容，并經主管經理審批后，再將“報銷單”返回財務部辦事處，財務人員根據財務制度規定認真審核，審核無誤后，辦理報銷手續。

　　5.3 借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

　　6.備用金的管理

　　6.1 因業務原因長期借用備用金的人員可由財務部辦事處根據實際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍;使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。

　　6.2 財務部辦事處應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

　　6.3 借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，財務部辦事處發出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。

　　6.4 跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷年借款。

篇2：某集團分公司備用金管理制度

　　 　　分公司備用金管理制度

　　第十條 備用金管理原則

　　(一)使用范圍“從嚴”控制

　　(二)開支額度“從緊”控制

　　(三)報銷時間“從快”控制

　　第十一條 備用金管理方式：定額管理

　　第十二條 備用金管理責任部門：財務資金部

　　第十三條 備用金使用范圍

　　(一) 到外地出差;

　　(二) 辦理特定事項須開支大額現金;

　　(三) 市場營銷業務需要;

　　(四) 特定人員業務開支需要：公司總部及二級單位領導班子成員、部門負責人、經營人員、辦公室人員、材料采購人員、司機等。

　　第十四條 備用金是指長期備用金，借支對象為公司領導、二級 　　單位領導及各級部門負責人。

　　第十五條 備用金借支審批程序

　　(一)公司總部：經辦人→財務資金部部長→總會計師→總經理

　　(二) 二級單位：經辦人→財務負責人→經理

　　第十六條 備用金借支人員及金額上限

　　(一)公司領導：總經理：30000元;黨委書記及副總經理(含三總師)：15000元;副三總師：10000元。

　　(二)公司部門：綜合辦公室25000元;市場營銷部20000元;其他部門各10000元。

　　(三)二級單位：

　　1、經理：10000元;領導班子副職：5000元。

　　2、綜合辦公室：10000元：其他部門5000元。

　　(四)其他規定

　　市場營銷部在辦理特定項目投標所需大額現金時，可采用書面報告形式經分管領導審核后上報總會計師和總經理專項審批。

　　第十七條 備用金使www.dewk.cn用原則

　　(一)備用金借支人員必須按規定用途使用，不得挪做他用，必須保證本部門備用所需資金，如備用金遺失，則承擔全部賠償責任。

　　(二)備用金借支人員內部調動或外調、辭退、辭職時，綜合辦公室必須先要求備用金借支人員到財務資金部辦理備用金清理手續，凡未辦理備用金清理手續的員工，公司將不予辦理有關手續。

　　(三)公司各級單位必須嚴格遵守第八條借支金額上限的管理規定，不得超額借支備用金，特殊情況需超額借支備用金，須以書面報告形式上報公司總會計師和總經理批準。