某城建投資公司固定資產投資統計管理辦法
為了做好城投公司(以下簡稱公司)固定資產投資統計管理工作掌握固定資產投資計劃的執行情況,更好地推進項目實施,并進一步夯實投資統計基礎工作,規范公司固定資產投資統計工作,提高數據質量,根據《中華人民共和國統計法》及省、市、區的有關規定,結合公司實際情況制訂本辦法。
一、適用范圍
本辦法規定了固定資產投資統計范圍及有關管理內容和方法,適用于公司各部門固定資產投資統計工作。凡列入公司固定資產投資計劃的以及計劃外的項目包括新建、改擴建、維修等項目均在統計范圍內。
二、管理原則
嚴格貫徹執行國家、省、市、區有關的法律、法規。堅持“不得謊報、漏報、瞞報、遲報和誤報”和數出一門的原則確保投資統計的及時、準確、全面。
公司財務部是公司固定資產投資統計工作的統一管理部門,其具體職責是:貫徹執行公司統計工作管理的有關規定對各部門進行業務指導;按照區統計局和公司的要求統一對外上報各種報表;有權對各部門上報的固定資產投資情況的真實性進行檢查監督,對不真實的情況有權提出處理意見。
三、管理方法
各部門要有專門人員負責統計工作,項目代表負責所屬項目的數據統計,具體工作如下:
1、項目代表每月20日與各施工單位聯系,取得本月項目實際進度,審核后,要求各施工單位于23日前將該項目工程進度表完成簽章(必須有施工方、監理方及我公司三方簽章),于每月23日17:00之前交公司財務部,由財務部統一匯總后按照規定的時間上報有關部門。
2、項目代表每月20日與房屋征收部門聯系,收集項目征收款的支付情況,并告知財務部,由財務部負責于25前到區土儲中心復印相關票據,及時統計入固投報表。
3、項目代表必須按項目建立各項目固投完成情況統計臺賬,一個項目一個臺賬,及時掌握所管項目的固投完成情況,臺賬做到每月更新。
4、公司財務部根據項目代表上報的工程進度表及其他費用支付憑證,及時、準確填報固定資產投資統計報表,并按區統計局、區發改局規定的時限上報。并同時完善公司固投統計臺賬、固投資料的整理等。
四、填報要求
新入庫億元項目公司財務部必須于當月15日前上報區統計局,該項目代表必須于13日前準備好以下資料:
1、項目主要建設內容(包括購置土地面積、土地購置費、房屋建筑面積、主要單項工程或系統工程、購置設備情況等);
2、與施工單位簽訂的施工合同(主體工程施工合同);
3、項目現場照片;
4、項目立項審批、核準或備案文件;
5、項目建設施工許可證;
6、項目的整體設計;
7、項目可行性研究報告;
8、國有土地使用權證(或合同);
9、項目規劃許可手續;
10、項目環評文件;
新入庫項目證明材料原則上應該有(1)-(10)項,至少上報(1)(2)(3)(4).其他項必須盡快補齊。入庫資料每一個項目一個文件,按照上述順序復制到一個word文件中,文件名稱:項目名稱+項目編碼。Doc(項目編碼由統計人員提供),紙質資料復印件交一份給公司財務部保存。
五、檢查、考核與獎懲
本辦法執行情況由財務部每月進行檢查和考核,考核內容為本辦法規定管理內容部分,考核情況與公司有關獎勵考核辦法掛鉤。未按本辦法完成工作,不按時限提供資料的項目代表,經財務部考核不合格的,按200元/次進行處罰。
本辦法由財務部負責解釋,自發布之日起實施。
篇2:物業公司固定資產管理標準規程
物業公司固定資產管理標準規程
1.0目的
規范固定資產的管理,確保公司財產的完好和安全。
2.0適用范圍
適用于物業管理公司的所有固定資產的管理。
3.0職責
3.1財務部主管負責固定資產管理工作的組織、實施及監督。
3.2固定資產管理員負責固定資產的分類、登記、管理、盤點及清查。
3.3使用部門的主管或使用人負責保管和維護。
4.0程序要點
4.1固定資產的定義。
4.1.1固定資產是指使用期限超過一年的房屋及建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。
4.1.2不屬于生產經營主要設備的物品,單位價值在500元以上,并且使用期限超過一年的也應當作固定資產。
4.2固定資產的分類。
4.2.1固定資產按具體用途可分為以下幾類。
a)房屋及建筑物。房屋是指企業各部門用房以及連同房屋不可分離的附屬設備,如電梯、衛生設備等。建筑物是指房屋以外的圍墻、水塔和企業內花園、噴水池等設施。
b)機器設備。是指用于經營服務的洗衣設備、排水泵;用于產生電力、冷暖氣的各種設備。
c)家具設備。是指用于經營服務和經營管理部門的高級沙發、組合家具等。
d)交通運輸工具。是指用于經營服務和公司內部運輸的各種車輛,如小轎車、卡車、吊車、電瓶車等。
e)電器設備。是指用于企業經營服務或管理用的電子計算機、電視機、電冰箱、通訊設備等。
f)其他設備。是指不屬于以上各類的其他經營管理、服務用的固定資產。
4.3固定資產的建賬和日常管理。
4.3.1固定資產管理員根據倉庫出具的《出庫單》,在三個工作日內建立《固定資產臺賬》。臺賬內容包括:資產代碼、資產名稱、類別、使用部門、存放地點、購買日期、原值、使用年限、月折舊額、累計折舊額、責任人等。
4.3.2會計應按《企業固定資產分類折舊年限表》的有關規定采用平均年限法按月計提固定資產折舊,平均年限法的固定資產折舊率和折舊額的計算公式如下:
a)年折舊率=(1-預計凈殘值率)/折舊年限×100%;
b)月折舊率=年折舊率÷12;
c)月折舊額=固定資產原值×月折舊率。
4.3.3凈殘值率按照固定資產原值的3%-5%確定,凈殘值率低于3%或高于5%的,由財務部自主確定,報主管上級公司財務備案。
4.3.4使用部門負責人和使用人因工作崗位調動或離職,應按《員工離職、內部調職標準作業規程》中的有關規定辦理資產移交手續。
4.3.5對流動使用的固定資產,各部門應完整地記錄每次使用情況。
4.3.6對部門與部門之間調整使用的固定資產,雙方應在調整使用后的一個工作日內到財務部辦理相關手續,以便于日后資產核對。
4.3.7出售或外借的固定資產,憑總經理批準的相關資料到財務部辦理相關手續。
4.3.8日常報廢或丟失的固定資產,應由使用部門負責人組織相關人員查清原因、提出處理意見,報總經理批準后到財務部辦理相關手續。
4.3.9閑置和暫停使用的資產,由倉庫進行統一庫存管理;庫存資產重新使用前應由相關人員進行檢查、保養后,方可投人使用。
4.4固定資產的盤點和清查。
4.4.1倉庫管理員于每年12月份會同各部門主管對各部所管轄的資產進行清查。清查內容包括:固定資產的數量、固定資產的流向、固定資產的使用情況及現狀。
4.4.2財務部主管在資產清查工作結束后,應根據清查資料編制相關的資產報表,在次年1月30日之前上報公司總經理。
4.5固定資產清查結果的處置。
4.5.1對不能維修或已無使用價值的資產,由使用部門填寫《固定資產報廢申請表》,經相關技術部門檢查驗證、財務部門審核、報總經理批準后,到財務辦理報廢及除賬手續。
4.5.2如報廢資產的零配件拆除后可以出售或作為其他資產維修配件使用的,應報財務部作相應的賬務處理。
4.5.3需修理的固定資產,由使用人按相關部門的相關規定處理。
4.5.4盤盈或盤虧的固定資產參照有關規定進行相關賬務處理。
4.5.5各部門要求報廢、出售和修理的固定資產均須報財務部辦理相關手續。
4.6固定資產檔案的保管。
4.6.1固定資產的賬務資料,由會計分類、整理、歸檔和裝訂。
4.6.2資料經財務部主管審核后,加密在財務部內作長期保存。
4.6.3固定資產資料的整理、各項報表的編制、報送等作為倉庫管理員的績效考評的依據之一。
5.0記錄
5.1《固定資產卡片》。
5.2《固定資產盤點表》。
5.3《固定資產報廢申請表》。
6.0相關支持性文件
6.1《員工離職、內部調職標準作業規程》。
篇3:某醫院固定資產管理制度
1、目的
為了加強醫院固定資產的管理,規范固定資產的采購、入庫及日常維護管理行為,使醫院各類固定資產得以有效利用,保障醫院業務工作正常運行,制定本制度。
2、范圍
本制度適用于單位價值在1000元以上或使用期限在2年以上的辦公設備、用品,醫療設備的管理。
3、原則
3.1預算管理原則
3.2節約使用原則
3.3按需采購原則
4、職責
4.1財務部
4.1.1組織制定年度固定資產的采購預算。
4.1.2負責資產的計價折舊等賬務核算,及時掌握增減變動情況,建立《固定資產明細帳》,確保賬賬相符。
4.1.3負責審核采購是否在預算內,采購過程中資金運用是否合理。
4.1.4會同院辦(人事行政部)定期對資產進行盤點。
4.2院辦(人事行政部)
4.2.1對采購申請進行審核,組織辦公資產的采購并對采購過程進行控制和監督。
4.2.2建立資產使用臺帳,對資產的保管和使用進行指導和監督。
4.2.3每半年組織一次資產盤點,做到帳實相符。
4.2.4對需清理的固定資產提交處理意見,經總經理批準后進行清理。
4.3網絡管理部門(人員)
4.3.1負責醫院計算機及網絡設備的配置規劃,提出采購計劃及費用預算。
4.3.2協助院辦(人事行政部)進行計算機及網絡設備的采購。
4.3.3負責計算機及網絡設備的日常維護及保養,協同院辦(人事行政部)進行計算機及網絡設備的使用管理。
4.4藥械部
4.4.1負責對醫療設備進行詢價及性能比對,申報采購費用預算,組織采購。
4.4.2負責對醫療設備日常使用與保養情況進行檢查與監督。
4.4.3負責醫療設備售后服務及其它事項的對外聯絡。
4.5使用部門負責人
4.5.1負責提出本部門年度采購計劃。
4.5.2協助藥械部進行專業醫療設備和儀器的采購。
4.5.3指導并監督下屬人員合理使用資產。
4.6保管人或使用人
4.6.1保證資產及附屬配件、資料的完整(設備說明書、使用手冊等資料管理見《儀器設備檔案管理制度》),合理使用資產,并作好日常維護保養工作。
5、工作程序
5.1采購
5.1.1部門提出采購申請,院辦(人事行政部)應對庫存情況進行核對,可內部調整使用的應以內部調配為主,確需購入的按正常審批程序購入。
5.1.2采購申請的審批:各部門物品的采購采用預算管理制度,超出年度預算的采購項目,需經總經理批準。財務部應對部門資產采購進行預算審核。
5.1.3預算內采購www.dewk.cn的審批:單位價格在1000元以下(含)且總價為2000(含)元以下的物品由總經理批準后交院辦(人事行政部)采購;單位價格在1000元以上、3000元(含)以下且總價為10000元(含)以下的物品,經執行董事審批后交院辦(人事行政部)采購;單價在3000元以上、總價為10000元以上的物品,經董事長審批后方可采購。
5.1.4專業醫療設備和儀器由使用部門協同院辦(人事行政部)采購。
5.2入庫
5.2.1采購人員在院辦(人事行政部)專人處辦理驗收及入庫手續。
5.2.2專業設備和儀器經申請部門驗貨后,方可辦理入庫手續。
5.2.3采購人員憑入庫單到財務部辦理報銷。
5.2.4院辦(人事行政部)建立固定資產臺賬。
5.2.5財務部對固定資產進行賬務處理。
5.3領用
5.3.1使用人在出庫單上簽字領用。
5.4管理
5.4.1使用
5.4.1.1使用人要愛護使用固定資產,發現資產破損或故障時及時通知院辦(人事行政部)報修。如因疏忽造成資產損失或重大事故,相關責任人及保管或使用人員應負相應的賠償責任。
5.4.1.2保管或使用人員在使用過程中應注意對設備的檢查,如發現實際情況與原配置不符時,應立即以書面形式上報院辦(人事行政部),并協助調查。任何人私自拆換部件,造成與原設備檔案不符的,由責任人承擔賠償責任,未查明責任人的,保管人應負相應的賠償責任。
5.4.2調撥
院辦(人事行政部)統一對各部門的資產進行調配,各使用部門或使用人之間的資產轉移,必須通過院辦(人事行政部)完成。由原使用人或使用部門至院辦(人事行政部)辦理入庫,而后重新辦理現使用部門的調入手續。各部門及員工不得隨意變更使用人,如發現員工擅自挪用他人或其他部門物品,醫院將根據雙方責任,對資產使用保管人及擅自挪用人員予以處罰。
5.4.3盤點
院辦(人事行政部)、財務部每半年組織一次資產盤點及清查工作,并共同對盤點結果進行處理。
5.4.4報廢
由院辦(人事行政部)、財務部清理報廢。原值在5000元(含)以上的報董事長(執行董事)審批,5000元以下的由總經理審批。
6、資產編號管理
6.1醫院所有資產應按照統一的規則編號,應保證編號的唯一性。
6.2資產建帳、建卡時需將編號登記在冊,并要求在固定資產的明顯位置上留有編號,以便盤點。
6.3資產的編號規則
資產編號共8位,前四位為商品類別編號,后四位為流水號。編號規則見《固定資產類別編碼表》表樣,醫院根據實際情況對固定資產進行編號。