廣播網(wǎng)絡(luò)公司票據(jù)使用和現(xiàn)金管理規(guī)定

　　發(fā)票的使用管理是公司財(cái)務(wù)管理工作的重要環(huán)節(jié)。為貫徹落實(shí)公司財(cái)務(wù)工作規(guī)定，徹底杜絕發(fā)票使用中的漏洞，現(xiàn)制定發(fā)票使用與現(xiàn)金管理制度如下：

　　一、票據(jù)使用規(guī)定要求。

　　收費(fèi)處、分公司經(jīng)理要高度重視票據(jù)管理工作，要管理好使用好發(fā)票，防止丟失;要經(jīng)常性地檢查所屬人員的票據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化使用情況，每次結(jié)算前要對(duì)使用的票據(jù)進(jìn)行清核，防止違規(guī)行為發(fā)生，以減少部門(mén)之間的工作摩擦，減少公司與稅務(wù)部門(mén)之間的麻煩，提高工作效率。

　　1、票據(jù)開(kāi)據(jù)：票據(jù)使用要按票據(jù)編碼序號(hào)逐一據(jù)實(shí)依次開(kāi)據(jù)，不得隔號(hào)、日期倒置，不得套開(kāi)票據(jù)。

　　2、票據(jù)開(kāi)據(jù)內(nèi)容：公司使用票據(jù)開(kāi)據(jù)內(nèi)容如下：

　　用戶姓名、用戶編號(hào)、用戶地址、收費(fèi)項(xiàng)目、開(kāi)票年月日、安裝時(shí)間、收費(fèi)所屬時(shí)間段、數(shù)量、單價(jià)、金額大小寫(xiě)、開(kāi)票人、施工人、收款人等。

　　票據(jù)開(kāi)據(jù)內(nèi)容要按照要求進(jìn)行，嚴(yán)格杜絕票據(jù)內(nèi)容不符、大頭小尾、金額大小寫(xiě)不符、無(wú)用戶姓名、無(wú)用戶地址、無(wú)用戶編號(hào)、無(wú)用戶區(qū)號(hào)、收繳時(shí)間段模糊或字跡潦草看不懂等現(xiàn)象發(fā)生，做到不錯(cuò)項(xiàng)、漏項(xiàng)。

　　填寫(xiě)錯(cuò)誤的票據(jù)要注明“作廢”字樣，保持三聯(lián)完整。

　　3、票據(jù)領(lǐng)取、結(jié)算和交接：建立票據(jù)領(lǐng)取登記制，領(lǐng)取票據(jù)要進(jìn)行票號(hào)逐一登記，并由票據(jù)領(lǐng)取經(jīng)手人簽字。管理部統(tǒng)管公司票據(jù)的領(lǐng)取、發(fā)放、核查、核算等工作，分公司經(jīng)理為票據(jù)領(lǐng)取、使用、結(jié)算、管理的經(jīng)手人和責(zé)任人，不得它人領(lǐng)取，原則上交舊領(lǐng)新，票據(jù)使用完畢，分公司要及時(shí)結(jié)算、上繳。

　　第一聯(lián)：存根聯(lián)，交財(cái)務(wù)部門(mén)保存?zhèn)洳椤?/p>

　　第二聯(lián)：即發(fā)票聯(lián)或用戶聯(lián)，由繳款人保存外。

　　第三聯(lián)：公司與財(cái)務(wù)部門(mén)的核算憑據(jù)。

　　第四聯(lián)：作為公司用戶資料核查聯(lián)。

　　4、要嚴(yán)格執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定，不得坐收坐支，做到票錢(qián)相符、票據(jù)實(shí)際開(kāi)據(jù)時(shí)間與票據(jù)所寫(xiě)開(kāi)據(jù)日期相符，票據(jù)開(kāi)據(jù)日期要和銀行交款時(shí)間要求相符。禁止違規(guī)變更開(kāi)票時(shí)間。違者，每次罰款10元。

　　5、票據(jù)開(kāi)據(jù)要嚴(yán)格按照公司有關(guān)規(guī)定和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，任何人不得亂開(kāi)，違者，按公司相關(guān)規(guī)定對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰。

　　6、杜絕票面開(kāi)據(jù)缺項(xiàng)、書(shū)寫(xiě)錯(cuò)誤、涂改或發(fā)票復(fù)寫(xiě)不清現(xiàn)象，出現(xiàn)一項(xiàng)處罰當(dāng)事人50元。

　　7、票據(jù)丟失由當(dāng)事人自己負(fù)責(zé)。丟失已開(kāi)據(jù)的票據(jù)(非整本)，按照票面開(kāi)據(jù)等值賠償;丟失空白票據(jù)的(非整本)，按票據(jù)允許開(kāi)據(jù)最大金額值賠償;票據(jù)整本丟失的，除按照以上處罰外，丟失一本票據(jù)處罰當(dāng)事人2000元，并由當(dāng)事人自行到稅務(wù)部門(mén)處理相關(guān)事項(xiàng)。

　　8、收費(fèi)票據(jù)要專用，不得挪作它用。違者，對(duì)當(dāng)事人處罰1000元/份，由此引起的糾紛由當(dāng)事人承擔(dān)一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任和行政責(zé)任。

　　現(xiàn)金管理：

　　為確保分公司(職工)日常收入現(xiàn)金的按時(shí)足額上繳，全面提高公司資金流動(dòng)使用率，杜絕坐收坐支的不良現(xiàn)象發(fā)生，實(shí)行“逐日逐筆”現(xiàn)金上繳制，收費(fèi)人要做到隨收隨交，不得超時(shí)上繳，不得以任何理由拒絕上繳，更不得坐收坐支。

　　分公司(或職工)每天所收繳的現(xiàn)金要及時(shí)存入指定賬戶，當(dāng)天收入500元以上的要當(dāng)天存入帳戶(最遲于次日存入帳戶)，當(dāng)天收入500元以下的要在三日內(nèi)(含發(fā)票開(kāi)據(jù)之日)存入指定帳戶，每周五必須將本周所收現(xiàn)金全部交到指定帳戶上(不論多少)。

　　市區(qū)分公司人員一律交入公司在市區(qū)設(shè)立的汝州市農(nóng)村信用聯(lián)社專用帳戶。

　　開(kāi)戶行：**市農(nóng)村信用聯(lián)社

　　開(kāi)戶名稱：**廣播電視網(wǎng)絡(luò)傳輸有限公司

　　帳號(hào)：*****

　　鄉(xiāng)鎮(zhèn)分公司一律交入公司設(shè)立的鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社賬戶進(jìn)行上繳。

　　存款注意事項(xiàng)：存款時(shí)，存款經(jīng)手人要認(rèn)真填寫(xiě)存款單,做到字跡工整、內(nèi)容齊全無(wú)誤，要在存款單上注名該資金來(lái)源(有線收視費(fèi)、有線初裝費(fèi)、電話費(fèi)、電話裝機(jī)費(fèi)等)。對(duì)所收款項(xiàng)可一筆一存，也可多筆累存。

　　三、票據(jù)結(jié)算及注意事項(xiàng)：收費(fèi)人收完每本票據(jù)后，應(yīng)持銀行交款憑證與分公司經(jīng)理進(jìn)行核算、清帳，由分公司每月23日前匯總上交至收費(fèi)處并清算，同時(shí)填報(bào)收費(fèi)工作進(jìn)度上報(bào)公司。

　　職工(存款人)存款后，要妥善保存好存款單回執(zhí)聯(lián)，月底(或平時(shí))持收費(fèi)票據(jù)和存款單回執(zhí)聯(lián)與分公司結(jié)算。結(jié)算時(shí)，分公司要按照職工所用票據(jù)和存款單的開(kāi)據(jù)日期前后順序，依次逐日逐筆進(jìn)行核對(duì)結(jié)算。 分公司月底結(jié)算時(shí)(也可隨時(shí)結(jié)算、一月多次結(jié)算)，必須持所有收費(fèi)票據(jù)和存款單進(jìn)行結(jié)算，結(jié)算時(shí)應(yīng)注意核對(duì)以下方面：

　　1、票據(jù)、存款單的開(kāi)據(jù)是否符合規(guī)定要求。

　　2、票據(jù)上每筆款(依票據(jù)開(kāi)據(jù)日期)是否在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)存入帳戶。

　　3、票據(jù)上的金額數(shù)(逐日逐筆)與相關(guān)存款單上的金額數(shù)是否相符。

　　四、違規(guī)處罰：

　　公司將建立票據(jù)與資金上繳專項(xiàng)工作檢查制，由管理部(收費(fèi)處)具體負(fù)責(zé)實(shí)施，每月底，針對(duì)分公司票據(jù)收入資金是否及時(shí)存入帳戶、票據(jù)開(kāi)據(jù)是否合乎要求、分公司是否存在坐收坐支現(xiàn)象等內(nèi)容進(jìn)行檢查。在檢查過(guò)程中，對(duì)于違規(guī)現(xiàn)象，公司將給予分公司或職工下列經(jīng)濟(jì)處罰。

　　1、當(dāng)日所收資金超期存入帳戶的。每超期一次，處罰當(dāng)事人10元。

　　2、月底票據(jù)所開(kāi)金額不能足額結(jié)算的。按照未結(jié)算金額的20%進(jìn)行處罰。

　　3、嚴(yán)禁坐收坐支，違者，對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行等量金額的處罰。

篇2：廣播網(wǎng)絡(luò)公司票據(jù)使用和現(xiàn)金管理規(guī)定

　　廣播網(wǎng)絡(luò)公司票據(jù)使用和現(xiàn)金管理規(guī)定

　　發(fā)票的使用管理是公司財(cái)務(wù)管理工作的重要環(huán)節(jié)。為貫徹落實(shí)公司財(cái)務(wù)工作規(guī)定，徹底杜絕發(fā)票使用中的漏洞，現(xiàn)制定發(fā)票使用與現(xiàn)金管理制度如下：

　　一、票據(jù)使用規(guī)定要求。

　　收費(fèi)處、分公司經(jīng)理要高度重視票據(jù)管理工作，要管理好使用好發(fā)票，防止丟失;要經(jīng)常性地檢查所屬人員的票據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化使用情況，每次結(jié)算前要對(duì)使用的票據(jù)進(jìn)行清核，防止違規(guī)行為發(fā)生，以減少部門(mén)之間的工作摩擦，減少公司與稅務(wù)部門(mén)之間的麻煩，提高工作效率。

　　1、票據(jù)開(kāi)據(jù)：票據(jù)使用要按票據(jù)編碼序號(hào)逐一據(jù)實(shí)依次開(kāi)據(jù)，不得隔號(hào)、日期倒置，不得套開(kāi)票據(jù)。

　　2、票據(jù)開(kāi)據(jù)內(nèi)容：公司使用票據(jù)開(kāi)據(jù)內(nèi)容如下：

　　用戶姓名、用戶編號(hào)、用戶地址、收費(fèi)項(xiàng)目、開(kāi)票年月日、安裝時(shí)間、收費(fèi)所屬時(shí)間段、數(shù)量、單價(jià)、金額大小寫(xiě)、開(kāi)票人、施工人、收款人等。

　　票據(jù)開(kāi)據(jù)內(nèi)容要按照要求進(jìn)行，嚴(yán)格杜絕票據(jù)內(nèi)容不符、大頭小尾、金額大小寫(xiě)不符、無(wú)用戶姓名、無(wú)用戶地址、無(wú)用戶編號(hào)、無(wú)用戶區(qū)號(hào)、收繳時(shí)間段模糊或字跡潦草看不懂等現(xiàn)象發(fā)生，做到不錯(cuò)項(xiàng)、漏項(xiàng)。

　　填寫(xiě)錯(cuò)誤的票據(jù)要注明“作廢”字樣，保持三聯(lián)完整。

　　3、票據(jù)領(lǐng)取、結(jié)算和交接：建立票據(jù)領(lǐng)取登記制，領(lǐng)取票據(jù)要進(jìn)行票號(hào)逐一登記，并由票據(jù)領(lǐng)取經(jīng)手人簽字。管理部統(tǒng)管公司票據(jù)的領(lǐng)取、發(fā)放、核查、核算等工作，分公司經(jīng)理為票據(jù)領(lǐng)取、使用、結(jié)算、管理的經(jīng)手人和責(zé)任人，不得它人領(lǐng)取，原則上交舊領(lǐng)新，票據(jù)使用完畢，分公司要及時(shí)結(jié)算、上繳。

　　第一聯(lián)：存根聯(lián)，交財(cái)務(wù)部門(mén)保存?zhèn)洳椤?/p>

　　第二聯(lián)：即發(fā)票聯(lián)或用戶聯(lián)，由繳款人保存外。

　　第三聯(lián)：公司與財(cái)務(wù)部門(mén)的核算憑據(jù)。

　　第四聯(lián)：作為公司用戶資料核查聯(lián)。

　　4、要嚴(yán)格執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定，不得坐收坐支，做到票錢(qián)相符、票據(jù)實(shí)際開(kāi)據(jù)時(shí)間與票據(jù)所寫(xiě)開(kāi)據(jù)日期相符，票據(jù)開(kāi)據(jù)日期要和銀行交款時(shí)間要求相符。禁止違規(guī)變更開(kāi)票時(shí)間。違者，每次罰款10元。

　　5、票據(jù)開(kāi)據(jù)要嚴(yán)格按照公司有關(guān)規(guī)定和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，任何人不得亂開(kāi)，違者，按公司相關(guān)規(guī)定對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰。

　　6、杜絕票面開(kāi)據(jù)缺項(xiàng)、書(shū)寫(xiě)錯(cuò)誤、涂改或發(fā)票復(fù)寫(xiě)不清現(xiàn)象，出現(xiàn)一項(xiàng)處罰當(dāng)事人50元。

　　7、票據(jù)丟失由當(dāng)事人自己負(fù)責(zé)。丟失已開(kāi)據(jù)的票據(jù)(非整本)，按照票面開(kāi)據(jù)等值賠償;丟失空白票據(jù)的(非整本)，按票據(jù)允許開(kāi)據(jù)最大金額值賠償;票據(jù)整本丟失的，除按照以上處罰外，丟失一本票據(jù)處罰當(dāng)事人2000元，并由當(dāng)事人自行到稅務(wù)部門(mén)處理相關(guān)事項(xiàng)。

　　8、收費(fèi)票據(jù)要專用，不得挪作它用。違者，對(duì)當(dāng)事人處罰1000元/份，由此引起的糾紛由當(dāng)事人承擔(dān)一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任和行政責(zé)任。

　　現(xiàn)金管理：

　　為確保分公司(職工)日常收入現(xiàn)金的按時(shí)足額上繳，全面提高公司資金流動(dòng)使用率，杜絕坐收坐支的不良現(xiàn)象發(fā)生，實(shí)行“逐日逐筆”現(xiàn)金上繳制，收費(fèi)人要做到隨收隨交，不得超時(shí)上繳，不得以任何理由拒絕上繳，更不得坐收坐支。

　　分公司(或職工)每天所收繳的現(xiàn)金要及時(shí)存入指定賬戶，當(dāng)天收入500元以上的要當(dāng)天存入帳戶(最遲于次日存入帳戶)，當(dāng)天收入500元以下的要在三日內(nèi)(含發(fā)票開(kāi)據(jù)之日)存入指定帳戶，每周五必須將本周所收現(xiàn)金全部交到指定帳戶上(不論多少)。

　　市區(qū)分公司人員一律交入公司在市區(qū)設(shè)立的汝州市農(nóng)村信用聯(lián)社專用帳戶。

　　開(kāi)戶行：**市農(nóng)村信用聯(lián)社

　　開(kāi)戶名稱：**廣播電視網(wǎng)絡(luò)傳輸有限公司

　　帳號(hào)：*****

　　鄉(xiāng)鎮(zhèn)分公司一律交入公司設(shè)立的鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社賬戶進(jìn)行上繳。

　　存款注意事項(xiàng)：存款時(shí)，存款經(jīng)手人要認(rèn)真填寫(xiě)存款單,做到字跡工整、內(nèi)容齊全無(wú)誤，要在存款單上注名該資金來(lái)源(有線收視費(fèi)、有線初裝費(fèi)、電話費(fèi)、電話裝機(jī)費(fèi)等)。對(duì)所收款項(xiàng)可一筆一存，也可多筆累存。

　　三、票據(jù)結(jié)算及注意事項(xiàng)：收費(fèi)人收完每本票據(jù)后，應(yīng)持銀行交款憑證與分公司經(jīng)理進(jìn)行核算、清帳，由分公司每月23日前匯總上交至收費(fèi)處并清算，同時(shí)填報(bào)收費(fèi)工作進(jìn)度上報(bào)公司。

　　職工(存款人)存款后，要妥善保存好存款單回執(zhí)聯(lián)，月底(或平時(shí))持收費(fèi)票據(jù)和存款單回執(zhí)聯(lián)與分公司結(jié)算。結(jié)算時(shí)，分公司要按照職工所用票據(jù)和存款單的開(kāi)據(jù)日期前后順序，依次逐日逐筆進(jìn)行核對(duì)結(jié)算。 分公司月底結(jié)算時(shí)(也可隨時(shí)結(jié)算、一月多次結(jié)算)，必須持所有收費(fèi)票據(jù)和存款單進(jìn)行結(jié)算，結(jié)算時(shí)應(yīng)注意核對(duì)以下方面：

　　1、票據(jù)、存款單的開(kāi)據(jù)是否符合規(guī)定要求。

　　2、票據(jù)上每筆款(依票據(jù)開(kāi)據(jù)日期)是否在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)存入帳戶。

　　3、票據(jù)上的金額數(shù)(逐日逐筆)與相關(guān)存款單上的金額數(shù)是否相符。

　　四、違規(guī)處罰：

　　公司將建立票據(jù)與資金上繳專項(xiàng)工作檢查制，由管理部(收費(fèi)處)具體負(fù)責(zé)實(shí)施，每月底，針對(duì)分公司票據(jù)收入資金是否及時(shí)存入帳戶、票據(jù)開(kāi)據(jù)是否合乎要求、分公司是否存在坐收坐支現(xiàn)象等內(nèi)容進(jìn)行檢查。在檢查過(guò)程中，對(duì)于違規(guī)現(xiàn)象，公司將給予分公司或職工下列經(jīng)濟(jì)處罰。

　　1、當(dāng)日所收資金超期存入帳戶的。每超期一次，處罰當(dāng)事人10元。

　　2、月底票據(jù)所開(kāi)金額不能足額結(jié)算的。按照未結(jié)算金額的20%進(jìn)行處罰。

　　3、嚴(yán)禁坐收坐支，違者，對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行等量金額的處罰。

篇3：物業(yè)現(xiàn)金管理規(guī)定

　　現(xiàn)金管理規(guī)定

　　1、管理處可根據(jù)工作需要申請(qǐng)領(lǐng)用3000元以內(nèi)的備用金，并由專人負(fù)責(zé)保管。

　　2、管理處收取的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)上解公司財(cái)務(wù)部在當(dāng)?shù)亻_(kāi)設(shè)的銀行帳戶，不得將業(yè)務(wù)收入坐支留用(如需現(xiàn)金可以領(lǐng)用備用金)。

　　3、臨時(shí)借款應(yīng)填“現(xiàn)金借款單”,提現(xiàn)后應(yīng)在一周內(nèi)及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)。如有特殊原因，應(yīng)及時(shí)向公司財(cái)務(wù)部辦理延期手續(xù)。

　　4、管理處銀箱由管理處經(jīng)理指定專人保管，管理處經(jīng)理本人不得擔(dān)任該職。銀箱中保留的現(xiàn)金僅限于經(jīng)批準(zhǔn)領(lǐng)用的備用金與3000元以內(nèi)的業(yè)務(wù)收入。

　　5、對(duì)業(yè)戶的有償服務(wù)和材料采購(gòu)，原則上執(zhí)行業(yè)務(wù)者和收費(fèi)者不能是同一個(gè)人。

　　6、領(lǐng)用票據(jù)必須要填寫(xiě)登記簿，丟失票據(jù)由具體保管人承擔(dān)責(zé)任。普通支票付款期為十天，從開(kāi)單日第二天起算，節(jié)假日順延。管理處嚴(yán)禁遠(yuǎn)期支票。