視訊股份公司采購(gòu)付款管理制度

　　第一條 為了加強(qiáng)對(duì)公司采購(gòu)、付款的控制和管理，規(guī)范采購(gòu)與付款行為，防范采購(gòu)與付款過(guò)程中的差錯(cuò)和舞弊，制定本制度。公司辦理有關(guān)采購(gòu)、付款事務(wù)時(shí)，應(yīng)遵循本制度的規(guī)定?；窘ㄔO(shè)采購(gòu)不屬于本部分規(guī)定范圍。

　　第二條 公司應(yīng)該讓具備良好業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德合格的人員辦理采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)，同時(shí)確保辦理采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。

　　采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)不相容崗位至少包括：

　　(一)請(qǐng)購(gòu)與審批;

　　(二)詢(xún)價(jià)與確定供應(yīng)商;

　　(三)采購(gòu)合同的訂立與審核;

　　(四)采購(gòu)與驗(yàn)收;

　　(五)采購(gòu)、驗(yàn)收與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄;

　　(六)付款審批與付款執(zhí)行。

　　公司不得由同一部門(mén)或個(gè)人辦理采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的全過(guò)程。

　　公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體情況對(duì)辦理采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的人員進(jìn)行崗位輪換。

　　第三條 采購(gòu)是根據(jù)采購(gòu)預(yù)算或?qū)嶋H需要進(jìn)度(超預(yù)算和預(yù)算外)，由具有采購(gòu)權(quán)的部門(mén)或使用部門(mén)填寫(xiě)采購(gòu)物資的請(qǐng)示，經(jīng)財(cái)務(wù)部及相關(guān)部門(mén)簽署意見(jiàn)后，報(bào)經(jīng)授權(quán)的公司領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后方能辦理。對(duì)超出規(guī)定范圍的采購(gòu)業(yè)務(wù)必須由經(jīng)費(fèi)審核小組審核后，經(jīng)授權(quán)的公司領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后方能辦理。

　　第四條 請(qǐng)示中必須詳細(xì)注明參考供應(yīng)商、規(guī)格型號(hào)及需用日期、數(shù)量、預(yù)估單價(jià)、金額等內(nèi)容，若申請(qǐng)物品需要采取特別運(yùn)送及保存方式的，還應(yīng)標(biāo)注注意事項(xiàng)。

　　第五條 采購(gòu)承辦人員接到經(jīng)批準(zhǔn)的請(qǐng)示報(bào)告后，應(yīng)備妥有關(guān)資料和預(yù)計(jì)采購(gòu)供貨商、數(shù)量等，呈公司授權(quán)部門(mén)辦理。采購(gòu)方式應(yīng)視貨物性質(zhì)、金額大小，是否經(jīng)常使用(分常用物資和非常用物資)及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況等加以考慮，然后選定詢(xún)價(jià)采購(gòu)、議價(jià)采購(gòu)、比價(jià)采購(gòu)、合約采購(gòu)、招標(biāo)采購(gòu)和緊急采購(gòu)等采購(gòu)方式。緊急采購(gòu)不應(yīng)經(jīng)常發(fā)生，事后應(yīng)補(bǔ)辦請(qǐng)購(gòu)手續(xù)，并應(yīng)分析發(fā)生原因是否為不可抗力，有無(wú)改善計(jì)劃。定期對(duì)請(qǐng)示報(bào)告進(jìn)行檢查，是否有延遲采購(gòu)、計(jì)劃外采購(gòu)，是否符合經(jīng)濟(jì)采購(gòu)量的要求。

　　第六條 除建筑施工項(xiàng)目按照基建工程項(xiàng)目管理外，對(duì)達(dá)到招投標(biāo)規(guī)定的采購(gòu)和付款工程項(xiàng)目可實(shí)施招投標(biāo)管理。有關(guān)招投標(biāo)制度的管理參照國(guó)家有關(guān)招投標(biāo)文件規(guī)定執(zhí)行。

　　第七條 采購(gòu)部門(mén)必須建立完整的采購(gòu)記錄，即在每次辦理完采購(gòu)業(yè)務(wù)之后，將不同采購(gòu)方式的訂購(gòu)及詢(xún)價(jià)資料，分類(lèi)填入供應(yīng)商資料卡和系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)，以供日后參考備用。

　　第八條 合同的訂立：采購(gòu)部門(mén)依據(jù)經(jīng)核準(zhǔn)的請(qǐng)示報(bào)告，填制采購(gòu)合同。采購(gòu)合同按《合同法》及公司的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。合同的管理參見(jiàn)《*視訊股份有限公司合同管理制度》。

　　第九條 采購(gòu)部門(mén)在確定采購(gòu)日期后應(yīng)通知倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)預(yù)作倉(cāng)位安排，并安排相關(guān)人員作好卸貨準(zhǔn)備。

　　供應(yīng)商交貨時(shí)，公司倉(cāng)管人員應(yīng)就供應(yīng)商檢附的送貨單(運(yùn)單)、發(fā)票(收?qǐng)?zhí)聯(lián)與抵扣聯(lián))與合同清單核對(duì)無(wú)誤后，由其指示卸貨地點(diǎn)，并依指定的方式卸貨。

　　屬計(jì)重的貨物入庫(kù)時(shí)，應(yīng)辦理過(guò)重計(jì)量。卸貨完畢后，倉(cāng)儲(chǔ)人員應(yīng)依計(jì)量單位核對(duì)其重量(容積)，或依計(jì)數(shù)的方式核對(duì)數(shù)量。點(diǎn)收無(wú)誤后，倉(cāng)儲(chǔ)人員應(yīng)開(kāi)立入庫(kù)單。

　　采購(gòu)的貨品，如屬經(jīng)常使用的商品、備件或特殊的設(shè)備，倉(cāng)儲(chǔ)人員于收妥后，依檢驗(yàn)規(guī)范或買(mǎi)賣(mài)合約辦理取樣檢驗(yàn)，并開(kāi)立檢驗(yàn)報(bào)告，連同樣品送有關(guān)檢驗(yàn)部門(mén)或請(qǐng)購(gòu)部門(mén)辦理檢驗(yàn)。

　　貨物檢驗(yàn)規(guī)范應(yīng)包括：(1)取樣樣品數(shù)。(2)依該貨物性質(zhì)的重要性列出檢驗(yàn)項(xiàng)目。(3)各檢驗(yàn)項(xiàng)目的品質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)或可接受范圍。品質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)以數(shù)值表示為原則。

　　檢驗(yàn)部門(mén)(或單位)根據(jù)檢驗(yàn)結(jié)果評(píng)定樣品系正常或異常，并就檢驗(yàn)情形及結(jié)果在檢驗(yàn)報(bào)告上加以說(shuō)明，以供收用與否之參考。

　　倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)收到檢驗(yàn)結(jié)果為檢驗(yàn)合格的報(bào)告后，應(yīng)立即正式驗(yàn)收并辦理入庫(kù)。

　　倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)辦妥驗(yàn)收入庫(kù)后，應(yīng)將入庫(kù)單、發(fā)票等送采購(gòu)部門(mén)辦理請(qǐng)款手續(xù)。

　　若檢驗(yàn)不合格，則依采購(gòu)部門(mén)批示意見(jiàn)辦理退貨、更換、扣款或索賠。延期交貨或逾期末交貨的應(yīng)依合約規(guī)定罰款或沒(méi)收保證金。

　　注意事項(xiàng)：

　　取得發(fā)票的貨物名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、金額與送貨單或驗(yàn)收入庫(kù)單必須相符。

　　貨物驗(yàn)收，必須會(huì)同驗(yàn)收部門(mén)與采購(gòu)部門(mén)辦理。

　　如已分批收貨時(shí)，倉(cāng)儲(chǔ)人員應(yīng)在合同清單上注明分批收貨日期、數(shù)量，以復(fù)印件送采購(gòu)人員。

　　不合格的貨物應(yīng)通知采購(gòu)部門(mén)退回或扣款。

　　第十條  倉(cāng)儲(chǔ)人員和采購(gòu)人員應(yīng)定期(每周)核對(duì)收貨情況和已發(fā)出的采購(gòu)合同，若發(fā)現(xiàn)有逾期未交貨或已交貨而逾期的情況，采購(gòu)人員應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，請(qǐng)其盡快依約送貨;若合約上約定有罰款條款時(shí)，還應(yīng)執(zhí)行罰款。

　　若供應(yīng)商愿意接受罰款，承辦人員可直接在請(qǐng)款憑據(jù)上的金額欄內(nèi)直接扣除，并在備注中注明扣款原因，供領(lǐng)導(dǎo)參考。若逾期原因?yàn)槿肆Σ豢煽咕艿囊蛩厮拢?yīng)商要求免罰的，承辦人員應(yīng)先呈經(jīng)授權(quán)審批，并將審批單附于請(qǐng)款憑據(jù)之后。

　　若供應(yīng)商所交貨物，品質(zhì)不符合合同要求但仍可使用或售賣(mài)，如因緊急需要不能等待退貨或更換，而改以貨款中扣減的，承辦人員應(yīng)以書(shū)面報(bào)告呈請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后，再通知倉(cāng)儲(chǔ)人員收貨。否則，應(yīng)辦理退貨、更換，并按合同約定條款索賠。采購(gòu)部門(mén)對(duì)于貨款已支付,經(jīng)使用部門(mén)發(fā)現(xiàn)質(zhì)量不符合規(guī)定時(shí)，應(yīng)處罰失職人員,并應(yīng)計(jì)算公司損失金額，與供應(yīng)商取得聯(lián)系,依照合約催討規(guī)定的罰款,必要時(shí)依法律途徑解決。

　　采購(gòu)人員收回的罰款，應(yīng)于當(dāng)天繳至出納入賬，不得拖延或與其他貨款相抵。

　　第十一條 采購(gòu)部門(mén)收到倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)轉(zhuǎn)來(lái)的請(qǐng)款憑證，經(jīng)查核無(wú)誤后，即將收貨情況記于采購(gòu)記錄上，并按供應(yīng)商分別保存。請(qǐng)款憑證經(jīng)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部審核。

　　財(cái)務(wù)部收到采購(gòu)部門(mén)轉(zhuǎn)來(lái)的采購(gòu)發(fā)票、結(jié)算憑證、驗(yàn)收證明等相關(guān)憑證，對(duì)其真實(shí)性、完整性、合法性及合規(guī)性進(jìn)行嚴(yán)格審核后，報(bào)授權(quán)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。若有不合規(guī)定或異常情況的，應(yīng)及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)反映。

　　財(cái)務(wù)部對(duì)于已付款的原始憑證應(yīng)加蓋“付訖”戳印。

　　采購(gòu)付款流程圖如下：

　　付款流程

　　采購(gòu)業(yè)務(wù)流程

　　第十二條 本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

　　第十三條 本制度自董事會(huì)通過(guò)之日起施行。

篇2：采購(gòu)付款結(jié)算制度

　　采購(gòu)付款與結(jié)算制度

　　簽訂合同的采購(gòu)款項(xiàng)須按合同約定的時(shí)間，由采購(gòu)部向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)付款，統(tǒng)一轉(zhuǎn)賬支付。

　　支付貨款后，采購(gòu)人員要及時(shí)向供應(yīng)商索要發(fā)票、收據(jù)等有關(guān)票據(jù)或證明文件，及時(shí)交到財(cái)務(wù)部。

　　每次結(jié)算須認(rèn)真核對(duì)清單和數(shù)目無(wú)誤后再向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)付款。

　　采購(gòu)付款中零星的采購(gòu)需支付現(xiàn)金時(shí)，采購(gòu)人員可自行墊付后向財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)；也可提前寫(xiě)申請(qǐng)向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)借款，采購(gòu)?fù)戤吅笤偌皶r(shí)憑單據(jù)向財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)還款。

　　每次的付款或結(jié)算采購(gòu)人員須做好記錄，必要時(shí)須做好采購(gòu)明細(xì)記錄。