民盈集團(tuán)資金管理制度

　　第一章 總則

　　第一條 為規(guī)范集團(tuán)公司以及下屬企業(yè)的資金管理工作，根據(jù)國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條 例》，及本集團(tuán)的相關(guān)管理權(quán)責(zé)，制定本制度。

　　第二條 財(cái)務(wù)資金包括：現(xiàn)金、銀行存款、信貸資金、有價(jià)證券等。

　　第二章 現(xiàn)金管理

　　第三條 本制度所指的現(xiàn)金包括：人民幣和外幣庫(kù)存現(xiàn)金。

　　第四條 集團(tuán)公司以及下屬企業(yè)與其他單位或個(gè)人發(fā)生經(jīng)濟(jì)往來(lái)，除按本制度規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)當(dāng)通過(guò)開(kāi)戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

　　第五條 集團(tuán)公司以及下屬企業(yè)可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

　　(一)職工工資、津貼;

　　(二)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;

　　(三)根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金;

　　(四)各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出;

　　(五)向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款;

　　(六)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);

　　(七)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;

　　(八)中華人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

　　第六條 出納負(fù)責(zé)庫(kù)存現(xiàn)金的日常管理，同時(shí)不得兼管或臨時(shí)代理憑證錄入、收入、成本、費(fèi)用的臺(tái)帳(合同管理);非出納人員不得經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金。出納員提取現(xiàn)金必須完備審批手續(xù)，方可提取。

　　第七條 對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，出納要確保其安全和完整無(wú)缺，如有短缺，當(dāng)事人要負(fù)賠償責(zé)任。嚴(yán)禁“白條 ”抵充庫(kù)存現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金;禁止任何形式的帳外資金(小金庫(kù))。

　　第八條 保險(xiǎn)柜內(nèi)不允許存放私人現(xiàn)金及其它物品，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)公司內(nèi)部給予處罰。

　　第九條 公司及子公司根據(jù)當(dāng)?shù)劂y行的要求和公司業(yè)務(wù)量來(lái)確定庫(kù)存現(xiàn)金限額。當(dāng)日結(jié)余超出限額的部分，出納要在當(dāng)天存入銀行賬戶。

　　第十條 出納提取、運(yùn)送現(xiàn)金、印鑒及其它貴重物品時(shí)，原則上要求一位安全人員陪同。同時(shí)，知情人員不可對(duì)外透露;路程較遠(yuǎn)的，出納有權(quán)要求有關(guān)部門及時(shí)安排車輛，有關(guān)部門應(yīng)予以最大程度的協(xié)助。如運(yùn)送現(xiàn)金資金量較大可要求銀行上門收取。

　　第十一條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及出納必須嚴(yán)守保險(xiǎn)柜密碼;保險(xiǎn)柜鑰匙由出納妥善保管，不得隨意亂放或任意轉(zhuǎn)交他人。

　　第十二條 出納在辦理收付時(shí)，應(yīng)堅(jiān)持“當(dāng)面點(diǎn)清”制度，每筆現(xiàn)金收付后應(yīng)當(dāng)即入帳。

　　第十三條 現(xiàn)金付款必須有完善的內(nèi)部審批程序，具體審批權(quán)限和額度由公司及子公司根據(jù)實(shí)際情況制定報(bào)集團(tuán)公司審批。

　　第十四條 不得為任何單位、個(gè)人套取現(xiàn)金，不得以任何形式坐支現(xiàn)金。

　　第十五條 以現(xiàn)金方式獲取的收入，應(yīng)于當(dāng)天送存銀行。在銀行營(yíng)業(yè)時(shí)間結(jié)束后收進(jìn)的現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)采取妥善保管措施，于第二天送存銀行。

　　第十六條 公司各部門在業(yè)務(wù)活動(dòng)中收取的現(xiàn)金必須及時(shí)上交財(cái)務(wù)管理部，不得自行用于任何開(kāi)支。

　　第十七條 出納在辦理現(xiàn)金付款時(shí)，必須檢查付款通知單是否已經(jīng)過(guò)正確的內(nèi)部復(fù)核、審批，不得受理未按規(guī)定審批的支付業(yè)務(wù)，不得受理不完整、不真實(shí)、不合法的各類憑證。

　　第十八條 退款時(shí)，必須在對(duì)方憑據(jù)齊全、符合退款條 件時(shí)才能予以辦理，并以原戶退款為原則。

　　第十九條 因節(jié) 假日銷售收款需要開(kāi)立個(gè)人銀行存折的，銀行存折和取款密碼須交由兩人保管;節(jié) 假日后第一個(gè)工作日內(nèi)必須將全部金額轉(zhuǎn)入公司帳戶，不得保留余額。嚴(yán)禁用銀行存折直接提取現(xiàn)金或?qū)ν飧犊睢?/p>

　　第二十條 出納員應(yīng)全面掌握現(xiàn)行發(fā)票使用情況，不準(zhǔn)以不合法發(fā)票支付現(xiàn)金。

　　第二十一條 出納員應(yīng)具有高技能鑒別假鈔真?zhèn)文芰Γ坏┦杖〖兮n后果自負(fù);公司必須為收款員配備必要的驗(yàn)鈔設(shè)備。

　　第二十二條 出納應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付，須做到現(xiàn)金日清月結(jié)。盤點(diǎn)時(shí)若出現(xiàn)差異，出納應(yīng)及時(shí)查明原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人進(jìn)行處理;次日尚不能查明原因、彌補(bǔ)差異的，應(yīng)及時(shí)報(bào)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行處理，數(shù)額超千元的同時(shí)報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部管理中心。

　　第二十三條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人(或授權(quán)人)應(yīng)每月最后一天(或第一天)、并在當(dāng)月任意確定一天，監(jiān)督出納進(jìn)行庫(kù)存現(xiàn)金的盤點(diǎn)，形成盤點(diǎn)記錄，相關(guān)人員簽字后將盤點(diǎn)與核對(duì)記錄報(bào)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。

　　第三章 備用金管理

　　第二十四條 本公司職員因公出差、接待客戶或購(gòu)買小額物品等，申請(qǐng)借支備用金時(shí)，財(cái)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)情況，確定借支備用金的合理限額，并將嚴(yán)格控制職員借取大額備用金。

　　第二十五條 借支備用金需由經(jīng)辦人填寫“借款申請(qǐng)單”，并注明借款用途、金額、預(yù)計(jì)還款時(shí)間等，并按照公司內(nèi)部審批程序，完善借款手續(xù)后方能辦理借款。

　　第二十六條 借支備用金應(yīng)在預(yù)計(jì)還款時(shí)間內(nèi)報(bào)銷或還清。財(cái)務(wù)部門逐月清理并將備用金結(jié)欠情況通報(bào)各有關(guān)部門和個(gè)人，且不得讓未結(jié)清欠款者再次借款。

　　第二十七條 職員非公務(wù)事項(xiàng)原則上不得從公司借支備用金。

　　第二十八條 除得到集團(tuán)公司董事會(huì)批準(zhǔn)以外，集團(tuán)公司及子公司不得以任何方式向個(gè)人發(fā)放任何形式的借款。

　　第二十九條 公司及子公司有職員離職時(shí)，原所在部門應(yīng)督促其還清各種借款，借款未清者，行政部門不予以辦理離職手續(xù);職員在公司及子公司內(nèi)部之間調(diào)動(dòng)，可憑職員簽字確認(rèn)的欠款單由原服務(wù)單位轉(zhuǎn)入調(diào)入單位。

　　第四章 銀行存款管理

　　第三十條 新開(kāi)(銷)銀行帳戶財(cái)務(wù)管理部必須出具專項(xiàng)報(bào)告，說(shuō)明開(kāi)(銷)戶理由、帳戶用途，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)，全部得到批準(zhǔn)后方可開(kāi)(銷)戶，并嚴(yán)格按照當(dāng)初開(kāi)戶的用途使用;未經(jīng)審批同意，嚴(yán)禁以任何名義開(kāi)(銷)帳戶。各子公司按集團(tuán)公司規(guī)定在當(dāng)?shù)劂y行新開(kāi)戶完成后，必須在當(dāng)日將填寫完整的開(kāi)戶印鑒卡傳真至集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部備案。

　　第三十一條 若新開(kāi)立共管帳戶(共管帳戶戶名不論為公司、子公司或?qū)Ψ胶献鞴?或銀行監(jiān)管帳戶，還須事先報(bào)送集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部管理中心，財(cái)務(wù)總經(jīng)理、總裁審批后才能辦理;共管帳戶需及時(shí)在相關(guān)資金報(bào)表中反映，完成特定用途后，須及時(shí)銷戶。

　　第三十二條 財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)各開(kāi)戶行的戶頭進(jìn)行清理、核對(duì)，對(duì)不再使用的帳戶應(yīng)及時(shí)辦理銷戶手續(xù);清理前后必須將余額核對(duì)清楚，做到收付單據(jù)齊全。

　　第三十三條 嚴(yán)禁出租、出借銀行帳戶，并不得以任何形式幫助任何單位或個(gè)人進(jìn)行過(guò)賬行為。

　　第三十四條 財(cái)務(wù)管理部門不得將以本公司名義開(kāi)立的銀行賬戶預(yù)留印鑒轉(zhuǎn)交別人使用，除正常業(yè)務(wù)中的保證金、(訂)定金等收退外，不得對(duì)任何單位或個(gè)人發(fā)生代收代付、先收后付行為。

　　第三十五條 以業(yè)務(wù)合作銀行作為公司收支結(jié)算工作主要銀行。

　　第三十六條 各子公司必須遵守公司資金統(tǒng)籌的原則，根據(jù)公司財(cái)務(wù)部指令及時(shí)將資金劃撥到指定帳戶。

　　第三十七條 銀行存款的支付需經(jīng)辦人填報(bào)付款單據(jù)及相關(guān)說(shuō)明，并完備內(nèi)部審批手續(xù)，集團(tuán)公司及子公司相互資金劃撥，也必須具備完善的內(nèi)部審批程序。

　　第三十八條 集團(tuán)公司及各子公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門大額款項(xiàng)用款必須提前7日向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理中心提交經(jīng)相關(guān)審批權(quán)限人審批的資金申請(qǐng)報(bào)告。

　　第三十九條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理及投融資管理人員應(yīng)按公司在各銀行和其他金融機(jī)構(gòu)及債權(quán)人借款情況，編制貸款業(yè)務(wù)月報(bào)及備忘錄，包括貸款日期、貸款銀行、金額、期限、利率、到期日、擔(dān)保抵押方式及到期后總利息支出，及時(shí)了解每月應(yīng)承擔(dān)的貸款利息及到期日，為其準(zhǔn)備還貸資金。

　　第四十條 出納每天應(yīng)向公司管理層上報(bào)銀行存款動(dòng)態(tài)日?qǐng)?bào)表，用以控制銀行存款的余額情況，其中 包含當(dāng)月各項(xiàng)目累計(jì)付款明細(xì)情況表、當(dāng)月各項(xiàng)目累計(jì)收款明細(xì)情況表、各開(kāi)戶銀行余額情況表(扣除在途 收付款)。

　　第四十一條 出納在每月終了后3個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)根據(jù)銀行對(duì)帳單仔細(xì)核對(duì)和清理銀行日記帳，查明未達(dá)帳項(xiàng)及其原因，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié) 表》及其說(shuō)明，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后上報(bào)財(cái)務(wù)總經(jīng)理及總經(jīng)理、董事長(zhǎng)。

　　第四十二條 各子公司在當(dāng)?shù)劂y行的存款量應(yīng)依貸款量作合理分配，并報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門備案。

　　第五章 財(cái)務(wù)印鑒及票據(jù)管理

　　第四十三條 財(cái)務(wù)印鑒須由兩人以上分別保管。

　　第四十四條 財(cái)務(wù)專用章 需由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人保管，出納不得保管財(cái)務(wù)專用章 。

　　第四十五條 當(dāng)財(cái)務(wù)印鑒保管人員外出時(shí)，征得財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意并在其監(jiān)督下書面移交印鑒后可將財(cái)務(wù)印鑒交于其他財(cái)務(wù)人員保管，代保管人須將代保管期間發(fā)生業(yè)務(wù)登記在《印鑒交接代保管清單》上;且財(cái)務(wù)印鑒還必須分人保管，不得由一人保管。

　　第四十六條 原則上財(cái)務(wù)印鑒不得帶出公司，如有需要，需經(jīng)財(cái)務(wù)總經(jīng)理及總經(jīng)理聯(lián)合審批同意后方可辦理。

　　第四十七條 銀行結(jié)算票據(jù)等統(tǒng)一由出納保管，財(cái)務(wù)印鑒不得預(yù)留在空白票據(jù)上。

　　第四十八條 支票、承兌匯票等結(jié)算票據(jù)必須實(shí)行登記領(lǐng)用制度，詳細(xì)登記金額、日期、號(hào)碼、收款單位和用途等內(nèi)容，并由領(lǐng)用人簽字;對(duì)已使用過(guò)的票據(jù)手冊(cè)要妥善保管存檔。

　　第四十九條 付款經(jīng)辦人在領(lǐng)取支票時(shí)，應(yīng)在《付款通知單》的領(lǐng)款人處簽字，同時(shí)必須在寫明簽發(fā)日期、金額、用途、收款單位的支票領(lǐng)用登記簿上簽字確認(rèn)。

　　第五十條 嚴(yán)禁簽發(fā)空頭、空白支票、遠(yuǎn)期支票。

　　第五十一條 對(duì)客戶以銀行匯款、轉(zhuǎn)帳和劃款等方式支付的款項(xiàng)，應(yīng)堅(jiān)持收妥確認(rèn)原則，未經(jīng)確認(rèn)，不得作出承認(rèn)取得行為。

　　第五十二條 出納員收到票據(jù)后2個(gè)工作日內(nèi)存入公司銀行賬戶，不準(zhǔn)擅自壓票，以保證公司資金及時(shí)回籠。

　　第五十四條 出納對(duì)客戶出具的銀行票據(jù)必須經(jīng)向有關(guān)銀行鑒證確認(rèn)方能收取。

　　第五十五條 票據(jù)遺失需及時(shí)以最大限度降低公司損失為原則妥善處理;直接責(zé)任人應(yīng)立即通知出納并立即通知銀行辦理掛失手續(xù)。

　　第五十六條 逾期未用的票據(jù)，領(lǐng)用人應(yīng)及時(shí)交回出納，辦理注銷手續(xù);對(duì)填寫錯(cuò)誤、過(guò)期失效的票據(jù)，出納應(yīng)加注“作廢”記號(hào)，連同存根一并保存。財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)定期對(duì)票據(jù)使用情況予以查核。

　　第六章 網(wǎng)絡(luò)結(jié)算管理

　　第五十七條 網(wǎng)上銀行付款，必須由兩人或兩人以上經(jīng)辦授權(quán)，同時(shí)必須由出納員經(jīng)手付款;嚴(yán)禁設(shè)置同一名操作員同時(shí)具有經(jīng)辦、審核(授權(quán))之權(quán)限。

　　第五十八條 各操作員應(yīng)妥善保管個(gè)人登錄名、登錄卡及密碼。操作員長(zhǎng)時(shí)間外出，須在財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人監(jiān)督下書面移交個(gè)人登錄名、登錄卡及密碼給指定人員。

　　第五十九條 各操作員要定期修改密碼，以防止被盜用。

　　第六十條 操作員完成網(wǎng)上操作后，應(yīng)及時(shí)退出網(wǎng)站。

　　第六十一條 公司財(cái)務(wù)部必須指定專人維護(hù)網(wǎng)上銀行電腦，禁止操作員以外的任何人使用。

　　第七章 資金流量管理

　　第六十二條 收款管理

　　1、集團(tuán)公司及子公司財(cái)務(wù)部應(yīng)結(jié)合公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃(包括銷售計(jì)劃)月資金預(yù)算跟蹤項(xiàng)目銷售回款情況。

　　2、及時(shí)與營(yíng)銷部門對(duì)帳確認(rèn)銷售情況和項(xiàng)目銷售收款情況，保持營(yíng)銷部門和財(cái)務(wù)部信息準(zhǔn)確一致。

　　3、集團(tuán)公司及子公司財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)各項(xiàng)目資金回籠情況有準(zhǔn)確的掌握和正確的預(yù)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目現(xiàn)金回籠的異常情況并向財(cái)務(wù)總經(jīng)理、總經(jīng)理匯報(bào)。

　　4、財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)控各子公司現(xiàn)金流量。

　　第六十三條 合約付款款管理

　　1、支付合約款須以合作雙方簽署的最終合同(或協(xié)議)為依據(jù),并按相應(yīng)的流程進(jìn)行審批后才能支付。嚴(yán)控超計(jì)劃支付。

　　2、合約簽訂后，財(cái)務(wù)等各部門應(yīng)及時(shí)聯(lián)合辦公，由經(jīng)手人制定合同付款計(jì)劃;實(shí)際付款應(yīng)與資金計(jì)劃工作相結(jié)合。

　　3、財(cái)務(wù)部需建立合約支付臺(tái)帳，并及時(shí)和成本合約部門中心溝通，做好支付計(jì)劃和支付記錄。

　　4、財(cái)務(wù)部按月及時(shí)將各部門經(jīng)相關(guān)程序上報(bào)的各類資金預(yù)算計(jì)劃送財(cái)務(wù)總經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)。

　　5、提前支付或超計(jì)劃成本支付按公司授權(quán)制度執(zhí)行。

　　6、參加競(jìng)投需要繳納的保證金，必須在完善公司內(nèi)部審批程序后才能支付;如果未中標(biāo)，必須在第一時(shí)間內(nèi)轉(zhuǎn)回公司帳戶。

　　第八章 信貸資金管理

　　第六十四條 借款提取

　　1、集團(tuán)及各子公司銀行或其他金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)了貸款額度后，不得擅自提款，每一筆借款仍需按預(yù)算或用款計(jì)劃經(jīng)審批程序進(jìn)行申報(bào)，即經(jīng)公司財(cái)務(wù)總經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可操作。提款后，需立即向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部備案。

　　2、各子公司向集團(tuán)公司申請(qǐng)借款，必須遵守公司內(nèi)部借款有關(guān)規(guī)定辦理報(bào)批手續(xù)，才能向集團(tuán)公司上報(bào)借款。獲得批準(zhǔn)后不得擅自提款，每一筆借款仍需按預(yù)算或用款計(jì)劃經(jīng)審批程序進(jìn)行申報(bào)，即經(jīng)公司財(cái)務(wù)總經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可操作。

　　第六十五條 利息支付

　　1、財(cái)務(wù)部門必須嚴(yán)格履行《借款合同》有關(guān)規(guī)定，提前計(jì)劃安排好資金按時(shí)還本付息，。

　　2、嚴(yán)禁欠息行為。

　　第六十六條 歸還借款

　　1、到期還款：嚴(yán)格履行《借款合同》有關(guān)規(guī)定，按時(shí)還本。

　　2.提前還款：公司向當(dāng)?shù)劂y行申請(qǐng)?zhí)崆斑€款，也須按程序報(bào)請(qǐng)集團(tuán)總部批準(zhǔn)后，方可辦理，提前還款完成后，也須及時(shí)向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部備案。

　　3、公司嚴(yán)禁延遲還款。

　　第九章 資金信息管理

　　第六十七條 公司及各子公司應(yīng)定期及時(shí)向公司財(cái)務(wù)部報(bào)送相關(guān)資金報(bào)表，由公司財(cái)務(wù)部專人匯總后上報(bào)公司財(cái)務(wù)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)。

　　第十章 附則

　　第六十八條 本制度規(guī)定與國(guó)家頒布的財(cái)經(jīng)法規(guī)或公司章 程相抵觸時(shí)，以國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、公司章 程的規(guī)定為準(zhǔn)。

　　第六十九條 本制度(草案)經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)審議通過(guò)后施行，修訂亦同，本制度解釋權(quán)歸集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心。

篇2：物業(yè)公司公共維修資金管理制度

　　物業(yè)公司公共維修資金管理制度

　　為了保障博盈投資廣場(chǎng)各項(xiàng)設(shè)備設(shè)施售后的維修管理，維護(hù)租戶的利益。

　　公共維修資金，由法律規(guī)定的專項(xiàng)用于公用設(shè)施設(shè)備保修期后的大修、更新、改建的基金；建立公共維修資金是專項(xiàng)用于物業(yè)共用設(shè)施設(shè)備保修期滿后的大的維修、改造、更新等

　　公共維修資金的使用范圍：

　　公共維修資金的使用范圍主要是：大樓的共用部位即大樓主體承重結(jié)構(gòu)部樓梯間、走廊通道等；共用設(shè)施設(shè)備即大樓內(nèi)的電梯系統(tǒng)、中央空調(diào)系統(tǒng)、照明系統(tǒng)、消防設(shè)施、中央監(jiān)控系統(tǒng)、保安系統(tǒng)等；物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)的物業(yè)管理用房、空地、道路、綠地、變配電系統(tǒng)、市政排水設(shè)施、物業(yè)管理區(qū)域的外圍護(hù)欄及圍墻等。

　　公共維修資金的繳納：

　　物業(yè)的公共維修資金應(yīng)該由該物業(yè)的業(yè)主繳納，業(yè)主按照物業(yè)的2%比例繳交首期公共維修資金。原因有：一是比較科學(xué)，同類物業(yè)不管在市區(qū)或郊區(qū)，不管房?jī)r(jià)差別有多大，本體造價(jià)差不多，維修的成本比較接近。二是比較公平，具備可操作性。主管部門可對(duì)多層、高層等幾種主要不同物業(yè)分時(shí)段、定期確定一個(gè)平均價(jià)，統(tǒng)一參照?qǐng)?zhí)行。三是數(shù)額不大。

　　公共維修資金的管理：

　　物業(yè)公共維修資金的產(chǎn)權(quán)屬于業(yè)主，不應(yīng)由物管公司收管，應(yīng)當(dāng)在銀行專戶存儲(chǔ)，專款專用，非合法理由、程序用于維修，不能自由取出，為了保證公共維修資金的安全，公共維修資金閑置時(shí)，除可用于購(gòu)買國(guó)債或者用于法律、法規(guī)規(guī)定的其他范圍外，嚴(yán)禁挪作他用。

　　公共維修資金自存入公共維修資金專戶之日起按規(guī)定計(jì)息，公共維修資金利息凈收益轉(zhuǎn)作公共維修資金滾存使用和管理。

　　公共維修資金的使用：

　　公共維修資金的使用由物業(yè)管理公司提出年度使用計(jì)劃，經(jīng)業(yè)主審定后實(shí)施，公共維修資金不敷使用時(shí)，經(jīng)業(yè)主研究決定，業(yè)主續(xù)籌。在監(jiān)督機(jī)制上，接受市、區(qū)兩級(jí)物業(yè)管理部門會(huì)同指定銀行對(duì)物業(yè)公共維修資金的建立和管理情況進(jìn)行定期和不定期的檢查。

篇3：物業(yè)公司貨幣資金管理制度

　　物業(yè)公司貨幣資金管理制度

　　為加強(qiáng)**物業(yè)公司各項(xiàng)貨幣資金的管理，避免因收支不清、出納手續(xù)不全、管理不嚴(yán)而造成的損失和浪費(fèi)，同時(shí)加大資金監(jiān)管力度，保證各項(xiàng)資金的安全完整。特制定本制度：

　　一、總則

　　1、凡本公司及所屬各管理處現(xiàn)金、銀行收支及視同有價(jià)證券進(jìn)行管理的票據(jù)均依本制度規(guī)定辦理。

　　2、凡收入款項(xiàng)存入銀行的，收款員應(yīng)將繳款單存根聯(lián)附于收款收據(jù)之后，以便會(huì)計(jì)核查;

　　3、收款員收到的轉(zhuǎn)帳支票，經(jīng)銀行交換入戶后，方可視為收訖并出具收款憑證;

　　4、所有現(xiàn)金收入當(dāng)日必須全部存入銀行，當(dāng)日來(lái)不及豐入銀行的須放入保險(xiǎn)柜，于收款次日繳存銀行。不得直接用當(dāng)日現(xiàn)金收入補(bǔ)充備用金和支付各項(xiàng)支出。

　　二、現(xiàn)金收入的處理

　　1、收款員應(yīng)根據(jù)公司統(tǒng)一制定的各項(xiàng)有關(guān)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行收款、不得擅自變通收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi);

　　2、凡收入款項(xiàng)存入銀行的，收款員應(yīng)將繳款單存根聯(lián)附于收款收據(jù)之后，以便會(huì)計(jì)核查;

　　3、收款員收到的轉(zhuǎn)帳支票，經(jīng)銀行交換入戶后，方可視為收訖并出具收款憑證;

　　4、所有現(xiàn)金收入當(dāng)日必須全部存入銀行，當(dāng)日來(lái)不及存入銀行的須放入保險(xiǎn)柜，于收款次日繳存銀行。不得直接用當(dāng)日現(xiàn)金收入補(bǔ)充備用金和支付各項(xiàng)支出。

　　三、現(xiàn)金支出的處理

　　1、出納人員在收到經(jīng)審核批準(zhǔn)的合法支出憑證、票據(jù)時(shí)，應(yīng)立即通知經(jīng)辦人或收款人前來(lái)領(lǐng)取;

　　2、凡對(duì)外付款一經(jīng)批準(zhǔn)后，不得無(wú)故拖延支付。對(duì)由于經(jīng)辦人員拖延支付時(shí)間而造成的罰款、滯納金支出，由經(jīng)辦人承擔(dān)相關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任;

　　3、對(duì)達(dá)到結(jié)算起點(diǎn)以上的支付業(yè)務(wù)，除必須支付現(xiàn)金外，一律以轉(zhuǎn)帳形式支付。簽發(fā)支票時(shí)，應(yīng)寫明收款單位、用途和金額。

　　4、每張付款憑證的制單、復(fù)核、審批、付款都應(yīng)有經(jīng)辦人員簽章，付訖后應(yīng)由領(lǐng)款人在"領(lǐng)款人"欄或支票存根聯(lián)簽收，并及時(shí)加蓋"收訖"和"付訖"章，作廢的票據(jù)或收付款憑證應(yīng)加蓋"作廢"戳記，并連同存根一并保存。

　　四、備用金使用管理規(guī)定

　　為避免因報(bào)銷程序問(wèn)題而影響各管理處工作的正常進(jìn)行，便于零星支付及應(yīng)急支付，特制定本規(guī)定:

　　(一)備用金限額:各管理處備用金限額為人民幣5000元，管理處主任批準(zhǔn)支付權(quán)限為一次性支出在1000元以下的開(kāi)支。

　　(二)備用金使用范圍:

　　1、備用材料缺貨時(shí)零星購(gòu)買材料用款;

　　2、一日內(nèi)難以批復(fù)的緊急支付用款;

　　3、符合專項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷制度規(guī)定和報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的正常開(kāi)支;

　　4、臨時(shí)性緊急業(yè)務(wù)接待(在公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi))開(kāi)支;

　　5、對(duì)超出上述使用范圍的各項(xiàng)支付，需由各管理處單獨(dú)向公司填報(bào)用款申請(qǐng)，報(bào)物業(yè)公司有關(guān)歸口部門審批后，由財(cái)務(wù)部填寫請(qǐng)款單或支票領(lǐng)用審批單清款支付，各管理處不得從備用金中直接支付。

　　(三)備用金支付程序:

　　1、經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單;

　　2、部門主管審核簽字;

　　3、購(gòu)入材料物資需辦理入庫(kù)手續(xù)，對(duì)于直接領(lǐng)用的同時(shí)需辦理出庫(kù)手續(xù)，并須有第三人證明簽字;

　　4、管理處主任審批，對(duì)特殊支付或緊急支付應(yīng)特別注明，并簽署同意支付字樣;

　　5、收款室審核付款，對(duì)超出本規(guī)定之批準(zhǔn)權(quán)限及使用范圍的支出(除特殊情況口頭經(jīng)公司經(jīng)理同意外，但事后需立即補(bǔ)辦批準(zhǔn)手續(xù))，各收款室有權(quán)拒絕支付。

　　6、各收款室應(yīng)根據(jù)備用金的使用情況，及時(shí)集中報(bào)銷費(fèi)用支出交易所報(bào)物業(yè)公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理報(bào)銷補(bǔ)充備用金手續(xù)。

　　(四)備用金經(jīng)管:

　　1、各管理處的定額備用金由各收款室負(fù)責(zé)保管、支付和補(bǔ)充，各收款室應(yīng)嚴(yán)格按備用金使用范圍和用途進(jìn)行支付，不得擅自挪用備用金;

　　2、發(fā)生短款必須按數(shù)賠償;

　　3、經(jīng)管人員調(diào)動(dòng)、辭工必須與接任人交接清楚，否則不予辦理調(diào)動(dòng)或結(jié)算工資等手續(xù)。

　　(五)傾向資金經(jīng)管人員:

　　1、必須由會(huì)計(jì)專業(yè)人員來(lái)?yè)?dān)任;

　　2、具備深圳戶口，或在**集團(tuán)從事財(cái)務(wù)工作多年、有深圳戶口擔(dān)保人作經(jīng)濟(jì)擔(dān)保的人員擔(dān)任;

　　3、不得兼任財(cái)務(wù)部其他會(huì)計(jì)崗位工作。

　　4、從事現(xiàn)金、銀行出納、收款人員，應(yīng)盡職盡責(zé)，如因疏忽職守而導(dǎo)致公司蒙受損失，應(yīng)負(fù)責(zé)賠償責(zé)任(其經(jīng)濟(jì)擔(dān)保人負(fù)有連帶責(zé)任);如有挪用庫(kù)存、侵占公款等違法行為，除責(zé)令賠償外，應(yīng)視情節(jié)輕重依法追究。