愛德堡幼兒園報銷程序

　　一、報銷流程：

　　1.各員工報銷和借款時間為每周二下午，請在報銷前做好一切準備工作，下午17：00到財務(wù)處領(lǐng)取報銷款，若準備不齊財務(wù)部不辦理結(jié)賬。

　　2.每月30日下午結(jié)清所有當月賬。

　　二、費用報銷的有關(guān)規(guī)定細則：

　　1、費用發(fā)生后必須及時報帳，最遲不超過一個月，否則財務(wù)有權(quán)拒絕受理，同時追回原借款。

　　2、費用發(fā)生所取得票據(jù)的要求

　　費用發(fā)生所取得發(fā)票或收據(jù)應(yīng)有單位蓋章的收款收據(jù)，嚴禁白條報賬，用戶或客戶名稱、填制發(fā)票日期、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額、開票人簽章、開票單位蓋章方為有效發(fā)票。發(fā)票的大小寫必須金額一致，金額涂改無效。發(fā)票或收據(jù)背面必須寫明用途，有經(jīng)手人、驗收人(或證明人)、園領(lǐng)導(dǎo)簽字。

篇2：星光酒店費用報銷財務(wù)審核程序

　　酒店費用報銷財務(wù)審核程序(七)

　　1、財務(wù)部門要加強對備用金和預(yù)付款項的管理和監(jiān)督，并按以下程序辦理。

　　1.1 酒店員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內(nèi)容填寫齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。

　　1.2.1 酒店預(yù)付款項，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財務(wù)審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。

　　1.2.2對董事會通知付合同、協(xié)議的預(yù)付款，不受前款約束。

　　1.3 備用金和預(yù)付款的使用，必須依照下列規(guī)定：

　　1.3.1 具有規(guī)定的用途，期限及限額;

　　1.3.2 在規(guī)定的期限內(nèi)憑費用支出單據(jù)或驗收單到財務(wù)部門報銷;用現(xiàn)金或支票進行零星采購的七天內(nèi)報銷;通過銀行匯款進行預(yù)付款的二十天內(nèi)報銷。

　　1.3.3 以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。

　　1.3.4 對違反規(guī)定用途和不符合開支標準的支出，財務(wù)不予報銷。

　　1.3.5 對無正當理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒歸還的備用金，若超期時間在三個月內(nèi)的收取資金占用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。

　　2、原始憑證的審核 ：

　　各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報財務(wù)審查其合法性并送酒店總經(jīng)理批準。超過權(quán)限的要經(jīng)過公司總經(jīng)理批準。

　　原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：

　　2.1 憑證名稱;

　　2.2 填制憑證的日期;

　　2.3 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

　　2.4 經(jīng)辦人的簽名或蓋單;

　　2.5 接受憑證的單位名稱;

　　2.6 經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容;

　　2.7 數(shù)量、單價和金額;

　　2.8 各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用單。

　　3、對原始憑證的技術(shù)性要求：

　　3.1 凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。

　　3.2 購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。

　　3.3 支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。

　　3.4 職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項時應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。

　　3.5 預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。

　　3.6 屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一次章(字)。

　　3.7 自制原始憑證應(yīng)設(shè)計科學(xué)、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。

　　分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。

　　3.8 凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補正。

　　4、記賬憑證的內(nèi)容及填制要求：

　　4.1 憑證日期：一般應(yīng)按實際受理經(jīng)濟業(yè)務(wù)的日期填列。

　　4.2 憑證編號：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。

　　4.3 憑證摘要：應(yīng)簡明扼要，真實反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容，不得含混不清，過于簡略。

　　4.4 會計科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。

　　4.5 憑證金額：必須與原始憑證相符。

　　4.6 所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。

　　4.7 有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關(guān)會計憑證上簽名或蓋章。

　　4.8 會計人員填制記賬憑證時，必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。

　　5、本制度所指的由總經(jīng)理批準的事項，如因總經(jīng)理出差期間，均由副總經(jīng)理審批。

　　6、本制度由酒店財務(wù)部制定并負責解釋。

篇3：展覽工程公司報銷審批權(quán)限和程序

　　展覽工程公司報銷審批權(quán)限和程序

　　一.開支類別：

　　1. 日常費用：主要是指正常經(jīng)營發(fā)生的、且無法劃入項目項下的費用，包括工資、福利費、水電費、電話費、交通費、維修費等。

　　2. 項目開支：是指在特定項目項下的開支，主要是工程項目的開支，包括相關(guān)差旅費、出國費、宣傳費、廣告費、印刷費、勞務(wù)費、材料費及其他一切從屬于項目項下的開支。

　　3. 固定資產(chǎn)開支：主要是指價值在2000元以上、使用期限超過一年的房產(chǎn)、設(shè)備和家具等的購建、大修開支。大宗材料采購的審批權(quán)限、程序可參照固定資產(chǎn)開支。

　　4.. 其他開支：指需要另行規(guī)定的開支，包括臨時工工資、勞務(wù)費、交際費、招待費、辦公用品采購等。　　二.借款報銷手續(xù)：

　　1.借款使用文件：

　　⑴部門費用預(yù)算表

　　⑵項目開支預(yù)算表

　　⑶固定資產(chǎn)開支預(yù)算表

　　⑷經(jīng)實物管理部門會簽的報告(參見《第十一章 實物采購管理規(guī)定》，需招、投標的項目還應(yīng)附上招、投標相關(guān)文件)

　　⑸預(yù)算外或超預(yù)算審批報告

　　2.借款報銷單據(jù)：

　　⑴借款單：在先借款后報銷的情況下填制。

　　⑵報銷單：在開支完畢、取得原始發(fā)票報銷時填制。

　　⑶差旅費報銷單：在出差回來報銷時填制。

　　⑷支出憑證：在無法取得原始發(fā)票的情況下填制，應(yīng)盡量避免。

　　3.批準簽字：

　　⑴日常費用：經(jīng)辦人+部門經(jīng)理

　　⑵項目開支：經(jīng)辦人+項目經(jīng)理+部門經(jīng)理

　　⑶固定資產(chǎn)開支：經(jīng)辦人+實物管理部門+部門經(jīng)理

　　⑷其他開支：經(jīng)辦人+有關(guān)管理部門+部門經(jīng)理

　　⑸簽字權(quán)限：僅指審批所分管業(yè)務(wù)范圍之內(nèi)的開支權(quán)限。

　　a.開支在1千元以內(nèi)的(不含1千元)，由部門經(jīng)理簽字，部門經(jīng)理不在時，可委托副經(jīng)理代簽;

　　b.開支在1千元--5萬元之間的(含5萬元)，由部門經(jīng)理、主管副總經(jīng)理簽字;

　　c. 開支在5萬元--10萬元之間的，由主管副總經(jīng)理、公司總經(jīng)理簽字;

　　d.一次性開支超過10萬元的(含10萬元)，由公司總經(jīng)理、公司董事長簽字;

　　e.交際費、招待費開支1千元以下由主管副總經(jīng)理簽字，超過1千元，由公司總經(jīng)理簽字;

　　f.臨時工工資、勞務(wù)費、辦公用品采購由公司綜合部統(tǒng)一管理，必須有綜合部經(jīng)理簽字，超過經(jīng)理權(quán)限，參照上面a----d的權(quán)限范圍簽字。

　　[6]預(yù)算外或超預(yù)算開支：對于預(yù)算外或超預(yù)算開支，應(yīng)提供經(jīng)過預(yù)算管理部門審批的報告，詳細說明原因。其批準簽字權(quán)限和程序為：經(jīng)辦人+項目經(jīng)理(屬于項目項下的開支)+實物管理部門(購置固定資產(chǎn)、大宗材料時)+部門經(jīng)理+主管副總經(jīng)理+總經(jīng)理+公司董事長。

　　4.報銷要求：

　　員工在報銷時，必須根據(jù)實際借款報銷情況填制相應(yīng)的借款報銷單據(jù)，寫明費用項目和用途，如屬于項目項下的還需要注明項目號;所有單據(jù)必須粘貼附在報銷單后，于規(guī)定的報銷日期報銷。對于領(lǐng)取支票的員工，應(yīng)按照《第三章 支票領(lǐng)用、報銷辦法》的有關(guān)條款辦理。

　　5.采購：

　　對于公司各部門的采購業(yè)務(wù)，應(yīng)按照《第十一章 實物采購管理規(guī)定》的有關(guān)條款辦理。

　　三.本規(guī)定適用于公司各部門。