某集團關(guān)于各類費用審批程序及報銷的若干規(guī)定
一、工程項目方面的審批報銷程序
1、工程預算程序
（1）各商場根據(jù)其工程規(guī)模，由物業(yè)主管編制工程材料預算表。
（2）預算表中必須注明材料、配件的品名、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途、單價、工時費（勞務費），測算總金額等，并附上清單。
2、工程報價審核及采購程序
（1）工程預算表制定后，交公司工程部審核預算的價格及材料使用是否合理，由財務部負責人復核價格，根據(jù)工程金額報總監(jiān)審核或報總經(jīng)理簽字認可，即可采購并簽定合同。
（2）商場物資采購人員根據(jù)總公司公布的材料價格和預算表中確定的品名、規(guī)格、型號、數(shù)量、保質(zhì)保量進行采購，并按物資入庫、驗收、領(lǐng)發(fā)制度管理。
（3）各商場維修工程原則上由各商場自主談判，談判有財務部和商場主管參加。
3、工程監(jiān)督制約
（1）經(jīng)辦人員負責商討會議，原則上報2家以上的價格，提供財務部參考審核。商場經(jīng)理、總監(jiān)、工程質(zhì)檢部，不參與價格事宜。
（2）工程部負責人審預算，材料價格由財務部把關(guān)嚴審。
（3）工程竣工后由工程部檢查驗收，達標合格簽署意見：財務部查對價格，在報銷單簽字；工程驗收人簽署意見，上報總經(jīng)理簽字同意后，報銷付款。
4、各部門責任分工
（1）商場工程部人員負責工程質(zhì)量、施工進度。
（2）商場經(jīng)理監(jiān)督工程部人員實行運作。可行性、質(zhì)量、價格。
（3）總監(jiān)負責監(jiān)督工程項目的全面工作。
（4）財務部定期在網(wǎng)上公布價格。
5、處罰條件
（1）負責工程方面的經(jīng)辦人，若因策劃、預算的失誤，造成損失應追究負責人及有關(guān)人員的責任，并根據(jù)情節(jié)輕重，按損失金額的50%罰款賠償。工程部人員若因預算審查失誤，根據(jù)情節(jié)輕重按損失金額賠償。
（2）購進材料、商品應嚴格按照已核"請購單"中的品名、規(guī)格、數(shù)量質(zhì)量進貨，若發(fā)現(xiàn)有假冒偽劣商品應立即退貨，或請質(zhì)檢部門解決。若造成有經(jīng)濟損失，根據(jù)情節(jié)輕重按損失金額罰款賠償。如發(fā)生有損害公司利益，徇私舞弊，拿回扣等不正之風現(xiàn)象的，公司根據(jù)情況處以加倍罰款或辭退。
（3）負責審核驗收工程項目的有關(guān)人員因玩忽職守，不按標準驗收就簽字通過的，必須追究責任，并根據(jù)情節(jié)輕重罰款賠償。
（4）工程結(jié)束驗收，全程達標合格后，部門負責人、商場經(jīng)理、財務部在費用報銷單上簽字，經(jīng)總監(jiān)審批后上報總經(jīng)理簽字同意后才能報銷費用。財務部留下一定比例的質(zhì)保金。
二、商場維修費用報銷的規(guī)定
1、商場維修需購商品，物業(yè)部主管先到現(xiàn)場了解落實后填報"請購單"并注明品名、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途、位置等。
2、"請購單"經(jīng)商場經(jīng)理審核簽字后，金額在500元以內(nèi)的，商場總監(jiān)在"請購單"上簽字同意即可購買，500元以上報總經(jīng)理簽字同意方可購買。已簽字的"請購單"價格與公司公布的最新單價對比。由商場經(jīng)理指定人員購買。
3、購進商品必須由商場保管員驗收入庫，填寫入庫單，在實物帳本上記錄。物品出庫后，保管員須到現(xiàn)場檢查物品用在何處或以舊換新。
4、商場經(jīng)理及財務部在簽報銷費用單時，應到現(xiàn)場核實使用情況后再簽字。報商場總監(jiān)審核，最后報總經(jīng)理簽字報銷。
5、突發(fā)事件，急需購物，金額在200元以內(nèi)，商場經(jīng)理有權(quán)批準購買，事后經(jīng)總經(jīng)理簽字同意給予報銷。
6、在購貨中若發(fā)生違紀、失職等問題，均按上例中第5條執(zhí)行。
三、辦公用品、低值易耗品、費用報銷的規(guī)定
1、購買計算機、打印機、復印機等大件商品，應由需用的部門經(jīng)理訂計劃，公司行政辦公室審批后上報總經(jīng)理簽字同意后由財務部購買。
2、有關(guān)品牌、技術(shù)質(zhì)量的事宜，由信息部經(jīng)理負責，價格由財務部詢價。質(zhì)保書、說明書及供貨商的單位地址、負責人、聯(lián)系電話及其它資料由財務部存檔。
3、報銷費用必須有部門經(jīng)理、信息部、行政辦、財務部審核簽字，上報總經(jīng)理簽字同決，才能給予報銷付款。
4、需購低值易耗品，由部門經(jīng)理填寫"請購單"，金額在200元以內(nèi)，行政總監(jiān)簽字同意，經(jīng)與公司公布價格，由商場經(jīng)理指定人員購買。部門經(jīng)理驗收，財務部審核價格，總經(jīng)理簽字同意后，報銷付款。
5、稿紙、便箋、工作日志、筆、墨水、計算器、文具、辦公桌椅由總公司統(tǒng)一購買，各部門按計劃領(lǐng)用。
四、報刊、雜志、電視、宣傳單（冊）等廣告費用審批報銷規(guī)定
1、報刊、雜志廣告規(guī)格、價格、發(fā)布時間應由經(jīng)辦人簽約，求得兩家以上的報價，報策劃部經(jīng)理、副經(jīng)理審核同意，才能實施。費用報銷先由策劃部經(jīng)理、經(jīng)辦人簽字，由財務部查看刊登底件，對照價格核算，簽字后上報總經(jīng)理同意，才能報銷費用。并在留底刊報上注明付款日期。
2、電視新聞媒介的發(fā)布由經(jīng)辦人篩選兩家公司報價，并報策劃部經(jīng)理，廣告部主任共同定價。經(jīng)總
經(jīng)理在合同上簽字同意，財務部按合同如實付款。
3、"博美家居"雜志制作印刷，必須求得印刷公司兩家以上的報價，并報給策劃部經(jīng)理、副經(jīng)理研究定局。
4、宣傳單、冊及其它廣告費用報銷均按第一條執(zhí)行。
五、商場布幅廣告、廣告牌報銷規(guī)定
1、商場提出申請單，申請預算，請總監(jiān)審核，金額超過2000元的報總經(jīng)理。填報"廣告制作單"，寫明日期、規(guī)格、單價、內(nèi)容、位置、制作單位、聯(lián)系電話等，價格由財務部審核。
2、"廣告制作單"由各商場 經(jīng)理上報總監(jiān)簽字后制作。
3、完工后由部門經(jīng)理驗收，再由財務部根據(jù)制作單明細到場審查。報銷費用單由部門經(jīng)理、商場經(jīng)理（策劃部經(jīng)理）審核簽字，上報總經(jīng)理簽字同意后方可報銷，付清款項后，財務部保留廣告單。
4、路牌廣告由總經(jīng)理負責簽訂合同，廣告制作完后由策劃部及工程部核實畫面、質(zhì)量、面積全部達標合格負責在驗收表上簽字，財務部按驗收表及合同付款。
六、業(yè)務招待費用報銷的規(guī)定
1、因工作需要使用招待費，先請示總經(jīng)理。
2、業(yè)務招待費用報銷必須有餐飲娛樂正式發(fā)票。
3、費用報銷單上需附有菜單明細，要有參與者兩人以上簽字，經(jīng)財務部審核后上報總經(jīng)理簽字方可報銷。
4、茶葉、紙杯、飲用純凈水的報銷，由行政辦在費用報銷單上簽字，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后才給予報銷。
七、電話的使用及費用報銷規(guī)定
1、由行政部根據(jù)商場各部門工作實際情況制定出每月話費標準。
2、電話費用超過規(guī)定標準的，須由部門經(jīng)理寫明原因，總經(jīng)理簽字同意后才能報銷。
3、庫房、保安的電話費超過標準的部分一律自付。
篇2：公司費用報銷管理規(guī)定
公司費用報銷管理規(guī)定
第一條 現(xiàn)金報銷需填制報銷憑證，按憑證內(nèi)容要求在"摘要"處填寫報銷內(nèi)容及金額，由部門經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財務核報。
第二條 申購物品須事先填制物品申購單，經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后交財務部，物品單價在300元以上（含300元）須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批，擅自購買者不得報銷。財務人員審核時應對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務核報。
第三條 員工因工作需要不能回公司就餐的，可憑發(fā)票每人每餐報銷10元。外出聯(lián)系工作，應乘坐公交車輛，按實報銷，若有特殊情況，經(jīng)部門經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車輛，報銷時須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。
第四條 業(yè)務招待費：因工作需要招待客戶或贈送禮品，費用在1000元以上者應事先填制特批單，報總經(jīng)理審核簽字后交財務部，財務人員審核時應對照已收到的特批單。員工因工作需要所支付的業(yè)務招待費在報銷時須向部門經(jīng)理、審核人員主動說明，并由經(jīng)辦人及部門經(jīng)理在該張發(fā)票背后簽字。
第五條 市外差旅費：員工因公赴外省、市出差，路程超過六小時及需要過夜的可購買硬臥火車票，輪船票不超過三等艙位；遇有急事需乘飛機的，必須事先填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財務部。財務人員審核報銷時須對照已收到的特批單。住宿費每日標準為150元，伙食補貼每日80元，上述兩項費用可累計使用。
第六條 員工參加有關(guān)于本職工作的進修需經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，并至管理部登記備案，所發(fā)生培訓費用按公司制定有關(guān)規(guī)定予以報銷。
第七條 員工因病就診發(fā)生的費用按公司有關(guān)醫(yī)療費用報銷規(guī)定執(zhí)行。
第八條 員工因探病發(fā)生的費用，除受總經(jīng)理委派外，均不能報銷。
第九條 手機費：凡公司員工領(lǐng)用手機每月月租控制在200元以下，超出部分由領(lǐng)用人自行承擔，遇特殊情況需提高額度，應填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理批準。
篇3：公司費用報銷審核管理制度
公司費用報銷審核管理制度
一、目的
規(guī)范費用報銷程序，確保各項費用支出得到合理控制。
二、適用范圍
適用于公司各項報銷費用的控制。
三、職責
1、財務部主管負責報銷單據(jù)的及時審核。
2、公司各部門經(jīng)理依總經(jīng)理下發(fā)權(quán)限審核、核準，超出權(quán)限的交由總經(jīng)理核準。
四、程序要點
1、費用報銷的標準
(1)行政管理費用報銷的標準（見下表）：
項目職務 交通費 業(yè)務費 電話費 辦公費 差旅費
交通工具 伙食標準 住宿標準 其他補助
總經(jīng)理 合理開支，實報實銷。
部門經(jīng)理
員工
備注：
1、業(yè)務費開支須事先向總經(jīng)理申請。
2、差旅費標準是指出差時間超過一天的市外出差。
(2)經(jīng)營費用的報銷審核，以公司的實際經(jīng)營狀況為依據(jù)。
2、報銷單據(jù)的填制要求
(1)費用經(jīng)辦人原則上應在費用發(fā)生后的3個工作日內(nèi)到財務部辦理報銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。
(2)將原始單據(jù)剪齊邊角，正面朝上（與報銷單據(jù)同向）粘貼在報銷單的反面左邊。
(3)用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內(nèi)容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據(jù)張數(shù)等。
(4)采購類經(jīng)營費用，須憑有效的《請購單》和發(fā)票到倉庫辦理物品驗收入庫手續(xù)，并將《請購單》、《入庫單》附在報銷單據(jù)的后面。
(5)非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據(jù)。
3、報銷單據(jù)的審核
(1)公司費用報銷由總經(jīng)理下發(fā)主管權(quán)限,各主管依據(jù)權(quán)限給予審核\核準辦理。
(2)費用報銷由報銷人填寫，各部門負責人依權(quán)限簽字確認。
(3)財務部主管應在收到報銷單據(jù)的一個工作日內(nèi)，對各項報銷費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標準的，審核人在財務審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后。報銷費用超出權(quán)限的交由總經(jīng)理審批。
(4)經(jīng)審核報銷單據(jù)不符合費用開支標準或存有其他疑問，而報銷人又無法提供總經(jīng)理批準的報告時，審核人應退回報銷單據(jù)。
4、費用的給付
(1)報銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報銷單到財務部領(lǐng)取費用。
(2)財務部會計根據(jù)報銷單填寫《費用報銷登記表》的各項內(nèi)容。
(3)報銷人持《費用報銷登記表》到出納處簽名領(lǐng)取費用。
(4)單位價格在1000元以下的報銷費用，由出納員用現(xiàn)金支付。
(5)單位價格在1000以上的報銷費用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報總經(jīng)理批準后，以現(xiàn)金支付。
(6)費用發(fā)生前借支備用金的，由出納員在借支費用中作沖減備用金處理。
5、費用報銷單據(jù)的保管
(1)費用報銷單據(jù)由財務部會計按順序編制記帳憑證，月末財務部經(jīng)理審核后，由會計根據(jù)會計核算制度匯總、記賬、編制相關(guān)財務分析報表。
(2)所有報銷的費用單據(jù)，由財務部加密長期保存。
五、記錄
1、《費用報銷登記表》
2、《費用報銷單》
附件一：費用報銷登記表
NO:
報銷日期 報銷人 辦公費 交通費 業(yè)務費 差旅費 物料消耗 其他 合計金額 領(lǐng)款人