中學（學校）報銷程序

　　一、采購物品報銷程序：

　　1、當事人在購物回校后3日內，持原始憑證到保管室交貨，保管人員清點貨物、登記造冊核對無誤后在原始憑證上簽字。

　　2、當事人到總務處簽字。

　　3、當事人簽字

　　4、到財務室審核原始憑證是否合格。憑證合格審核人簽字。

　　5、到校長處簽字。

　　6、到財務室報賬。

　　二、各種津貼、補助的報銷程序：

　　1、各處室按照考勤表、值班安排表及ZZ中學補助發放標準編制補助發放表。

　　2、補助發放表上要有制表人和主管簽字

　　3、加班考勤表或值班安排表要附在補助發放表后。

　　4、到財室審核是否合格。憑證合格審核人簽字。

　　5、到校長處簽字。

　　6、到財務室報賬。

　　三、差旅費的報銷程序：

　　1、出差人在回校后填寫統一的差旅費報銷單，并將車票貼于原始憑證粘貼紙上。

　　2、差旅費報銷單上的出差人姓名、出差時間、出差事由要填寫清楚。

　　3、到主管處簽字

　　4、到財務室審核原始憑證是否合格。憑證合格審核人簽字。

　　5、到校長處簽字。

　　6、到財務室報賬。

　　四、招待費的報銷程序：

　　1、每次招待完畢之后，當事人將招待發票貼于原始憑證粘貼紙上并進行匯總。

　　2、招待發票上要注明招待時間、招待事由。

　　3、招待發票上要有經手人和主管簽字

　　4、到財務室審核原始憑證是否合格。憑證合格審核人簽字。

　　5、到校長處簽字。

　　6、到財務室報賬。

　　五、大型基建、維修、大宗物品的購置的報銷程序：

　　1、每次大型基建、維修或大宗物品的購置之前都要經過學校辦公會研究決定。

　　2、學校辦公會決定后，向上級部門申報。

　　3、上級部門批準后完善各種手續。

　　4、以上手續完備之后進行大型基建、維修或大宗物品的購置

　　5、大型基建、維修或大宗物品的購置結束之后經學校辦公會討論研究進行轉賬付款。

　　6、原始憑證上要附有合同、上級部門批復、以及會議記錄。

篇2：星光酒店費用報銷財務審核程序

　　酒店費用報銷財務審核程序(七)

　　1、財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監督，并按以下程序辦理。

　　1.1 酒店員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據內容填寫齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。

　　1.2.1 酒店預付款項，必須根據合同或協議辦理付款申請單，經財務審核并報總經理審簽后辦理付款;付款手續不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。

　　1.2.2對董事會通知付合同、協議的預付款，不受前款約束。

　　1.3 備用金和預付款的使用，必須依照下列規定：

　　1.3.1 具有規定的用途，期限及限額;

　　1.3.2 在規定的期限內憑費用支出單據或驗收單到財務部門報銷;用現金或支票進行零星采購的七天內報銷;通過銀行匯款進行預付款的二十天內報銷。

　　1.3.3 以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。

　　1.3.4 對違反規定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。

　　1.3.5 對無正當理由超過規定期限，未能報銷而又沒歸還的備用金，若超期時間在三個月內的收取資金占用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。

　　2、原始憑證的審核 ：

　　各項報銷的原始憑證，經各部門經理審簽后，報財務審查其合法性并送酒店總經理批準。超過權限的要經過公司總經理批準。

　　原始憑證應具備的內容：

　　2.1 憑證名稱;

　　2.2 填制憑證的日期;

　　2.3 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

　　2.4 經辦人的簽名或蓋單;

　　2.5 接受憑證的單位名稱;

　　2.6 經濟業務的內容;

　　2.7 數量、單價和金額;

　　2.8 各種發票、收據必須符合《中華人民共和國發票管理辦法》和實施細則的規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業務的要加蓋本單位財務專用單。

　　3、對原始憑證的技術性要求：

　　3.1 凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。

　　3.2 購買實物的原始憑證，必須有手續完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數額并簽章。不需入庫的物資，除經辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。

　　3.3 支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據。

　　3.4 職工因公出差借款的借據，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據，不得退還原借款借據。

　　3.5 預付性匯款，由經辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。

　　3.6 屬于現金發放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名;由一人代領多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一次章(字)。

　　3.7 自制原始憑證應設計科學、格式規范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數、提取率、提取額等。

　　分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。

　　3.8 凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經濟業務本身內容不符者，應予退回或重新補正。

　　4、記賬憑證的內容及填制要求：

　　4.1 憑證日期：一般應按實際受理經濟業務的日期填列。

　　4.2 憑證編號：應按月編制自然數列順序。

　　4.3 憑證摘要：應簡明扼要，真實反映經濟業務的內容，不得含混不清，過于簡略。

　　4.4 會計科目：應按有關規定設置。

　　4.5 憑證金額：必須與原始憑證相符。

　　4.6 所附原始憑證張數，要與原始憑證相符。

　　4.7 有關人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關會計憑證上簽名或蓋章。

　　4.8 會計人員填制記賬憑證時，必須附有內容完備的原始憑證。

　　5、本制度所指的由總經理批準的事項，如因總經理出差期間，均由副總經理審批。

　　6、本制度由酒店財務部制定并負責解釋。

篇3：展覽工程公司報銷審批權限和程序

　　展覽工程公司報銷審批權限和程序

　　一.開支類別：

　　1. 日常費用：主要是指正常經營發生的、且無法劃入項目項下的費用，包括工資、福利費、水電費、電話費、交通費、維修費等。

　　2. 項目開支：是指在特定項目項下的開支，主要是工程項目的開支，包括相關差旅費、出國費、宣傳費、廣告費、印刷費、勞務費、材料費及其他一切從屬于項目項下的開支。

　　3. 固定資產開支：主要是指價值在2000元以上、使用期限超過一年的房產、設備和家具等的購建、大修開支。大宗材料采購的審批權限、程序可參照固定資產開支。

　　4.. 其他開支：指需要另行規定的開支，包括臨時工工資、勞務費、交際費、招待費、辦公用品采購等。　　二.借款報銷手續：

　　1.借款使用文件：

　　⑴部門費用預算表

　　⑵項目開支預算表

　　⑶固定資產開支預算表

　　⑷經實物管理部門會簽的報告(參見《第十一章 實物采購管理規定》，需招、投標的項目還應附上招、投標相關文件)

　　⑸預算外或超預算審批報告

　　2.借款報銷單據：

　　⑴借款單：在先借款后報銷的情況下填制。

　　⑵報銷單：在開支完畢、取得原始發票報銷時填制。

　　⑶差旅費報銷單：在出差回來報銷時填制。

　　⑷支出憑證：在無法取得原始發票的情況下填制，應盡量避免。

　　3.批準簽字：

　　⑴日常費用：經辦人+部門經理

　　⑵項目開支：經辦人+項目經理+部門經理

　　⑶固定資產開支：經辦人+實物管理部門+部門經理

　　⑷其他開支：經辦人+有關管理部門+部門經理

　　⑸簽字權限：僅指審批所分管業務范圍之內的開支權限。

　　a.開支在1千元以內的(不含1千元)，由部門經理簽字，部門經理不在時，可委托副經理代簽;

　　b.開支在1千元--5萬元之間的(含5萬元)，由部門經理、主管副總經理簽字;

　　c. 開支在5萬元--10萬元之間的，由主管副總經理、公司總經理簽字;

　　d.一次性開支超過10萬元的(含10萬元)，由公司總經理、公司董事長簽字;

　　e.交際費、招待費開支1千元以下由主管副總經理簽字，超過1千元，由公司總經理簽字;

　　f.臨時工工資、勞務費、辦公用品采購由公司綜合部統一管理，必須有綜合部經理簽字，超過經理權限，參照上面a----d的權限范圍簽字。

　　[6]預算外或超預算開支：對于預算外或超預算開支，應提供經過預算管理部門審批的報告，詳細說明原因。其批準簽字權限和程序為：經辦人+項目經理(屬于項目項下的開支)+實物管理部門(購置固定資產、大宗材料時)+部門經理+主管副總經理+總經理+公司董事長。

　　4.報銷要求：

　　員工在報銷時，必須根據實際借款報銷情況填制相應的借款報銷單據，寫明費用項目和用途，如屬于項目項下的還需要注明項目號;所有單據必須粘貼附在報銷單后，于規定的報銷日期報銷。對于領取支票的員工，應按照《第三章 支票領用、報銷辦法》的有關條款辦理。

　　5.采購：

　　對于公司各部門的采購業務，應按照《第十一章 實物采購管理規定》的有關條款辦理。

　　三.本規定適用于公司各部門。