公司不良品、報廢品管理辦法

　　1.總則

　　1.1.制定目的

　　規范不良品、報廢品的管理流程，使之有章可循。

　　1.2.適用范圍

　　本公司制造、加工、裝配、重檢等作業中產生之不良品或報廢品，除另有規定外，悉依本辦法執行。

　　1.3.權責單位

　　1)總經理室負責本辦法制定、修改、廢止之起草工作。

　　2)總經理負責本辦法制定、修改、廢止之核準。

　　2.定義

　　1)不良品

　　本公司之物料、在制品(半成品)或成品，不符合品質標準，具有缺陷或瑕疵，未經修復或再加工不可使用或銷售的，稱為不良品。不良品又分為一般不良品和報廢品。

　　2)報廢品

　　本公司之物料、在制品(半成品)或成品，因具有嚴重缺陷，不可再修復，因而不可再使用或銷售的，稱為報廢品。報廢品又分為原報廢品和作業報廢品。

　　3.不良品管理規定

　　3.1.不良品的種類

　　1)品管部門在進料檢驗、制程檢驗、最終檢驗、出貨檢驗等檢驗工作中發現之不良品。

　　2)制造部門在制造、加工、裝配、重檢、盤點等作業中發現之不良品。

　　3)技術、品管等單位用于試驗、測試等工作之良品，試驗、測試后產生缺陷或瑕疵而成為不良品。

　　4)存貨因擠壓、摔跌、潮濕、日曬或其他原因而成為不良品。

　　5)客戶退貨重檢、拆解、處理等作業中產生不良品。

　　6)其他原因發現或產生之不良品。

　　3.2.不良品判定依據

　　品管部制定《品質檢驗規范》、《檢驗標準書》作為判定不良品的依據，其來源有：

　　1)客戶提供之檢驗規范、標準或樣品。

　　2)國際標準、國家標準、行業標準。

　　3)設計指標、技術參數。

　　4)品質歷史資料。

　　5)企業品質方針、策略。

　　6)同行業或同類型產品樣品。

　　7)其他可供參考之依據。

　　3.3.不良品確認流程

　　1)各具體經辦人員在3.1列及之各項作業中，發現與品質標準不符或不易分辨之物料時，應將其視為異常品予以隔離。

　　2)經辦人員提請品管人員作不良鑒定工作，以確認隔離之異常品是否屬于不良品。

　　3)品管檢驗人員依據《品質檢驗規范》、《檢驗標準書》及樣品等資料判斷異常品是否屬于不良品。

　　4)判定良品者，可以繼續使用;判定屬不良品者應提出處置方式。

　　5)如品管部檢驗人員無法判定，或經辦單位人員及主管不認同品管人員之判定時，應向上級品管主管申訴。

　　6)逐級申訴由品管經理作最后之核定，特殊情況呈總經理核定。

　　3.4.不良品處置規定

　　不良品由品管判定后，處置方式有如下幾種：

　　1)修復使用

　　將不良品經整形、削邊、去污、重組等作業予以修復使用，修復后一般應由品管人員或制造主管鑒定后，方可投入使用。

　　2)代用

　　將不符合某特定產品標準，但可符合其他產品標準之不良品，經技術、品管單位鑒定后，用于符合要求之產品上，即為代用。

　　3)拆解使用

　　將不良組合品，拆解成零組件，取符合使用標準之零組件使用，或取部分零組件修復或代用。

　　4)報廢

　　不良品確無法重新利用者，視為報廢品，依報廢品管理規定處置。

　　5)退料

　　不良品系上工程或協力廠商、供應商送料之原不良時，可以將不良品以退貨形式或換貨形式與供料單位交拉。

　　3.5.不良品退料規定

　　1)領料單位將上一工程供料單位之原不良物料整理，依原包裝方式包裝，填寫《退料單》。

　　2)《退料單》應定明制造命令、客戶、物料名稱、編號、規格、退料原因、數量。

　　3)領料單位物料人員將退料不良品及《退料單》交品管檢驗。

　　4)品管人員對不良品逐一確認，并貼上不良標簽，以明示不良位置，并在退料單上簽名。

　　5)物料人員憑《退料單》與倉庫倉管人員交接。

　　6)倉庫人員區分物料來源，屬本公司上工程之物料，則每日與供料單位作交接;屬供應商(協力廠商)之物料不良品，通知廠商前來交接。

　　7)《退料單》一式五聯，退料單位、品管、倉庫、財務、供料單位各一聯。

　　8)倉庫人員應對退料作進出登記。

　　4.報廢品管理規定

　　4.1.報廢品確認流程

　　1)用料單位發現品質嚴重不良，判定應予報廢之物料，予以隔離。

　　2)用料單位填寫《報廢申請單》，注明制造命令、物料編號、名稱、規格、報廢原因及數量，送品管部鑒定。

　　3)品管部根據品質標準，判定是否應予報廢，對可修復使用的，提出建議，不準予報廢，由用料單位會同相關人員處置;對供應商(或協力廠商)造成之原報廢，責令以退料處置;對其他原因之報廢品，核簽同意報廢。

　　4)用料單位持品管簽準之《報廢申請單》，將報廢品退至資材部物料再生組處置。

　　5)報廢申請單一式四聯，用料單位、資材部、財務部、品管部各存一聯。

　　4.2.報廢品處置規定

　　資材部物料再生組對報廢品之處置方式有如下幾種：

　　1)退生產部門回收處理，如塑膠制品等。

　　2)變賣，如金屬制品等。

　　3)廢棄，如玻璃制品等。

　　退料單

　　退料單位： 年 月 日

　　序號 制造命令 物料名稱 料 號 規 格 退料數量 退料原因 備注

　　倉管：_________主管：__________品管：__________主管：_________填單：________

　　報廢申請單

　　報廢單位： 年 月 日

　　制造命令 客 戶

　　產品名稱 批 量

　　序號 物料名稱 料 號 規 格 報廢數量 報廢原因 備注

　　資材：________主管：__________品管：_________主管：_________填單：_______

篇2：電池公司不良品核算管理制度

　　電池有限公司不良品核算管理制度

　　為進一步降低產品成本，提高產品質量，從而增加產品的市場競爭力。公司內部應加強管理和過程控制，盡可能的挖掘潛力，不良品管理作為公司存貨管理的重點單列，其意義是深遠的。針對公司的管理現狀，特制定本制度。

　　一、不良品的定義

　　不良品，簡而言之就是廢品、不合格品，是公司從采購環節經過制造環節、到銷售環節、最終到客戶的信息反饋過程中發現的不合格材料、不合格零部件、不合格半成品、不合格產品等統稱為不良品。

　　二、不良品的管理

　　1、對采購環節發生的不良品管理：公司倉庫管理員在材料到倉時，經檢驗不合的材料及零部件，應把好第一道關，拒絕入庫;

　　2、對生產過程中發現的不良品管理：

　　2.1、進入制造環節屬供方責任的不合格物料，制造環節應將信息及時反饋到倉庫管理員或負責采購供應部門，并責成相關人員與供貨單位溝通，對此部份不合格物料及時退貨扣款。

　　2.2、在制造過程中，由于工藝不成熟、設備陳舊、員工技能不高、員工違規操作或內部管理不善等系列因素，不屬供貨單位物料原因造成的不良品，公司將納入內部考核管理。

　　3、對銷售環節發生的不良品管理：從制造環節結束，產品完工檢驗合入庫后，產品實現其貨幣價值還必須要經過銷售來體現，在銷售過程中，由于產品自身質量的不穩定性或客戶的使用不當造成的不良品，公司實行召回(即退貨)或就地處置。

　　三、不良品核算

　　1、對物料進倉時發現的屬供貨單位責任的物料實行當場退貨，按實際合格數入庫結算。

　　2、在制造環節發生的不良品核算：

　　2.1、對在制造過程中產生的不良品，經過檢驗人員判定責任后，車間應及時清理入不良品庫(廢品庫)，(屬稱重管理的，將不良品分類整理稱重記錄，同時作好標識跟隨不良品一同進入不良品管理庫，以便在進行不良品處理時核對數目)，杜絕不良品滯留在生產環節，避免合格品與不良品混淆不清。

　　2.2、對進入不良品庫的不良品，庫管員根據責任判定書分別處理：

　　①屬供貨單位責任的不良品，不良品庫管員填列一式四聯入庫單，一聯返車間，一聯返供貨單位，一聯交公司財務部，一聯留置;車間憑入庫單可到材料庫領取同等材料，材料庫管員對該部份物料耗用計作廢品調換;供貨單位可憑不良品入庫單直接到不良品庫領回不良品;對該部份不良品的結算，材料庫管員可在供貨單位的來貨中直接扣除同等材料，填寫紅字入庫單，并附上不良品入庫單，對當月供貨單位沒有供貨的，材料庫管員應及時通知財務直接從該供貨單位帳款中扣除同等價值的金額。

　　②屬制造環節(車間)責任的，不良品庫管員填寫一式三聯入庫單，一聯返車間，一聯留置，一聯交財務;車間憑不良品入庫單到材料庫領料，材料庫管員把該部份物料消耗計作車間耗用，作為車間成本節超考核的依據。

　　3、對銷售環節發生的不良品的核算：

　　3.1、在銷售過程中發生的不良品召回處理的核算：

　　對召回處理的不良品，直接入不良品庫，按照不同的單位名稱、產品規格型號分別填寫一式三聯入庫單，一聯交財務部，一聯送成品庫，一聯庫房留置。成品庫可根據不良品入庫上單位名稱、產品規格型號及時給各客戶單位補發產品，如當月沒有及時補發的，成品庫應通知財務部根據該批不良品的售價沖減客戶單位的應收帳款。

　　3.2、在銷售過程中發生的不良品就地處置的核算：

　　由于時間或運輸等因素的制約，在銷售過程中發生的不良品可能就地處置，對該部份就地處置的不良品，公司應規定統一的處置標準，形成的殘值收入沖減當期銷售收入。公司根據處置的不良品售價，沖減該客戶單位的應收帳款。

　　四、不良品的清理

　　無論是公司生產過程或銷售過程中產生的不良品，公司由制造部、技術部、財務部、辦公室(由部門主管安排人員)共同抽調人員組建不良品處理小組進行及時摸價、核價、定價、監稱等并快速清理、處置。如遇需返工修復可用的經技術部門判定再利用，否則便進行廢品出售，獲取殘值收入。一般不良品處理的時間視生產經營的具體情況以及不良品在市場上的活躍程度而定，頻繁的可在一月一次，原則上是一個季度處理一次，處理的時間可定在每月盤存日的第二天。具體要求如下：

　　1、不良品管理要求設專人管理，重慶與廣安格林均要求安排專人負責管理不良品;

　　2、對每次的不良品入庫都要求進行登記入帳，并保證帳實相符;

　　3、如有需要處理的不良品，要求采購部門先行詢價，報經財務備案審批確定后方可交易;

　　4、對不良品的技術判定重慶格林需由楊朝明簽字確認方可進行處理，廣安格林需由黃慶文簽字確認方可進行處理。

　　5、不良品處理時要求完善必備的相關手續如填制出庫單、庫房、技術、財務等部門簽字確認、同時要求購買方簽字備案，門衛要收到由上述部門主管簽字確認后的出庫單后才準予出門放行。

　　6、違返上述操作流程規定的按照《倉庫作業流程及考核管理辦法》中的考核管理辦法執行。

　　附：倉庫管理員考核管理辦法

　　(1)、各車間或各部門在不良品產生入庫時部門主管派專人負責管理，并單獨記賬，作好不良品標識，保證帳實相符。對沒有派專人管理的對主管考核50元。

　　(2)、各車間在不良品入庫時自己行清理與庫管人員一起確認不良品入庫數量或者重量，車間主管與庫管員在入庫單上簽字確認，如發現有未簽字確認的對庫管和車間主管考核50元。

　　(3)、不良品處理時，未經小組成員或者各部門主管簽字批準同意處理并放行而擅自安排出庫的，每次對庫管員考核100元，對保安考核50元，對其部門主管考核50元。

　　(4)、保證提供數據的真實、完整，如發現有弄虛作假、隱瞞不報或虛報的情況，造成不良影響的，對各環節的直接責任人每次考核50元，造成公司重大損失的，照價賠償并作除名處理。

　　(5)、保證庫存物資帳、卡、物相符，經財務部不定期或定期抽盤，如發現帳、卡、物不符的情況且不能說明緣由的每次處20元以上，50元以下罰款，如發現因失職而造成物料差

　　缺或不明去向的，照價賠償，并予以通報批評，情況嚴重者公司將作除名處理。

　　起草時間：20**年2月20日

　　EE電池有限公司

　　財務部

　　二0**年六月十六日