公司不良品、報廢品管理辦法

　　1.總則

　　1.1.制定目的

　　規(guī)范不良品、報廢品的管理流程，使之有章可循。

　　1.2.適用范圍

　　本公司制造、加工、裝配、重檢等作業(yè)中產(chǎn)生之不良品或報廢品，除另有規(guī)定外，悉依本辦法執(zhí)行。

　　1.3.權(quán)責(zé)單位

　　1)總經(jīng)理室負(fù)責(zé)本辦法制定、修改、廢止之起草工作。

　　2)總經(jīng)理負(fù)責(zé)本辦法制定、修改、廢止之核準(zhǔn)。

　　2.定義

　　1)不良品

　　本公司之物料、在制品(半成品)或成品，不符合品質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)，具有缺陷或瑕疵，未經(jīng)修復(fù)或再加工不可使用或銷售的，稱為不良品。不良品又分為一般不良品和報廢品。

　　2)報廢品

　　本公司之物料、在制品(半成品)或成品，因具有嚴(yán)重缺陷，不可再修復(fù)，因而不可再使用或銷售的，稱為報廢品。報廢品又分為原報廢品和作業(yè)報廢品。

　　3.不良品管理規(guī)定

　　3.1.不良品的種類

　　1)品管部門在進(jìn)料檢驗(yàn)、制程檢驗(yàn)、最終檢驗(yàn)、出貨檢驗(yàn)等檢驗(yàn)工作中發(fā)現(xiàn)之不良品。

　　2)制造部門在制造、加工、裝配、重檢、盤點(diǎn)等作業(yè)中發(fā)現(xiàn)之不良品。

　　3)技術(shù)、品管等單位用于試驗(yàn)、測試等工作之良品，試驗(yàn)、測試后產(chǎn)生缺陷或瑕疵而成為不良品。

　　4)存貨因擠壓、摔跌、潮濕、日曬或其他原因而成為不良品。

　　5)客戶退貨重檢、拆解、處理等作業(yè)中產(chǎn)生不良品。

　　6)其他原因發(fā)現(xiàn)或產(chǎn)生之不良品。

　　3.2.不良品判定依據(jù)

　　品管部制定《品質(zhì)檢驗(yàn)規(guī)范》、《檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)書》作為判定不良品的依據(jù)，其來源有：

　　1)客戶提供之檢驗(yàn)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)或樣品。

　　2)國際標(biāo)準(zhǔn)、國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。

　　3)設(shè)計(jì)指標(biāo)、技術(shù)參數(shù)。

　　4)品質(zhì)歷史資料。

　　5)企業(yè)品質(zhì)方針、策略。

　　6)同行業(yè)或同類型產(chǎn)品樣品。

　　7)其他可供參考之依據(jù)。

　　3.3.不良品確認(rèn)流程

　　1)各具體經(jīng)辦人員在3.1列及之各項(xiàng)作業(yè)中，發(fā)現(xiàn)與品質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)不符或不易分辨之物料時，應(yīng)將其視為異常品予以隔離。

　　2)經(jīng)辦人員提請品管人員作不良鑒定工作，以確認(rèn)隔離之異常品是否屬于不良品。

　　3)品管檢驗(yàn)人員依據(jù)《品質(zhì)檢驗(yàn)規(guī)范》、《檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)書》及樣品等資料判斷異常品是否屬于不良品。

　　4)判定良品者，可以繼續(xù)使用;判定屬不良品者應(yīng)提出處置方式。

　　5)如品管部檢驗(yàn)人員無法判定，或經(jīng)辦單位人員及主管不認(rèn)同品管人員之判定時，應(yīng)向上級品管主管申訴。

　　6)逐級申訴由品管經(jīng)理作最后之核定，特殊情況呈總經(jīng)理核定。

　　3.4.不良品處置規(guī)定

　　不良品由品管判定后，處置方式有如下幾種：

　　1)修復(fù)使用

　　將不良品經(jīng)整形、削邊、去污、重組等作業(yè)予以修復(fù)使用，修復(fù)后一般應(yīng)由品管人員或制造主管鑒定后，方可投入使用。

　　2)代用

　　將不符合某特定產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)，但可符合其他產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)之不良品，經(jīng)技術(shù)、品管單位鑒定后，用于符合要求之產(chǎn)品上，即為代用。

　　3)拆解使用

　　將不良組合品，拆解成零組件，取符合使用標(biāo)準(zhǔn)之零組件使用，或取部分零組件修復(fù)或代用。

　　4)報廢

　　不良品確無法重新利用者，視為報廢品，依報廢品管理規(guī)定處置。

　　5)退料

　　不良品系上工程或協(xié)力廠商、供應(yīng)商送料之原不良時，可以將不良品以退貨形式或換貨形式與供料單位交拉。

　　3.5.不良品退料規(guī)定

　　1)領(lǐng)料單位將上一工程供料單位之原不良物料整理，依原包裝方式包裝，填寫《退料單》。

　　2)《退料單》應(yīng)定明制造命令、客戶、物料名稱、編號、規(guī)格、退料原因、數(shù)量。

　　3)領(lǐng)料單位物料人員將退料不良品及《退料單》交品管檢驗(yàn)。

　　4)品管人員對不良品逐一確認(rèn)，并貼上不良標(biāo)簽，以明示不良位置，并在退料單上簽名。

　　5)物料人員憑《退料單》與倉庫倉管人員交接。

　　6)倉庫人員區(qū)分物料來源，屬本公司上工程之物料，則每日與供料單位作交接;屬供應(yīng)商(協(xié)力廠商)之物料不良品，通知廠商前來交接。

　　7)《退料單》一式五聯(lián)，退料單位、品管、倉庫、財(cái)務(wù)、供料單位各一聯(lián)。

　　8)倉庫人員應(yīng)對退料作進(jìn)出登記。

　　4.報廢品管理規(guī)定

　　4.1.報廢品確認(rèn)流程

　　1)用料單位發(fā)現(xiàn)品質(zhì)嚴(yán)重不良，判定應(yīng)予報廢之物料，予以隔離。

　　2)用料單位填寫《報廢申請單》，注明制造命令、物料編號、名稱、規(guī)格、報廢原因及數(shù)量，送品管部鑒定。

　　3)品管部根據(jù)品質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)，判定是否應(yīng)予報廢，對可修復(fù)使用的，提出建議，不準(zhǔn)予報廢，由用料單位會同相關(guān)人員處置;對供應(yīng)商(或協(xié)力廠商)造成之原報廢，責(zé)令以退料處置;對其他原因之報廢品，核簽同意報廢。

　　4)用料單位持品管簽準(zhǔn)之《報廢申請單》，將報廢品退至資材部物料再生組處置。

　　5)報廢申請單一式四聯(lián)，用料單位、資材部、財(cái)務(wù)部、品管部各存一聯(lián)。

　　4.2.報廢品處置規(guī)定

　　資材部物料再生組對報廢品之處置方式有如下幾種：

　　1)退生產(chǎn)部門回收處理，如塑膠制品等。

　　2)變賣，如金屬制品等。

　　3)廢棄，如玻璃制品等。

　　退料單

　　退料單位： 年 月 日

　　序號 制造命令 物料名稱 料 號 規(guī) 格 退料數(shù)量 退料原因 備注

　　倉管：_________主管：__________品管：__________主管：_________填單：________

　　報廢申請單

　　報廢單位： 年 月 日

　　制造命令 客 戶

　　產(chǎn)品名稱 批 量

　　序號 物料名稱 料 號 規(guī) 格 報廢數(shù)量 報廢原因 備注

　　資材：________主管：__________品管：_________主管：_________填單：_______

篇2：電池公司不良品核算管理制度

　　電池有限公司不良品核算管理制度

　　為進(jìn)一步降低產(chǎn)品成本，提高產(chǎn)品質(zhì)量，從而增加產(chǎn)品的市場競爭力。公司內(nèi)部應(yīng)加強(qiáng)管理和過程控制，盡可能的挖掘潛力，不良品管理作為公司存貨管理的重點(diǎn)單列，其意義是深遠(yuǎn)的。針對公司的管理現(xiàn)狀，特制定本制度。

　　一、不良品的定義

　　不良品，簡而言之就是廢品、不合格品，是公司從采購環(huán)節(jié)經(jīng)過制造環(huán)節(jié)、到銷售環(huán)節(jié)、最終到客戶的信息反饋過程中發(fā)現(xiàn)的不合格材料、不合格零部件、不合格半成品、不合格產(chǎn)品等統(tǒng)稱為不良品。

　　二、不良品的管理

　　1、對采購環(huán)節(jié)發(fā)生的不良品管理：公司倉庫管理員在材料到倉時，經(jīng)檢驗(yàn)不合的材料及零部件，應(yīng)把好第一道關(guān)，拒絕入庫;

　　2、對生產(chǎn)過程中發(fā)現(xiàn)的不良品管理：

　　2.1、進(jìn)入制造環(huán)節(jié)屬供方責(zé)任的不合格物料，制造環(huán)節(jié)應(yīng)將信息及時反饋到倉庫管理員或負(fù)責(zé)采購供應(yīng)部門，并責(zé)成相關(guān)人員與供貨單位溝通，對此部份不合格物料及時退貨扣款。

　　2.2、在制造過程中，由于工藝不成熟、設(shè)備陳舊、員工技能不高、員工違規(guī)操作或內(nèi)部管理不善等系列因素，不屬供貨單位物料原因造成的不良品，公司將納入內(nèi)部考核管理。

　　3、對銷售環(huán)節(jié)發(fā)生的不良品管理：從制造環(huán)節(jié)結(jié)束，產(chǎn)品完工檢驗(yàn)合入庫后，產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)其貨幣價值還必須要經(jīng)過銷售來體現(xiàn)，在銷售過程中，由于產(chǎn)品自身質(zhì)量的不穩(wěn)定性或客戶的使用不當(dāng)造成的不良品，公司實(shí)行召回(即退貨)或就地處置。

　　三、不良品核算

　　1、對物料進(jìn)倉時發(fā)現(xiàn)的屬供貨單位責(zé)任的物料實(shí)行當(dāng)場退貨，按實(shí)際合格數(shù)入庫結(jié)算。

　　2、在制造環(huán)節(jié)發(fā)生的不良品核算：

　　2.1、對在制造過程中產(chǎn)生的不良品，經(jīng)過檢驗(yàn)人員判定責(zé)任后，車間應(yīng)及時清理入不良品庫(廢品庫)，(屬稱重管理的，將不良品分類整理稱重記錄，同時作好標(biāo)識跟隨不良品一同進(jìn)入不良品管理庫，以便在進(jìn)行不良品處理時核對數(shù)目)，杜絕不良品滯留在生產(chǎn)環(huán)節(jié)，避免合格品與不良品混淆不清。

　　2.2、對進(jìn)入不良品庫的不良品，庫管員根據(jù)責(zé)任判定書分別處理：

　　①屬供貨單位責(zé)任的不良品，不良品庫管員填列一式四聯(lián)入庫單，一聯(lián)返車間，一聯(lián)返供貨單位，一聯(lián)交公司財(cái)務(wù)部，一聯(lián)留置;車間憑入庫單可到材料庫領(lǐng)取同等材料，材料庫管員對該部份物料耗用計(jì)作廢品調(diào)換;供貨單位可憑不良品入庫單直接到不良品庫領(lǐng)回不良品;對該部份不良品的結(jié)算，材料庫管員可在供貨單位的來貨中直接扣除同等材料，填寫紅字入庫單，并附上不良品入庫單，對當(dāng)月供貨單位沒有供貨的，材料庫管員應(yīng)及時通知財(cái)務(wù)直接從該供貨單位帳款中扣除同等價值的金額。

　　②屬制造環(huán)節(jié)(車間)責(zé)任的，不良品庫管員填寫一式三聯(lián)入庫單，一聯(lián)返車間，一聯(lián)留置，一聯(lián)交財(cái)務(wù);車間憑不良品入庫單到材料庫領(lǐng)料，材料庫管員把該部份物料消耗計(jì)作車間耗用，作為車間成本節(jié)超考核的依據(jù)。

　　3、對銷售環(huán)節(jié)發(fā)生的不良品的核算：

　　3.1、在銷售過程中發(fā)生的不良品召回處理的核算：

　　對召回處理的不良品，直接入不良品庫，按照不同的單位名稱、產(chǎn)品規(guī)格型號分別填寫一式三聯(lián)入庫單，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部，一聯(lián)送成品庫，一聯(lián)庫房留置。成品庫可根據(jù)不良品入庫上單位名稱、產(chǎn)品規(guī)格型號及時給各客戶單位補(bǔ)發(fā)產(chǎn)品，如當(dāng)月沒有及時補(bǔ)發(fā)的，成品庫應(yīng)通知財(cái)務(wù)部根據(jù)該批不良品的售價沖減客戶單位的應(yīng)收帳款。

　　3.2、在銷售過程中發(fā)生的不良品就地處置的核算：

　　由于時間或運(yùn)輸?shù)纫蛩氐闹萍s，在銷售過程中發(fā)生的不良品可能就地處置，對該部份就地處置的不良品，公司應(yīng)規(guī)定統(tǒng)一的處置標(biāo)準(zhǔn)，形成的殘值收入沖減當(dāng)期銷售收入。公司根據(jù)處置的不良品售價，沖減該客戶單位的應(yīng)收帳款。

　　四、不良品的清理

　　無論是公司生產(chǎn)過程或銷售過程中產(chǎn)生的不良品，公司由制造部、技術(shù)部、財(cái)務(wù)部、辦公室(由部門主管安排人員)共同抽調(diào)人員組建不良品處理小組進(jìn)行及時摸價、核價、定價、監(jiān)稱等并快速清理、處置。如遇需返工修復(fù)可用的經(jīng)技術(shù)部門判定再利用，否則便進(jìn)行廢品出售，獲取殘值收入。一般不良品處理的時間視生產(chǎn)經(jīng)營的具體情況以及不良品在市場上的活躍程度而定，頻繁的可在一月一次，原則上是一個季度處理一次，處理的時間可定在每月盤存日的第二天。具體要求如下：

　　1、不良品管理要求設(shè)專人管理，重慶與廣安格林均要求安排專人負(fù)責(zé)管理不良品;

　　2、對每次的不良品入庫都要求進(jìn)行登記入帳，并保證帳實(shí)相符;

　　3、如有需要處理的不良品，要求采購部門先行詢價，報經(jīng)財(cái)務(wù)備案審批確定后方可交易;

　　4、對不良品的技術(shù)判定重慶格林需由楊朝明簽字確認(rèn)方可進(jìn)行處理，廣安格林需由黃慶文簽字確認(rèn)方可進(jìn)行處理。

　　5、不良品處理時要求完善必備的相關(guān)手續(xù)如填制出庫單、庫房、技術(shù)、財(cái)務(wù)等部門簽字確認(rèn)、同時要求購買方簽字備案，門衛(wèi)要收到由上述部門主管簽字確認(rèn)后的出庫單后才準(zhǔn)予出門放行。

　　6、違返上述操作流程規(guī)定的按照《倉庫作業(yè)流程及考核管理辦法》中的考核管理辦法執(zhí)行。

　　附：倉庫管理員考核管理辦法

　　(1)、各車間或各部門在不良品產(chǎn)生入庫時部門主管派專人負(fù)責(zé)管理，并單獨(dú)記賬，作好不良品標(biāo)識，保證帳實(shí)相符。對沒有派專人管理的對主管考核50元。

　　(2)、各車間在不良品入庫時自己行清理與庫管人員一起確認(rèn)不良品入庫數(shù)量或者重量，車間主管與庫管員在入庫單上簽字確認(rèn)，如發(fā)現(xiàn)有未簽字確認(rèn)的對庫管和車間主管考核50元。

　　(3)、不良品處理時，未經(jīng)小組成員或者各部門主管簽字批準(zhǔn)同意處理并放行而擅自安排出庫的，每次對庫管員考核100元，對保安考核50元，對其部門主管考核50元。

　　(4)、保證提供數(shù)據(jù)的真實(shí)、完整，如發(fā)現(xiàn)有弄虛作假、隱瞞不報或虛報的情況，造成不良影響的，對各環(huán)節(jié)的直接責(zé)任人每次考核50元，造成公司重大損失的，照價賠償并作除名處理。

　　(5)、保證庫存物資帳、卡、物相符，經(jīng)財(cái)務(wù)部不定期或定期抽盤，如發(fā)現(xiàn)帳、卡、物不符的情況且不能說明緣由的每次處20元以上，50元以下罰款，如發(fā)現(xiàn)因失職而造成物料差

　　缺或不明去向的，照價賠償，并予以通報批評，情況嚴(yán)重者公司將作除名處理。

　　起草時間：20**年2月20日

　　EE電池有限公司

　　財(cái)務(wù)部

　　二0**年六月十六日