20**年銀行社會(huì)實(shí)踐報(bào)告[1]

經(jīng)過在建行的1個(gè)半月的實(shí)習(xí)，我從客觀上對(duì)自己在學(xué)校里所學(xué)的知識(shí)有了感性的認(rèn)識(shí)，使自己更加充分地理解了理論與實(shí)際的關(guān)系。我這次實(shí)習(xí)所涉及的內(nèi)容，主要是會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)（對(duì)公業(yè)務(wù)），其他一般了解的有儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)。

會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)

對(duì)公業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)部門的核算（主要指票據(jù)業(yè)務(wù)）主要分為三個(gè)步驟，記帳、復(fù)核與出納。這里所講的票據(jù)業(yè)務(wù)主要是指支票，包括轉(zhuǎn)帳支票與現(xiàn)金支票兩種。對(duì)于辦理現(xiàn)金支票業(yè)務(wù)，首先是要審核，看出票人的印鑒是否與銀行預(yù)留印鑒相符，方式就是通過電腦驗(yàn)印，或者是手工核對(duì)；再看大小寫金額是否一致，出票金額、出票日期、收款人要素等有無涂改，支票是否已經(jīng)超過提示付款期限，支票是否透支，如果有背書，則背書人簽章是否相符，值得注意的是大寫金額到元為整，到分則不能在記整。對(duì)于現(xiàn)金支票，會(huì)計(jì)記帳員審核無誤后記帳，然后傳遞給會(huì)計(jì)復(fù)核員，會(huì)計(jì)復(fù)核員確認(rèn)為無誤后，就傳遞給出納，由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖章，收款人就可出納處領(lǐng)取現(xiàn)金（出納與收款人口頭對(duì)帳后）。轉(zhuǎn)帳支票的審核內(nèi)容同現(xiàn)金支票相同，在處理上是由會(huì)計(jì)記帳員審核記帳，會(huì)計(jì)復(fù)核員復(fù)核。這里需要說明的是一個(gè)入帳時(shí)間的問題。現(xiàn)金支票以及付款行為本行的轉(zhuǎn)帳支票（如與儲(chǔ)蓄所的內(nèi)部往來，收付雙方都是本行開戶單位的）都是要直接入帳的。而對(duì)于收款人、出票人不在同一家行開戶的情況下，如一些委托收款等的轉(zhuǎn)帳支票，經(jīng)過票據(jù)交換后才能入帳，由于縣級(jí)支行未在當(dāng)?shù)厝嗣胥y行開戶，在會(huì)計(jì)賬上就反映在“存放系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)”科目，而與央行直接接觸的省級(jí)分行才使用“存放中央銀行款項(xiàng)”科目。而我們?cè)趯W(xué)校里學(xué)習(xí)中比較了解的是后者。還有一些科目如“內(nèi)部往來”，指會(huì)計(jì)部與儲(chǔ)蓄部的資金劃撥，如代企業(yè)發(fā)工資；“存放系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)”，指有隸屬關(guān)系的下級(jí)行存放于上級(jí)行的清算備付金、調(diào)撥資金、存款準(zhǔn)備金等。而我們熟知的是“存放中央銀行款項(xiàng)”，則是與中央銀行直接往來的省級(jí)分行所使用的會(huì)計(jì)科目。一些數(shù)額比較大的款項(xiàng)的支取（一般是大于或等于5萬元）要登記大額款項(xiàng)登記表，并且該筆款項(xiàng)的支票也要由會(huì)計(jì)主管簽字后，方可支取。論文網(wǎng)

“一天之際在于晨”，會(huì)計(jì)部門也是如此。負(fù)責(zé)記帳的會(huì)計(jì)每天早上的工作就是對(duì)昨天的帳務(wù)進(jìn)行核對(duì)，如打印工前準(zhǔn)備，科目日結(jié)單，日總帳表，對(duì)昨日發(fā)生的所有業(yè)務(wù)的記帳憑證進(jìn)行平衡檢查等，一一對(duì)應(yīng)。然后才開始一天的日常業(yè)務(wù)，主要有支票，電匯等。在中午之前，有票據(jù)交換提入，根據(jù)交換軋差單編制特種轉(zhuǎn)帳借、貸方憑證等，檢查是否有退票。下午，將其他工作人員上門收款提入的支票進(jìn)行審核，加蓋“收妥抵用”章，交予復(fù)核員錄入計(jì)算機(jī)交換系統(tǒng)。在本日業(yè)務(wù)結(jié)束后，進(jìn)行日終處理，打印本日發(fā)生業(yè)務(wù)的所有相關(guān)憑證，對(duì)帳；打印“流水軋差”，檢查今日的帳務(wù)的借貸方是否平衡。最后，軋帳。這些打印的憑證由專門的工作人員裝訂起來，再次審查，看科目章是否蓋反、有無漏蓋經(jīng)辦人員名章等，然后裝訂憑證交予上級(jí)行進(jìn)行稽核。這樣一天的會(huì)計(jì)工作也就告一段落了。

儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)

儲(chǔ)蓄部門目前實(shí)行的是柜員負(fù)責(zé)制，就是每個(gè)柜員都可以辦理所有的儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，即開戶，存取現(xiàn)金，辦理儲(chǔ)蓄卡等，憑證不在想對(duì)公業(yè)務(wù)部門那樣在會(huì)計(jì)之間傳遞，而是每個(gè)柜員單獨(dú)進(jìn)行帳務(wù)處理，記帳。但是每個(gè)柜員所制的單據(jù)都要交予相關(guān)行內(nèi)負(fù)責(zé)人先審核，然后再傳遞到上級(jí)行“事后稽核”。

信用卡業(yè)務(wù)

信用卡按是否具有消費(fèi)信貸（透支）功能分為信用卡與借計(jì)卡。信用卡又按持卡人是否向發(fā)卡銀行交納準(zhǔn)備金分為貸計(jì)卡與準(zhǔn)貸計(jì)卡。貸計(jì)卡是銀行授予持卡人一定的信用額度，無需預(yù)先交納準(zhǔn)備金就可在這個(gè)額度內(nèi)進(jìn)行消費(fèi)，銀行每月會(huì)打印一張?jiān)摽蛻舯驹孪M(fèi)的清單，客戶就可以選擇全部付清或支付部分，如果選擇后者，則未付清部分作為銀行的短期貸款以復(fù)利計(jì)。而準(zhǔn)貸計(jì)卡則是交納一定的準(zhǔn)備金，然后銀行再授予其一定的消費(fèi)額度的一種信用卡。借計(jì)卡是沒有透支功能的，但可以進(jìn)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算，存取，消費(fèi)的一種卡。如建行的儲(chǔ)蓄龍卡。信用卡還可以按使用對(duì)象分為單位卡與個(gè)人卡；按信用等級(jí)分為金卡與普通卡。論文網(wǎng)

信貸業(yè)務(wù)

由于目前的實(shí)際情況，中小企業(yè)融資難，盡管央行一再出臺(tái)有關(guān)鼓勵(lì)銀行向中小企業(yè)貸款的方案，但是，在各個(gè)銀行內(nèi)部都有嚴(yán)格的控制。建行也是如此。所以，銀行目前也投入了個(gè)人貸款領(lǐng)域。需要注意的是，銀行的個(gè)人貸款業(yè)務(wù)并不是直接將款貸給個(gè)人，而是與商家簽訂一定的協(xié)議，其實(shí)是將款貸給商家，然后商家把商品賣給個(gè)人，個(gè)人再還款給銀行。銀行在與商家簽訂協(xié)議時(shí)，審查商家的證件是否齊全。而個(gè)人要向銀行提供有關(guān)的收入證明，身份證明等。一般都是以購(gòu)買的標(biāo)的物作為抵押，最常見的就是動(dòng)產(chǎn)抵押（如汽車貸款）和不動(dòng)產(chǎn)抵押（如住房貸款）。信貸部門實(shí)行的是審貸分離制，就是進(jìn)行貸款客戶開發(fā)與具體發(fā)放貸款，審核貸款可能性的工作人員是各

各

各司其職的。

小結(jié)

通過這次的實(shí)習(xí)，我對(duì)自己的專業(yè)有了更為詳盡而深刻的了解，也是對(duì)這幾年大學(xué)里所學(xué)知識(shí)的鞏固與運(yùn)用。從這次實(shí)習(xí)中，我體會(huì)到了實(shí)際的工作與書本上的知識(shí)是有一定距離的，并且需要進(jìn)一步的再學(xué)習(xí)。雖然這次實(shí)習(xí)的業(yè)務(wù)多集中于比較簡(jiǎn)單的前臺(tái)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，但是，這幫助我更深層次地理解銀行會(huì)計(jì)的流程，核算程序提供了極大的幫助，使我在銀行的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)方面，不在局限于書本，而是有了一個(gè)比較全面的了解。尤其是會(huì)計(jì)分工，對(duì)于商業(yè)銀行防范會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)有著重要的意義，其起到了會(huì)計(jì)之間相互制約，互相監(jiān)督的作用，也有利于減少錯(cuò)誤的發(fā)生，避免錯(cuò)帳。俗話說，千里之行始于足下，這些最基本的業(yè)務(wù)往往是不能在書本上徹底理解的，所以基礎(chǔ)的實(shí)務(wù)尤其顯得重要，特別是目前的就業(yè)形勢(shì)下所反映的高級(jí)技工的工作機(jī)會(huì)要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于大學(xué)本科生，就是因?yàn)樗麄兊膭?dòng)手能力要比本科生強(qiáng)。從這次實(shí)習(xí)中，我體會(huì)到，如果將我們?cè)诖髮W(xué)里所學(xué)的知識(shí)與的實(shí)踐結(jié)合在一起，用實(shí)踐來檢驗(yàn)真理，使一個(gè)本科生具備較強(qiáng)的處理基本實(shí)務(wù)的能力與比較系統(tǒng)的專業(yè)知識(shí)，這才是我們學(xué)習(xí)與實(shí)習(xí)的真正目的。

篇2：銀行大廈入伙須知規(guī)則

　　銀行大廈入伙須知及規(guī)則

　　1、入伙須知

　　1.1預(yù)約使用貨運(yùn)電梯

　　業(yè)主/租戶于入伙前一星期，必須以書面通知管理處預(yù)約使用貨運(yùn)電梯運(yùn)載。

　　1.2使用膠輪手推車運(yùn)載

　　業(yè)主/租戶于搬運(yùn)家私/貨物時(shí)必須使用膠輪手推車運(yùn)載，以免弄花地面材質(zhì)。

　　1.3派員在場(chǎng)監(jiān)督

　　業(yè)主/租戶必須派員在場(chǎng)監(jiān)管起搬運(yùn)工人之工作。

　　1.4垃圾清理

　　因拆箱而留下著廢物須搬往指定之垃圾收集地點(diǎn)，不可將垃圾放置在公共走廊及樓梯。

　　2、大廈規(guī)則

　　2.1緊急事故聯(lián)絡(luò)

　　提供聯(lián)絡(luò)人姓名及聯(lián)絡(luò)電話，以便在發(fā)生緊急事故或報(bào)警裝置發(fā)出警報(bào)時(shí)可與其聯(lián)絡(luò)。

　　2.2安裝及更改工程

　　如業(yè)主/租戶須進(jìn)行加改工程，請(qǐng)參照第二部份"裝修工程指引"作出申請(qǐng)。

　　2.3招牌

　　除得到管理處許可外，業(yè)主/租戶不得展示或張貼或安裝任何招牌于面向公共地方之鋪面玻璃或外墻。

　　2.4安裝天線

　　除獲得管理處之批準(zhǔn)外，業(yè)主/租戶不可安裝天線于大廈內(nèi)。

　　2.5起卸貨物

　　業(yè)主/租戶必須遵守卸貨之指定車位/地點(diǎn)，或由管理處順應(yīng)環(huán)境而作出之指示。

　　2.6貨運(yùn)電梯之使用

　　業(yè)主/租戶之雇員、代理人或送貨員不可使用可用電梯盛載任何貨物、工具、貨物、架或危險(xiǎn)物品，業(yè)主/租戶必須確保此類物品只用指定之貨運(yùn)電梯運(yùn)載。而油壓手推車亦不可于公共地方使用。

　　2.7洗手間之使用

　　業(yè)主/租戶須適當(dāng)?shù)厥褂脴I(yè)主/租戶專用洗手間，切勿損毀其衛(wèi)生設(shè)備，而其日常清潔及備用品，均由業(yè)主/租戶自行負(fù)責(zé)。

　　2.8 單位用途

　　在任何情況下，業(yè)主/租戶之單位只可用作租/售合約中指定之用途，不可作不道德或非法之用途。

　　2.9 睡覺或住宅用途

　　業(yè)主/租戶不可容許其雇員或施工代理人或第三者于單位內(nèi)睡覺、作住宅用途或出租予雇員作住宿使用。

　　2.10不可處理食物或煮食

　　業(yè)主/租戶不可在單位內(nèi)處理食物或煮食，除非事先得到管理處之書面批準(zhǔn)。

　　2.11運(yùn)營(yíng)時(shí)間

　　一般運(yùn)營(yíng)時(shí)間為：

　　寫字樓：周一至周五上午八時(shí)至下午六時(shí)

　　周六（節(jié)假日除外）上午八時(shí)至下午一時(shí)

　　周日及節(jié)假日非開放時(shí)間

　　停車場(chǎng)：每天二十四小時(shí)

　　2.12保持開業(yè)時(shí)間

　　業(yè)主/租戶須盡可能保持單位每天于指定時(shí)間內(nèi)開業(yè)。

　　2.13商店須保持櫥窗及招牌光亮

　　商戶須依照公共交通工具的行走時(shí)間（早上六時(shí)至夜間十時(shí)），保持單位的鋪面裝飾、櫥窗及招牌光亮（通常亮起鋪面一排燈飾）。

　　2.14不可占用公共地方

　　業(yè)主/租戶不得利用單位外之公共地方作貯存或陳列貨物之用，并不得在該等地方或其上面加建任何搭建或上蓋。

　　2.15業(yè)主/租戶地方之清潔

　　業(yè)主/租戶將自行負(fù)責(zé)室內(nèi)單位清潔，如需管理處提供相應(yīng)服務(wù)，則所涉費(fèi)用則由該業(yè)主/租戶負(fù)責(zé)。

　　2.16垃圾及廢物之清理

　　業(yè)主/租戶須自行將垃圾/食肆之食物殘?jiān)劝岬街付ǖ攸c(diǎn)。請(qǐng)注意不可將垃圾放置在公共走廊及樓梯等，本處將清理該垃圾。所有清運(yùn)費(fèi)用由該業(yè)主/租戶負(fù)責(zé)。

　　2.17兜售/招攬生意

　　業(yè)主/租戶或其雇員及代理人不可于大廈范圍內(nèi)兜售或招攬生意或派發(fā)單張或廣告等。

　　2.18騷擾

　　業(yè)主/租戶不可產(chǎn)生噪音、惡臭或污水以致騷擾其他商戶。

　　2.19動(dòng)物/寵物

　　業(yè)主/租戶不可將動(dòng)物/寵物帶進(jìn)大廈范圍內(nèi)。

　　2.20危險(xiǎn)物品

　　業(yè)主/租戶不可存放危險(xiǎn)物品或易燃物品于大廈范圍內(nèi)。

　　2.21不可阻塞走火通道

　　業(yè)主/租戶不可在樓梯、走廊或通道放置或棄置任何裝修物料、廢物或其經(jīng)營(yíng)之垃圾、紙箱家私等。

　　2.22非營(yíng)業(yè)時(shí)間出入登記

　　基于保安理由，任何人士于非營(yíng)業(yè)時(shí)間進(jìn)入大廈范圍內(nèi)，必須于保安崗位登記個(gè)人資料。

　　2.23非大廈開放時(shí)間逗留

　　若業(yè)主/租戶于非大廈正常營(yíng)業(yè)時(shí)間仍逗留單位內(nèi)工作，必須提前向管理處申報(bào)。并于工作期間，切勿進(jìn)入不屬于其單位范圍以外區(qū)域。

　　2.24修改規(guī)條

　　管理處有權(quán)隨時(shí)增加，刪除或修改各大廈規(guī)則以便執(zhí)行正常之管理及保障大廈各業(yè)主及租戶之權(quán)益。

　　2.25遵守規(guī)則

　　業(yè)主/租戶及其雇員須遵守管理處因應(yīng)環(huán)境所需而修訂其他大廈規(guī)則。

篇3：物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度之現(xiàn)金銀行管理

　　物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度之現(xiàn)金、銀行管理

　　1現(xiàn)金管理

　　a.根據(jù)帳款分開的原則，出納與會(huì)計(jì)崗位不能由同一人兼任，出納也不得兼管現(xiàn)金憑證的填制和稽核工作。

　　b.嚴(yán)禁私設(shè)小金庫(kù)，違者一旦查出按貪污論處。

　　c.現(xiàn)金管理應(yīng)按照中華人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的使用范圍支付和收取現(xiàn)金，接受有關(guān)主管部門的監(jiān)督。對(duì)外幣的管理須按國(guó)家外匯管理局《外匯管理暫行條例》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。現(xiàn)金主要用于日常零星支付。大額支用現(xiàn)金每筆3000元以上須經(jīng)公司財(cái)務(wù)副總裁審批。

　　d.庫(kù)存現(xiàn)金中的港幣只限于在香港和深圳特區(qū)內(nèi)使用。

　　e.庫(kù)存現(xiàn)金限額：港幣3000元；人民幣10000元，超出部分應(yīng)及時(shí)送存開戶銀行。

　　f.出納員應(yīng)采取必要措施保證現(xiàn)金、支票、發(fā)票、原始憑證和傳票等的安全。

　　g.出納員在收取業(yè)主管理費(fèi)等現(xiàn)金收入時(shí)應(yīng)明確告知業(yè)主盡量采用銀行托收，收取現(xiàn)金時(shí)應(yīng)注意防范識(shí)別偽鈔。

　　h.支付現(xiàn)金時(shí)出納員憑經(jīng)辦人填制的借款單或報(bào)銷單，按規(guī)定的審批權(quán)限經(jīng)審批人、經(jīng)辦人、財(cái)務(wù)稽核人員簽章后方可支付現(xiàn)金。

　　i.出納員、財(cái)務(wù)稽核人員應(yīng)分別審核現(xiàn)金原始單據(jù)，保證票據(jù)的真實(shí)、合法、有效，不得以白條抵庫(kù)。

　　j.現(xiàn)金報(bào)銷應(yīng)做到及時(shí)。市內(nèi)辦事借款報(bào)銷，事畢不超過三天，外埠辦事借款報(bào)銷事畢不超過五天，嚴(yán)禁拖欠占用公款。

　　k.出納員依據(jù)現(xiàn)金支付憑證，分幣種按時(shí)間順序登記現(xiàn)金日記帳，做到日清月結(jié)，帳款相符。

　　l.財(cái)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)主管應(yīng)不定期地核查出納員庫(kù)存現(xiàn)金與現(xiàn)金帳結(jié)余額是否相符，如不符應(yīng)查明原因。

　　m.收款員當(dāng)日收取的款項(xiàng)，必須在當(dāng)日下班前交給出納員。

　　2備用金管理

　　a.為方便工作，簡(jiǎn)化手續(xù)，對(duì)因工作需要周轉(zhuǎn)資金的部門和個(gè)人經(jīng)公司總裁批準(zhǔn)（公司）、分公司經(jīng)理（管理處主任）審批后支取。

　　b.周轉(zhuǎn)金主要用于零星費(fèi)用支出。

　　c.市內(nèi)辦事周轉(zhuǎn)金限額控制在1000元以內(nèi)，特殊情況可適當(dāng)提高。住外埠機(jī)構(gòu)和個(gè)人按實(shí)際需要由公司總裁批準(zhǔn)的限額使用。

　　d.備用金年末由財(cái)務(wù)部門收回，需要繼續(xù)使用的年初重新辦理借款手續(xù)。

　　e.備用金由借款人負(fù)責(zé)保管，安全自負(fù)。

　　g.辦理儲(chǔ)蓄戶的備用金利息，憑銀行計(jì)息清單上繳財(cái)務(wù)部門。

　　3支票管理

　　a.支票由出納員專職管理。

　　b.購(gòu)入支票要建立登記簿，做好登記，填寫購(gòu)入日期、行名、支票類別、起止號(hào)碼、經(jīng)辦人簽字等。

　　c.領(lǐng)用支票應(yīng)憑領(lǐng)導(dǎo)簽批、經(jīng)辦人簽名的借款單辦理領(lǐng)用手續(xù)。

　　d.出納員在簽發(fā)支票時(shí)應(yīng)填寫日期、大小寫金額、用途、收款單位名稱等。對(duì)事前難以確定收款單位和金額的須填寫限額，領(lǐng)用人要在支票存根上簽字備查。

　　e.出納員對(duì)逾期（超過五天）未報(bào)的支票要督促經(jīng)辦人結(jié)帳，對(duì)無正當(dāng)理由拖延不結(jié)的有權(quán)停發(fā)支票，并向上級(jí)反映其情況。

　　f.未經(jīng)財(cái)務(wù)副總裁同意支票不得背書轉(zhuǎn)讓。

　　g.支票印鑒管理：公司財(cái)務(wù)部在銀行預(yù)留"財(cái)務(wù)專用章"和法人代表章由財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)經(jīng)理分別保管；分公司（管理處）銀行預(yù)留印鑒除上述公司財(cái)務(wù)部印鑒外，增加一枚分公司經(jīng)理（管理處主任）章，到公司財(cái)務(wù)部加蓋空白支票每次不得超過10張。分公司經(jīng)理（管理處主任）印鑒由經(jīng)理（主任）本人保管，支票使用時(shí)方可加蓋經(jīng)理（主任）印鑒。嚴(yán)禁將經(jīng)理（主任）印鑒交給出納員或收款員保管。

　　h.支票書寫的收款單位名稱必須與發(fā)票或收據(jù)所蓋印鑒名稱相符。委托付款必須由原收款單位出具委托付款書。

　　i.現(xiàn)金支票不得交與非財(cái)務(wù)人員代提現(xiàn)金。

　　j.各種原因作廢的支票應(yīng)由出納員加蓋"作廢"戳記，妥善保管。

　　4銀行帳戶管理

　　a.公司銀行帳戶管理在公司財(cái)務(wù)副總裁直接領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理全面負(fù)責(zé)，承擔(dān)日常運(yùn)作和監(jiān)管的直接責(zé)任，各運(yùn)作環(huán)節(jié)由經(jīng)辦人承擔(dān)具體責(zé)任。

　　b.銀行帳戶的開設(shè)

　　(1)任何以公司名義、私人名義開設(shè)銀行帳戶，均實(shí)行申報(bào)制度；

　　(2)公司開設(shè)銀行帳戶，由財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)，報(bào)公司總裁批準(zhǔn)。

　　(3)分公司（管理處）開設(shè)銀行帳戶，由分公司（管理處）提出申請(qǐng)，經(jīng)公司財(cái)務(wù)副總裁批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部備案。

　　(4)公司開設(shè)的銀行帳戶，銀行預(yù)留印鑒辦法，由公司財(cái)務(wù)專用章和公司負(fù)責(zé)人私章共同組成；取得非法人分支機(jī)構(gòu)資格的分公司（管理處）經(jīng)公司財(cái)務(wù)副總裁批準(zhǔn)，可以分公司（管理處）名義開設(shè)銀行帳戶，預(yù)留銀行印鑒為分公司（管理處）財(cái)務(wù)專用章和分公司（管理處）負(fù)責(zé)人私章；未取得非法人分支機(jī)構(gòu)的分公司（管理處）一律以公司名義開設(shè)銀行帳戶，預(yù)留印鑒為公司財(cái)務(wù)專用章和分公司（管理處）負(fù)責(zé)人私章。

　　(5)由申請(qǐng)人辦理有關(guān)銀行開戶手續(xù)。

　　c.銀行帳戶的運(yùn)作

　　(1)銀行支票、匯票、儲(chǔ)蓄存折、財(cái)務(wù)印鑒由專人保管，保管人應(yīng)認(rèn)真履行自己的職責(zé)，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；

　　(2)嚴(yán)格支票的簽字程序。根據(jù)審核無誤的原始單據(jù)（報(bào)銷付款憑證或借款單）簽發(fā)支票；

　　(3)一般不得簽發(fā)空白支票，如因?qū)嶋H需要（如招待費(fèi)和材料采購(gòu)）領(lǐng)用空

　　白支票，須經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，只可領(lǐng)用限額空白支票，并要加強(qiáng)控制，明確規(guī)定領(lǐng)用人責(zé)任，及時(shí)補(bǔ)記支票內(nèi)容和金額；

　　(4)發(fā)出支票必須核實(shí)支用金額，并及時(shí)取得收據(jù)正本，保證實(shí)支款項(xiàng)與收據(jù)相符。

　　(5)財(cái)務(wù)專用章和負(fù)責(zé)人章必須分開保管。重要憑證、財(cái)務(wù)專用章及負(fù)責(zé)人私章保管人發(fā)生工作變動(dòng)、離開公司時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理交接手續(xù)。

　　(6)帳戶有效簽字人如因工作變動(dòng)，離開公司或變換工作環(huán)境時(shí)，由開戶申請(qǐng)單位及時(shí)辦理更換簽字人手續(xù)。

　　d.銀行帳戶撤消

　　(1)在下列情況下，應(yīng)及時(shí)辦理銀行帳戶撤消手續(xù)：銀行帳戶長(zhǎng)期不使用，且以后也不再使用的；專門為某一單項(xiàng)業(yè)務(wù)開設(shè)的帳戶，該業(yè)務(wù)已完結(jié)的；分公司管理處因某種原因撤消的。

　　(2)銀行帳戶撤消手續(xù)由原申請(qǐng)開戶單位負(fù)責(zé)辦理。

　　d.銀行帳戶監(jiān)控

　　(1)銀行帳戶資料由公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行匯總。財(cái)務(wù)部定期匯編公司及所屬單位的帳戶資料，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理及時(shí)分析變化情況，提出有效簽字人、銷戶意見。

　　(2)定期匯總銀行存款帳戶余額，財(cái)務(wù)部每周編制資金周報(bào)，報(bào)公司財(cái)務(wù)總裁。

　　(3)匯入單位要求匯款時(shí)要填寫匯款通知，以傳真告訴匯出單位。匯款通知內(nèi)容要詳盡、字跡要工整，并由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字。匯出單位接到匯款通知，進(jìn)行電話確認(rèn)，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可匯款。

　　(4)要認(rèn)真核對(duì)每筆款項(xiàng)收支是否正確，每月按帳戶編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

　　(5)各分公司（管理處）出納員發(fā)生變動(dòng)時(shí)應(yīng)事前通知公司財(cái)務(wù)部，離職、辭職的未經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)不得辦理結(jié)算。

　　d.銀行帳戶檔案資料保管

　　(1)銀行帳戶檔案資料包括開設(shè)銀行帳戶申請(qǐng)表、銀行開戶資料、銀行帳號(hào)、有效簽字資料或銀行印鑒及銀行銷戶資料。

　　(2)所有銀行帳戶資料要及時(shí)存檔、妥善保管。

　　(3)銀行帳戶檔案資料視同會(huì)計(jì)檔案的一部分，保管年限、銷毀程序均按會(huì)計(jì)檔案的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。