關聯(lián)企業(yè)信貸風險的防范與控制

　　引言：近年來從藍田、銀廣夏、上海周正毅關聯(lián)企業(yè)、深圳彭海懷兄弟關聯(lián)企業(yè)到鐵本等企業(yè)集團或家族關聯(lián)企業(yè)貨款相繼出現(xiàn)了問題。如何破解關聯(lián)企業(yè)信貨風險這一難題，使商業(yè)銀行不再因“鐵本”而“貼本”，是當前我國商業(yè)銀行的燃眉之急，也是各家銀行必須研完的重要課題。本文以鐵本為鑒，剖析了當前我國商業(yè)銀行控制關聯(lián)企業(yè)風險的“軟肋”，提出了防范和控制關聯(lián)企業(yè)信貨風險的原則和對策。

　　一、當前我國商業(yè)銀行控制關聯(lián)企業(yè)信貸風險的“軟肋”

　　1、風險意識的弱化放松了對集團關聯(lián)客戶的管理。由于以集團客戶為主的關聯(lián)企業(yè)因起經(jīng)營規(guī)模龐大、資金吞吐量多能為銀行帶來豐厚穩(wěn)定的收益成為各家銀行重點拓展的客戶群體，商業(yè)銀行除提供更優(yōu)質的金融服務外，在貸款的調查、審查及貸后管理方面相對其他企業(yè)明顯降低要求或放松警惕。按照有關規(guī)定，新建項目必須符合國家產業(yè)政策、用地、環(huán)保等要求取得立項和審批合法手續(xù)后，銀行才能給予授信支持。鐵本事件暴露了6家銀行風險意識太弱對鐵本公司的信用評級嚴重失誤在執(zhí)行政策上出現(xiàn)重大偏差。鐵本項目尚未取得合法批文，6家金融機構就開始爭相發(fā)放貸款。而鐵本違規(guī)挪用，銀行貸后監(jiān)控未發(fā)現(xiàn)。

　　2、銀行、企業(yè)間存在信息的嚴重不對稱。一方面商業(yè)銀行很難判斷集團客戶經(jīng)營與財務信息的真實性;另一方面商業(yè)銀行很難充分掌握集團客戶整體的授信情況及相互之間的擔保關系，很難全面控制集團內部資金使用情況。由于銀企之間信息嚴重不對稱，銀行之間信息交流不夠，各家銀行各行其是，給鐵本留下了很大的可乘之機。

　　3、社會信用記錄、公示制度的缺失，使銀行掉入“信用陷阱”。目前銀行能夠使用的社會征信系統(tǒng)主要是央行的信貸登記咨詢系統(tǒng)及工商部門的工商登記信息系統(tǒng)，但這兩個系統(tǒng)皆存在信息不全面，運行不穩(wěn)定，信息錄入不及時，不能互聯(lián)互通的弱點，不能滿足銀行對關聯(lián)企業(yè)基本信息需求，而且以集團客戶為主的關聯(lián)方數(shù)量眾多。很多是跨地區(qū)甚至跨國經(jīng)營商業(yè)銀行很難調查到企業(yè)的經(jīng)營與財務、對外擔保、不良記錄、重大訴訟等情況。如鐵本公司提供給稅務和銀行等部門的報表大不一樣，給銀行的數(shù)據(jù)顯然要樂觀得多，虛假財務報表成為銀行貸款的致命誘餌。

　　4、盲目崇拜的“羊群效益”誤區(qū)。一些關聯(lián)企業(yè)公司治理結構、自我調控約束機制不健全，關聯(lián)企業(yè)間的投機意識、短期行為較重而商業(yè)銀行缺乏對關聯(lián)企業(yè)經(jīng)濟周期等非財務因素分析。容易造成貸款在一些區(qū)域、行業(yè)、客戶和產品的風險過度集中。特別是現(xiàn)在效益好的行業(yè)、企業(yè)、項目不多，可選擇的貸款渠道越來越狹窄使得銀行在信貸營銷中“狹路相逢”盲目地競爭同一客戶(項目)無形中提高了企業(yè)的信用等級，使其成了眾星捧月的“優(yōu)質客戶”，最后各家的

　　貸款合并之后很可能遠遠超過這家企業(yè)的還款能力。

　　5、對復雜的關聯(lián)關系鑒別不力。由于市場經(jīng)濟條件下投資主體的多元化，跨地區(qū)、跨行業(yè)和集團化經(jīng)營的企業(yè)越來越多，企業(yè)間關聯(lián)關系日趨錯綜復雜。首先，關聯(lián)關系類型多樣，納入集團合并報表范圍內的母子公司或子子公司僅為關聯(lián)客戶類型之一，除此以外關聯(lián)客戶類型還有總分公司、家族式、合營、聯(lián)營、擔保關聯(lián)、產品關聯(lián)、市場關聯(lián)客戶等，其中產品關聯(lián)和市場關聯(lián)屬于關聯(lián)交易范疇：此類關聯(lián)隱蔽性更強。目前我國商業(yè)銀行對母子公司類型、家族式企業(yè)比較重視，對擔保關聯(lián)、尤其是產品關聯(lián)、市場關聯(lián)客戶關注較少，但市場中大量存在著該類型客戶此類客戶關聯(lián)風險較高隱性風險較大一旦隱性風險轉為顯性風險，較易形成多米諾骨牌效應對銀行信貸資產安全構成較大威脅。

　　6、對集團關聯(lián)客戶授信業(yè)務風險管理的宏觀引導、全局監(jiān)管等環(huán)節(jié)比較薄弱。北京大學金融研究所曹鳳岐教授指出：“在市場經(jīng)濟條件下關聯(lián)企業(yè)之間交易是不可避免的關鍵是如何確保這些交易的合法性。”近年來國內企業(yè)關聯(lián)交易存在不少違規(guī)行為，“關聯(lián)交易”在幾乎成了“黑幕”交易的同義詞導致關聯(lián)企業(yè)信貸風險呈現(xiàn)出系統(tǒng)性、整體性、連帶性、波動性、多發(fā)性、嚴重性，暴露出有關部門對銀行業(yè)在關聯(lián)客戶授信業(yè)務風險管理方面的窗口指導、全局監(jiān)管等環(huán)節(jié)比較薄弱。

　　二、控制關聯(lián)企業(yè)信貸風險的原則

　　隨著經(jīng)濟快速發(fā)展和投資主體多元化，跨地區(qū)、跨行業(yè)和集團化經(jīng)營的企業(yè)越來越多，集團關聯(lián)企業(yè)間普遍存在關聯(lián)交易、資金串用和相互擔保等問題。前車之覆后車之鑒，吸取“鐵本”教訓，商業(yè)銀行在加強集團關聯(lián)企業(yè)信貸管理、防止集團關聯(lián)企業(yè)過度融資，防范控制關聯(lián)信貸風險的過程中。應堅持以下原則：

　　1、適度原則。商業(yè)銀行應根據(jù)集團客戶所處的行業(yè)和經(jīng)營能力，對集團客戶的授信總額、資產負債指標、盈利指標、流動性指標、貸款本息償還情況和關鍵管理人員的信用狀況等合理確定對集團客戶的總體授信額度設置最高綜合授信額度，防止過度集中風險。

　　2、統(tǒng)一原則。商業(yè)銀行應對集團客戶授信實行統(tǒng)一管理，集中控制集團關聯(lián)客戶授信風險，防止多頭授信。一是授信主體統(tǒng)一即商業(yè)銀行系統(tǒng)內只能由一個機構按審批程序和授權權限對同屬一個集團的關聯(lián)客戶核定最高綜合授信額度;二是授信形式統(tǒng)一，即將同屬一個集團的各關聯(lián)客戶的所有融資業(yè)務都納入授信管理范圍;三是授信幣種統(tǒng)一，即將同屬一個集團關聯(lián)客戶的本外幣融資業(yè)務都納入授信管理范圍。

　　3、定性分析與定量分析相結合的原則。在控制集團關聯(lián)客戶授信風險的過程中首先依據(jù)風險管理數(shù)量模型進行定量計算，推算關聯(lián)企業(yè)融資總量。然后再對關聯(lián)客戶進行定性分析，即對集團關聯(lián)客戶的財務因素與非財務因素綜合進行科學、客觀、合理地分析與評價。

　　4、實行區(qū)別對待分類管理的原則。一是重點發(fā)展與有產業(yè)支撐且主營業(yè)務突出、關聯(lián)關系穩(wěn)定明晰、無不良信用記錄、經(jīng)營穩(wěn)健、符合國家產業(yè)政策和銀行信貸政策的生產工具型集團關聯(lián)企業(yè)的信貸關系。二是審慎介入通過資本運作快速擴張、經(jīng)營領域多變且主營業(yè)務不突出、關聯(lián)關系復雜的集團關聯(lián)企業(yè)。三是從嚴控制主要從事資本運作、對外股本權益性投資超過凈資產50%的企業(yè)以及家族式關聯(lián)企業(yè)的融資業(yè)務。四是禁止不符合國家產業(yè)政策、信貸政策和市場準入條件,從事低水平重復建設、效益差、負債水平高的集團關聯(lián)企業(yè)融資業(yè)務。

　　5、預警原則。商業(yè)銀行應建立風險預警機制，設風險控制高壓線。這個高壓線不能成為擺設必須是“通電”的。誰違規(guī)觸摸就向誰亮起懲罰的“紅燈”。同時，要像“天氣預報”那樣及時預報關聯(lián)企業(yè)信貸風險將集團關聯(lián)客戶貸款、經(jīng)營、財務、關鍵管理人員的異常變化及其違規(guī)經(jīng)營、被起訴、欠息、提供虛假資料等重大事項必須及時在系統(tǒng)內進行記錄、提示和公告。

　　三、防范和控制關聯(lián)企業(yè)信貸風險的對策

　　(一)強化對關聯(lián)企業(yè)信貸風險管理意識

　　一是增強全局意識，各行應站在全局的高度防范控制關聯(lián)企業(yè)風險，步調一致，不各行其是，防止關聯(lián)企業(yè)采取“各個擊破”，共筑防范控制關聯(lián)企業(yè)信貸風險的大堤。二是樹立銀行是經(jīng)營風險的觀念真正認識到防范關聯(lián)企業(yè)風險不僅是管理層和風險管理部門的事情，也是各相關部門、分支機構、相關人員的共同責任并將這種風險意識自覺地落實到防范關聯(lián)企業(yè)風險的工作中。三是樹立風險調整收益的觀念在拓展關聯(lián)企業(yè)信貸業(yè)務中貫穿風險調整效益的思想正確處理好發(fā)展業(yè)務與控制關聯(lián)風險的關系將前臺與后臺、關聯(lián)企業(yè)各開戶行的局部利益統(tǒng)一到風險調整后的收益上來真正實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營和持續(xù)發(fā)展。四是樹立正確的競爭觀念依靠提高工作效率和服務水平來爭取優(yōu)質關聯(lián)客戶，主動避免銀行間不惜一切代價，無原則的惡性競爭。五是樹立銀行不是“當鋪”的觀念，不過分強調和依賴第二還款來源，著重分析關聯(lián)系統(tǒng)企業(yè)本身的經(jīng)濟效益.考察關聯(lián)企業(yè)或其項目本身是否有可靠的還款來源，防止關聯(lián)企業(yè)出現(xiàn)“擔保圈”。

　　(二)建立關聯(lián)企業(yè)信息共享機制

　　針對關聯(lián)企業(yè)跨地區(qū)分布、跨銀行融資、關聯(lián)關系復雜等現(xiàn)象強化對集團關聯(lián)客戶授信的信息收集、信息服務和信息管理.提高信貸信息的集成化和集約化。充分運用大型計算機技術建立高效、快速的涵蓋全行所有信貸業(yè)務機構和網(wǎng)點的決策支持、客戶關系管理、信用評級、貸款評估、監(jiān)測分析、風險管理等系統(tǒng)并將這些子系統(tǒng)通過網(wǎng)絡技術整合到統(tǒng)一的信息平臺;不斷刷新系統(tǒng)中的關聯(lián)客戶信息、市場信息、貸款信息等建立數(shù)據(jù)倉庫建立信息的挖掘、加工、分析、傳遞和利用的連續(xù)性機制。建立客戶經(jīng)理制度采取定期與不定期相結合方式保持經(jīng)常性信息溝通。建立銀行、證券、保險、工商、財稅、海關等部門的信息通道，實、、

　　現(xiàn)信息共享，解決“信息不對稱”的問題。

　　(三)加強關聯(lián)企業(yè)間的擔保管理嚴防陷入“擔保圈”

　　一是對照授信對象提供的資料認真、全面、真實地調查集團各關聯(lián)客的名稱、法定代表人、實際控制人、注冊地、注冊資本、主營業(yè)務、股權結構、高級管理人員情況、財務狀況、重大資產項目、擔保情況和重要訴訟情況等準確鑒別關聯(lián)企業(yè)的“擔保圈”、“擔保鏈”。二是注意防范集團客戶內部關聯(lián)方之間互相擔保的風險。對于集團客戶內部直接控股或間接控股關聯(lián)方之間的互相擔保嚴格審核其資信情況，確保擔保的合法性、有效性、可靠性。盡量采取資產抵押等方式杜絕關聯(lián)擔保、交叉互保帶來的潛在風險。三是對跨國集團客戶在境內機構辦理保證貸款時除了要對其境內機構進行調查外，還要關注其境外公司的背景、信用評級、經(jīng)營和財務、擔保等情況。四是既要分析研究關聯(lián)企業(yè)自己提供融資擔保情況，防止關聯(lián)企業(yè)間隨意擔保、濫用擔保進行惡意“圈錢”。五是加強對擔保企業(yè)報表的真實、合法、有效性的審核和分析既要關注合并報表反映的集團整體實力更要研究分析擔保企業(yè)的經(jīng)營和財務狀況。

　　(四)嚴格集團關聯(lián)企業(yè)的統(tǒng)一授信

　　鎖定集團關聯(lián)客戶的所有表內外授信業(yè)務包括貸款、拆借、貿易融資、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、保理、擔保、貸款承諾、開立信用證等并將其全部納入統(tǒng)一授信管理范圍。根據(jù)國家產業(yè)政策和行業(yè)信貸政策，優(yōu)化信貸的品種、客戶、行業(yè)、區(qū)域、期限結構嚴格貸款的準入“門檻”。加強對集團客戶和關聯(lián)客戶的識別和分析根據(jù)集團整體經(jīng)營資產、主營業(yè)務、現(xiàn)金流量等信息采取分戶測算各成員企業(yè)的授信額度J通過定量與定性分析，嚴格對集團客戶和關聯(lián)企業(yè)授信審查，嚴格控制融資總額。實行主辦銀行制度，由主辦銀行負責確定對集團的最高綜合授信額度嚴防關聯(lián)企業(yè)多頭貸款、交叉貸款，過度融資。嚴格審查借款用途確保貸款用于生產經(jīng)營和確定的用途。

　　(五)嚴格限制有明顯缺陷關聯(lián)客戶的融資，避免“先天不足”

　　對承貸主體不提供自身的財務報表無主營業(yè)務收入完全依靠投資收益維持生存的集團及關聯(lián)企業(yè)不進行融資：對提供虛假材料隱瞞重要經(jīng)營財務事實的集團及關聯(lián)企業(yè)不進行融資;對通過關聯(lián)交易惡意逃廢銀行債務的集團及關聯(lián)企業(yè)不進行融資。為防范關聯(lián)企業(yè)信貸風險在借款合同協(xié)議中應增加以下保護性條款：客戶關聯(lián)信息的告知義務以違約責任;重大關聯(lián)交易事先必須征得銀行同意：未經(jīng)貸款人同意不得改變貸款用途：企業(yè)的主要財務指標應保持在一定范圍之內等。如違反銀行可以提前收回貸款或要求企業(yè)提供新的擔保。

　　(六)切實加強關聯(lián)企業(yè)的貸后管理

　　定期或不定期開展針對整個集團客戶信貸業(yè)務的聯(lián)合調查、現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)控掌握其整體經(jīng)營和財務變化情況。一是嚴密監(jiān)控信貸資金流向尤其是集團關聯(lián)企業(yè)之間的資金流向，防止貸款被挪用他用或資金串用;二是嚴密監(jiān)控企業(yè)生產經(jīng)營和財務狀況的異常動態(tài);三是嚴密監(jiān)控企業(yè)投資人和主要管理人員的誠

　　信狀況、管理能力及其對集團關聯(lián)企業(yè)的影響，盡早發(fā)現(xiàn)上述人員的個人行為帶

　　來的風險隱患;四是嚴密監(jiān)控關聯(lián)企業(yè)間的關聯(lián)交易行為，防止資產、利潤的非正常轉移。

　　(七)加大對違規(guī)行為的約束和懲罰力度

　　按照“一項業(yè)務一本手冊，一個流程一項制度，一個崗位一套規(guī)定”的要求建立健全規(guī)章制度并以此為依據(jù)分清關聯(lián)企業(yè)信貸風險管理中每個環(huán)節(jié)的責任，加大對行為的約束和懲罰力度，讓廣大信貸人員認識到，只有依法合規(guī)，按程序操作才能受到程序和制度的“保護”，否則會受到約束和懲罰;對于因違規(guī)操作造成嚴重損失的按有關規(guī)定從嚴處罰，取消從業(yè)資格或任職資格增加其違規(guī)的機會成本。在加大行為約束和懲罰力度的同時，重視高層管理人員行為的引導作用使信貸人員不斷地判斷銀行高層管理者真正關心什么。高層管理者通過他們的行為、態(tài)度、反應、語言及非語言信號，包括獎勵的實施和典型的樹立引導員工的行為。

　　(八)尋求金融同業(yè)合作，協(xié)調經(jīng)營行為共同防范關聯(lián)企業(yè)信貸風險

　　一是各商業(yè)銀行之間應加強合作、信息共享，使競爭建立在有序的市場秩序上，謀求共同發(fā)展。二是在對大的集團關聯(lián)客戶服務中，努力發(fā)展銀團貸款，以實現(xiàn)優(yōu)勢互補知己知彼。三是充分發(fā)揮金融同業(yè)協(xié)會和銀行監(jiān)管部門的協(xié)調與監(jiān)管作用，建立大額集團客戶授信業(yè)務統(tǒng)計和風險分析制度，建立關聯(lián)企業(yè)不良行為的通報制度：制定失信企業(yè)“黑名單”加大銀行對不良關聯(lián)企業(yè)聯(lián)合制裁的力度。四是由監(jiān)管機構牽頭聘請社會中介機構，對有必要的集團企業(yè)進行全面財務審計，中介費用由各受益行或集團共擔，相關審計結論由出資銀行共享。

　　(九)提高信貸人員的業(yè)務素質為控制關聯(lián)企業(yè)風險提供智力保障

　　關聯(lián)企業(yè)授信業(yè)務涉及到信貸、財務、法律、稅收及社會行業(yè)相關知識等，同時授信業(yè)務知識更新較快。為有效控制關聯(lián)企業(yè)風險，必須培養(yǎng)一大批從事信貸和風險管理等方面的專家，實現(xiàn)由感性、經(jīng)驗型、關系型的信貸從業(yè)人員結構向理性、知識型、專家型的機構轉變，一是利用好現(xiàn)有的人力資源，對內部的信貸人員進行梳理，妥善轉移一批知識老化、業(yè)務水平低的人員。與此同時，優(yōu)化勞動組合，對信貸、風險管理崗位的人員進行重新興產業(yè)“洗牌”，充實一批年輕有為的業(yè)務骨干，以不斷滿足防范控制關聯(lián)企業(yè)信貸風險對人才素質的需求。二是加強培訓完善人才培訓網(wǎng)絡。特別是盡快培訓一批掌握宏觀分析、信貸管理、風險控制、金融理財、法律法規(guī)的復合型人才。三是健全人才激勵機制。通過績效掛鉤、干部競聘、員工競爭上崗等機制，不斷發(fā)展員工積極拓展信貸業(yè)務、加強關聯(lián)企業(yè)風險控制的積極性、主動性和創(chuàng)造性。四是大膽引進行外、業(yè)外、國外的優(yōu)秀人才借助“外腦”提升防范控制風險的水平。

　　參考文獻：

　　[1]《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理指引》，20**年10月

　　[2]《在挑戰(zhàn)中不斷提升信貨管理水平》，《中國城市金融》，20**年2月

篇2：商業(yè)銀行信貸風險的管理路徑研究

　　商業(yè)銀行信貸風險的管理路徑研究

　　摘要：商業(yè)銀行是國家經(jīng)濟金融體系的總樞紐和信貸中心，為國民經(jīng)濟建設籌集和分配資金、調節(jié)社會供需平衡。信貸風險是商業(yè)銀行經(jīng)營中面臨的一個重要風險，也是制約商業(yè)銀行發(fā)展的主要障礙。如何準確把握和有效防化信貸風險，確保金融安全，是一項龐大而復雜的系統(tǒng)工程和長期任務。

　　關鍵詞：商業(yè)銀行;信貸風險;管理路徑

　　信貸業(yè)務作為銀行的核心業(yè)務，是商業(yè)銀行收入的主要來源。隨著利率市場化、人民幣國際化的加快推進，銀行潛在信貸風險進一步顯現(xiàn)。截至20**年末，全國商業(yè)銀行不良貸款率連續(xù)10個季度上升，年末不良貸款水平達1.67%，信用風險管控壓力加大。

　　一、商業(yè)銀行信貸風險管理存在的問題

　　(一)信貸風險管理機制缺乏創(chuàng)新

　　利率市場化使我國金融機構之間的競爭加劇，銀行的發(fā)展和盈利模式隨之發(fā)生質的改變，綜合化經(jīng)營和產品創(chuàng)新加快，信貸風險隨之而來;人民幣國際化使我國匯率加快了改革的步伐，增加了信貸風險的管理難度。在國內外經(jīng)濟增長壓力加劇、金融形勢愈發(fā)嚴峻的情況下，要求商業(yè)銀行具有較強的信貸風險管理能力。但由于銀行自身約束，信貸風險的識別、評估、預警、化解等方面還依舊處于傳統(tǒng)方式，信貸風險管理機制缺乏創(chuàng)新。

　　(二)未制定合理風險偏好

　　從部分形成信貸風險的銀行經(jīng)營機構的情況來看，這些銀行為了追求短期利益而忽視信貸風險，使得業(yè)務在短時間內取得快速發(fā)展，收益明顯提高。但隨著時間的推移，原來忽略掉的信貸風險逐漸顯現(xiàn)出來，并形成了大量不良貸款。商業(yè)銀行為了處置信貸風險，需要投入大量時間、人力以及財力等成本，導致后續(xù)待發(fā)展業(yè)務的發(fā)展空間被擠占，業(yè)務進一步萎縮，員工缺乏工作積極性，使得銀行的效益下降、自身發(fā)展受阻。

　　(三)缺乏專業(yè)的信貸風險管理人員

　　信貸風險管理對信貸風險管理人員的從業(yè)素質提出了很高的要求，需要復合的專業(yè)型人才。近年來銀行大量從業(yè)人員，大部分從高校應屆畢業(yè)生中招聘，從業(yè)人員大多缺乏工作經(jīng)驗。一方面信貸調查崗人員實務操作不熟悉，貸前調查和貸后管理流于形式，不能真實反映信貸風險，隱性信貸風險大;另一方面風險管理部、信貸管理部和信用審查崗從業(yè)人員流動快，隊伍不穩(wěn)定，信貸風險管理缺乏創(chuàng)新性和連續(xù)性，創(chuàng)新驅動信貸風險管理不足。目前我國商業(yè)銀行專業(yè)的信貸風險管理隊伍還很弱小，尤其是既精通風險管理理論又能熟練運用數(shù)理統(tǒng)計軟件進行風險計量技術的專業(yè)人才匱乏。

　　(四)信貸風險管理文化理念缺失

　　商業(yè)銀行信貸風險管理文化理念缺失主要體現(xiàn)在兩個方面：一是大部分人在強調業(yè)務發(fā)展時忽視風險管理，存在重貸輕管的思想，信貸資金發(fā)放后，銀行極少會對客戶的資金使用情況及重大經(jīng)營管理決策等進行檢查、監(jiān)督，這就必然導致信貸資金的使用失控，造成不良貸款的增加;二是全面風險管理的理念不到位，風險意識淡薄，風險管理僅停留在貸前對相關風險分析和預測，忽視貸款潛在的風險。長期以來，從銀行的風險管理實踐看，信貸風險管理只停留在口頭和制定制度層面上，形式大于實質，落實少;制度規(guī)定多，執(zhí)行少。信貸風險管理沒有入心、入腦，員工被動接受信貸風險管理制度，沒有真正形成信貸風險管理的文化理念。

　　二、商業(yè)銀行加強信貸風險的管理路徑

　　(一)完善信貸風險管理機制

　　商業(yè)銀行應該完善內部控制和風險管理體系，建立健全內部控制責任制，組織實施全面風險管理戰(zhàn)略，落實全面風險管理政策，促進業(yè)務穩(wěn)健發(fā)展。

　　一是進一步完善風險管理體系。結合銀行實際情況，制定相應的風險管理政策，確保政策體系科學、有效。加強各類風險管理工作，聽取高級管理層風險管理專題報告，組織內部審計部門對本銀行風險水平、風險管理狀況、風險承受能力進行評估，有效地識別、計量、監(jiān)測、控制并及時處理面臨的各種風險。

　　二是進一步明確風險管理職責。做到分工明確、職責清晰，充分體現(xiàn)分層管理原則。對全面風險管理所涵蓋的各項風險進行差異化管理，針對不同風險，制定相應的風險識別、計量、監(jiān)測、評估的程序和方法。

　　三是建立健全內部控制責任制。建立健全充分而有效的內部控制體系，落實內部控制責任，促進制度的有效落實。實施經(jīng)營業(yè)績與風險內控的雙重考核，加強內部控制基礎建設等方面的考核與問責。

　　(二)合理確定風險偏好

　　商業(yè)銀行應該主動經(jīng)營風險，妥善處理好業(yè)務發(fā)展與風險防控的關系。將有效控制風險作為一道紅線，在防范風險的前提下發(fā)展業(yè)務，在支持業(yè)務發(fā)展的前提下合理控制風險，實現(xiàn)前、中、后臺統(tǒng)一的風險偏好，密切配合、加強互動，做到科學管理風險、積極緩釋風險。

　　(三)培養(yǎng)信貸風險管理復合型人才

　　銀行信貸風險防范歸根到底必須依靠人才，如果一個良好的信貸管理體制沒有相匹配的人才，銀行信貸風險防范只是一句空話。要真正把銀行的激勵約束機制擺在突出位置，不僅是銀行發(fā)展的根本大計，而且是有效防范信貸資產風險，使之在激烈的國內外金融市場競爭中立于不敗之地。商業(yè)銀行應通過建立企業(yè)內部人才市場，靈活采用輪崗交流、組建項目團隊等辦法，讓崗位找到最合適的人，讓人找到最合適他的位置，更多地為員工提供自我實現(xiàn)的機會。

　　(四)加強風險管理文化建設

　　銀行應加強風險管理文化建設，強化底線思維，加強風險管理因素在業(yè)務經(jīng)營活動中的約束和傳導。樹立風險管理的整體意識，統(tǒng)籌兼顧，既注重防范自身經(jīng)營風險，又嚴密關注外部風險傳染;既積極處理局部風險，又高度重視整體風險。做到信用風險與流動性風險兼顧，表內與表外風險并重。(作者單位：吉林工商學院金融學院)

　　參考文獻：

　　黃明剛.新常態(tài)下銀行信貸風險管理研究[J].前沿，20**.(4).

　　向國州，吳玉宇.農村商業(yè)銀行信貸風險管理問題研究──以A行為例[J].企業(yè)導報，20**.(8).

　　郭志宏.淺析我國商業(yè)銀行信貸風險管理[J].長沙大學學報，20**.(1).

　　任健.我國商業(yè)銀行信貸風險管理的思考與研究[J].金融經(jīng)濟，20**.(18).

篇3：銀行信貸管理目標與風險控制分析

　　銀行信貸管理目標與風險控制分析

　　隨著我國社會經(jīng)濟的快速發(fā)展，商業(yè)銀行作為我國社會經(jīng)濟體系中較為大型的一個綜合性系統(tǒng)，其在資源優(yōu)化和資金流動上起到的作用不容忽視。在銀行信貸活動當中，信貸風險是一種普遍存在的客觀經(jīng)濟現(xiàn)象。有信貸活動的領域在一定范圍內存在信貸風險，所以針對銀行信貸管理目標與風險控制展開深入分析，是新時代經(jīng)濟背景下，金融領域中銀行機構應該重視的關鍵。

　　一、銀行信貸管理概述

　　從根本上來講，信貸也屬于經(jīng)濟范疇，其在經(jīng)濟理論上就是以“信用─銀行信用─銀行貸款”包含的形態(tài)存在。其中，信用就是指開展借貸資金的主要行為，信用的范圍較寬;銀行信用主要針對銀行存、貸等類似的信用活動，銀行信用的范圍較寬;而銀行貸款就是針對銀行是主要信貸主體，進行貨幣資金放貸的主要行為，?y行貸款的范圍較為狹義。在信貸活動中存在一定的風險，產生這種風險的原因較多。從宏觀的角度來看，經(jīng)濟發(fā)展與經(jīng)營的實際環(huán)境都會對信貸風險造成影響;從微觀的角度來看，信貸風險也和決策、約束、激勵、信息缺乏和內部管理不善等諸多方面有關。而再究其根本，商業(yè)銀行在開展信貸管理工作時，由于存在很多委托代理機構，所以信息不匹配造成的信貸風險也是不能避免的。從信貸管理工作的內容來看，主要指銀行利用合理的方法預測、分析、防范、控制與處理那些可能造成貸款出現(xiàn)損失的要素，來有效降低貸款風險和提高貸款質量，并且這也是銀行提高風險控制水平與補償損失的管理活動。

　　二、銀行信貸管理的內容與目標

　　銀行信貸管理工作的內容，主要包含信貸風險的識別、信貸風險的計量、信貸風險的控制這三個重要環(huán)節(jié)。及時有效地識別貸款中存在的風險因素是信貸管理工作的首要任務，其也是開展信貸管理工作的基本要求。針對風險因素開展的分析越全面，風險識別就更加準確與深入。在信貸風險判斷識別環(huán)節(jié)中，一般包含風險感知與分析這兩個具有絕對關鍵地位的步驟。現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行通常都是采用制作風險清單的做法。另外，比較常用的方法還有專家列舉、情景分析、財產分析等。信貸風險計量就是把識別出來的風險進行量化處理，其根本目的是估計貸款風險出現(xiàn)的可能性，并且計算出風險帶來的資金損失。信貸風險識別和計量形成了較為完整的一套預警體系。而信貸風險控制，就是利用風險識別與計量環(huán)節(jié)來選擇具有一定針對性的分散、對沖、規(guī)避與補償?shù)纫幌盗写胧脕韺︼L險開展較為有效的控制和管理。信貸管理的主要目標是讓信貸業(yè)務管理的現(xiàn)有方法或模式發(fā)生轉變，進一步實現(xiàn)風險調整后使收益達到最大化，把定性與定量進行分析并且相互結合等管理方式。將重視信貸風險和分散管理作為主要基礎，提高信貸業(yè)務的綜合管理水平。利用信貸管理工作，商業(yè)銀行能夠有效識別風險和計量信貸風險中擁有的成本與水平。基于此，讓風險業(yè)務和收益相互匹配，增強銀行自身的競爭與盈利兩種關鍵能力。

　　三、增強銀行信貸管理與風險控制能力的有效途徑

　　(一)提高銀行信貸人員的綜合素質和入職標準

　　從銀行信貸管理目標與風險控制工作上來看，信貸專員自身擁有的風險敏感度是重要因素。完善的風險控制體系一定要依賴環(huán)境、過程、組織結構等所擁有的反應能力和敏感性。在這樣的情況下，銀行部門就應該在銀行從業(yè)人員入職前對其綜合素質進行把關，提高對應的入職標準，在應聘人員中選擇那些高素質、能力強和知識比較豐富的專業(yè)型人才。同時，還可以通過對銀行在職人員的定期培訓，利用專業(yè)化教育來加強銀行從業(yè)人員自身的風險敏感性與風險識別能力，從而讓銀行內的全部工作人員都能在實際的工作中總結問題和經(jīng)驗，化被動為主動，積極思考和解決工作中存在的問題。

　　(二)推動與信貸風險有關的法律建設

　　建立較為完善的信用制度，針對違反信貸規(guī)定的企業(yè)或個人進行一定程度的懲戒。從外界環(huán)境來看，政府部門要完善與信用管理有關的法律條例或規(guī)范，在法律上嚴格限制銀行、企業(yè)、中介或個人出現(xiàn)的信用活動，并且優(yōu)化現(xiàn)有的征信系統(tǒng)，讓其中擁有的數(shù)據(jù)信息能保持較大的準確性與實時性。嚴懲那些出現(xiàn)嚴重信用問題的企業(yè)或個人，從而保證企業(yè)與個人能夠維護自身的合法權益。利用宣傳和監(jiān)督，增強我國公眾基本的守信意識，并且提倡誠實守信等社會責任與道德。另外，建設風險控制及評價的體系或模型，在指標設計環(huán)節(jié)可以選擇定量和定性融合的主要方法。在定量分析層面主要對企業(yè)或個人的償還能力、財務、發(fā)展水平與資產運營等諸多方面考慮。而在定性分析層面就是在經(jīng)營情況、信譽狀態(tài)、市場競爭能力和管理水平等方面進行綜合評價。

　　(三)加強信貸完成后的相關管理工作

　　銀行信貸問題不僅僅存在于貸款前期，其貫穿了整個過程，包括前期的風險預測、評估和貸款后的跟蹤、分析與管理。從我國目前的銀行信貸的基本情況來看，損失的貸款部分是信貸前信息不全面和風險評估不客觀導致的，而且很多貸款出現(xiàn)損失的根本原因就是后期管理工作沒有深入開展，沒能完全了解和掌握風險因素的主要變化方向，對存在的風險因素沒有在第一時間予以處理。在這樣的情況下，銀行就應該做好防范措施，杜絕遭受損失的情況，在科學合理的范圍內構建貸后管理制度，加強信貸完成后的相關管理工作。

　　(四)在銀行內部樹立信貸管理與風險控制的重要理念

　　首先，樹立較為全面的風險管理理念，銀行工作人員除了對信用風險有足夠的重視外，還應該關注操作與市場兩種風險，其中包括資金、表外和綜合等類型業(yè)務，并且把其納入風險管理和控制體系當中。其次，樹立較為完善的風險成本意識。銀行要全面落實成本管理工作，除了運行和管理兩項成本之外，還一定要利用較為先進的風險管理理論或技巧，進一步量化風險和模型，從而核算風險與資本雙項成本。只有把資本限制作為基礎，對風險成本足夠重視，才能有效保障銀行實現(xiàn)穩(wěn)定、可持續(xù)經(jīng)營。

　　四、結語

　　隨著社會經(jīng)濟的快速發(fā)展，我國商業(yè)銀行也受到了較大影響。盡管銀行在長期的經(jīng)營活動中，已最大限度地實現(xiàn)了轉型升級，但是從盈利的角度來看，銀行的主要盈利還是依靠信貸業(yè)務。在這樣的背景下，如何保證銀行信貸能夠發(fā)生較少的損失，進而獲得效益，就是所有從業(yè)人員關注的重點問題。因此，針對銀行信貸管理目標與風險控制進行分析就有很大意義。

　　參考文獻

　　黃燕玲.銀行信貸管理目標與風險控制研究[J].環(huán)渤海經(jīng)濟?t望，20**(7)：39.

　　魏宇林.淺析我國商業(yè)銀行信貸風險管理[J].決策探索月刊，20**(20)：68-69.

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