文明施工管理制度

　　1.成立以項目經(jīng)理為組長，項目總工程師為副組長，工程部、安全質(zhì)量部、物資設備部、試驗室和施工隊領導組成的文明施工領導小組。下屬各施工隊也要成立相應組織，班組長指定為文明施工負責人。

　　2.對參建職工按國家、地方政府有關規(guī)定進行教育，組織全體人員認真學習并嚴格遵守當?shù)匚拿鞴s的有關規(guī)定。使文明施工成為各級管理人員和全體職工的自覺行動。

　　3.工人在上崗前必須經(jīng)過文明施工及環(huán)境保護教育培訓，未經(jīng)培訓的工人，不得使用。所有參加施工人員經(jīng)常進行施工安全、法紀和文明教育，增強文明施工意識。

　　4.正確處理好與當?shù)厝罕姷年P系，建立良好的社會關系，搞好工地文明建設。施工中必須有計劃組織職工學習有關文明公約的規(guī)定，爭做文明公民。

　　5.按批準的施工組織設計平面布置圖，修建生產(chǎn)和生活設施，合理布局。施工機械應當按照施工總平面布置的位置和線路設置，不得任意侵占場內(nèi)道路。保證施工現(xiàn)場道路暢通。

　　6.施工現(xiàn)場的管理人員在施工現(xiàn)場應當佩戴證明其身份的證卡。用電線路、用電設施的安裝和使用必須符合安裝規(guī)范和安全操作規(guī)程

　　消防管理制度

　　1、施工現(xiàn)場要設消防組織結構，有專人負責，責任落實到人，指定消防措施，堅持日檢制度。

　　2、嚴格實行動火審批制度施工現(xiàn)場建立安全防火組織和防火制度。明確責任和目標，按規(guī)定配備消防器材。現(xiàn)場動火必須經(jīng)有關部門批準，并派專人監(jiān)護，采取防火措施。

　　3、施工現(xiàn)場未經(jīng)批準不得動火。焊割作業(yè)必須嚴格執(zhí)行“十不燒”規(guī)定。

　　4、油漆間，木工棚及危險品，倉庫等易燃易爆場所和禁火區(qū)域內(nèi)嚴禁吸煙。

　　5、非電工嚴禁擅自裝接用電器具，拉設電線。

　　6、禁止使用非生產(chǎn)性電加熱和煤爐等明火器具。

　　7、消防器材要配齊完好，不得隨意挪作它用，周圍不準堆物，保持道路暢通。

　　8、五級以上大風天氣，停止生產(chǎn)、生活用火，義務消防人員上崗，防止火災發(fā)生。

　　辦公、生活管理制度

　　1、禁止亂接亂拉電線和電燈。

　　2、禁止在電線上搭曬衣物和拴鐵線。

　　3、禁止使用電爐子，碘鎢燈等。

　　4、禁止大聲喧嘩和打鬧。

　　5、不準在床上吸煙和隨地扔煙頭。

　　6、不準隨地扔紙和倒污水。

　　7、不準私自留非工地人員在宿舍內(nèi)過夜。

　　8、不準損壞公共設施。

　　9、不準放易燃易爆物品。

　　10、不準賭博、偷盜公有財物，傳播淫穢書刊，搞封建迷信等。

　　11、不準亂貼亂畫

　　12、不準隨地便溺。

　　13、不準堆放垃圾。

　　14、五級以上大風禁止用火。

　　15、剩下的飯菜應倒在食堂設定的指定位置。

　　16、臥具和用具應擺放整齊，不準隨意亂擺亂放，搞好個人衛(wèi)生。

　　17、工地人員外出必須取得宿舍負責人的同意后，按時返回。

　　18、夜間不工作人員，晚九時必須就寢。

　　19、違返以上規(guī)定的罰款50-200元。

　　環(huán)境保護制度

　　1、認真貫徹《中華人民共和國環(huán)境噪聲污染防治辦法》和《哈爾濱居民居住環(huán)境保護辦法》進一步落實環(huán)境保護基本國策。

　　2、施工現(xiàn)場設置的辦公、作業(yè)和生活設施，應當符合環(huán)保的有關規(guī)定。

　　3、對產(chǎn)生污染的振搗棒、攪拌機、龍門架、混凝土泵等污染液應當在開工15日前向環(huán)保部門進行排放噪聲申報，經(jīng)環(huán)保部門審查批準后，方可組織施工，并提出便民不擾民措施。

　　4、搞好居民委組共建活動，做到文明施工。在居民區(qū)內(nèi)施工，白天噪音不超過規(guī)定要求，夜間于二十一時到次日早八時停止擾民的施工作業(yè)。保證居民很好地休息。如因生產(chǎn)、工藝要求，連續(xù)施工，必須報環(huán)保部門批準。

　　5、不準在居民區(qū)內(nèi)露天熬制瀝青，

　　焚燒垃圾等以防止產(chǎn)生有毒有害煙塵和有毒氣體的物質(zhì)揚塵對環(huán)境的污染。

　　6、從遵守環(huán)保有關規(guī)定，增強做好環(huán)保工作的意識，自覺接受環(huán)保部門的監(jiān)督管理，營造優(yōu)良環(huán)境為人類造福。

　　門衛(wèi)管理制度

　　1、進入施工現(xiàn)場必須佩帶工作卡，方可入內(nèi)。

　　2、外來人員進入施工現(xiàn)場必須在門衛(wèi)室登記領取安全帽，戴好后方可進入。

　　3、進入現(xiàn)場不準攜帶易燃易爆物品。

　　4、施工現(xiàn)場作業(yè)人員，車輛攜帶物品出場時，要經(jīng)現(xiàn)場負責人批準。

　　5、運送材料，構件的車輛應有手續(xù)或有現(xiàn)場人員押運。

　　6、對駛出現(xiàn)場的車輛要進行清洗，不準將泥土帶入城市路面。

　　7、現(xiàn)場門衛(wèi)人員應著裝整潔，禮貌待人。

　　升降安全旗制度

　　1、施工現(xiàn)場要設置國家標準的旗桿，旗面按照《安全生產(chǎn)法》及國旗標準采用二號旗面。

　　2、根據(jù)企業(yè)規(guī)定同時懸掛國旗、企業(yè)旗，旗桿基礎采用國家標準尺寸。

　　3、每周一早八點全體干部職工統(tǒng)一著裝，列成方隊參加升旗。奏國歌，舉行升旗儀式。

　　4、升旗手每周輪換，選用上周表現(xiàn)突出的干部、職工、民工擔當。

　　施工現(xiàn)場交通安全管理制度

　　1.高空作業(yè)時，施工物料應堆放平穩(wěn)，不準鄰邊堆放，必要時進行加固，防止高空墜物，防止過往車輛刮碰。

　　3、施工前，應對施工班組進行書面技術交底，班組長應對所有作業(yè)人員進行交底，以保證作業(yè)人員時刻注意一側(cè)為開放交通的道路。

　　4、必須對作業(yè)平臺、地基承重、臨時支撐立桿在施工前進行安全檢驗。

　　5、在施工現(xiàn)場設置專職監(jiān)督員，進行安全監(jiān)督，非施工作業(yè)人員嚴禁進入施工現(xiàn)場及穿越哈阿公路。

　　6、吊車作業(yè)時，設專人指揮，跨電力線施工時，操作人員應進行安全距離確認，必要時停電后作業(yè)。吊車吊裝時，對施工范圍內(nèi)采取封道措施。

　　7、施工現(xiàn)場專門設有交通警示標志。交通頻繁的交叉路口，設有專人指揮;

　　8.危險地區(qū)，懸掛“危險”或“禁止通行”指示牌。夜間設紅燈示警。在與哈阿高速公路及各交通交叉口等必要地點，設置照明和防護、警告信號和專人看守。

　　施工現(xiàn)場醫(yī)療制度

　　1、施工現(xiàn)場必須有醫(yī)療制度，設經(jīng)過培訓持證上崗的衛(wèi)生人員和急救人員。

　　2、施工現(xiàn)場設醫(yī)療室并配備專職衛(wèi)生員，開展衛(wèi)生防病宣傳教育，對工人發(fā)生的小傷，小病及時處理，對發(fā)生的傷害事故及時搶救，并迅速送往醫(yī)院。

　　3、醫(yī)療室設保健藥箱，以及聽診器，擔架，氧氣裝置等急救措施和器材。

　　衛(wèi)生管理制度

　　1、工地衛(wèi)生工作要建立組織機構，要有專人負責，實行分片包干，落實到人。

　　2、辦公室要刷白，經(jīng)常打掃，保證清潔衛(wèi)生，禁止與倉庫混用，圖紙資料和辦公用具擺放整齊，窗明幾凈。

　　3、宿舍要有衛(wèi)生制度，實行輪流值日，行李用具要擺放整齊，被褥要干凈，室內(nèi)及周圍無垃圾。

　　4、食堂要有衛(wèi)生責任制度，吹具干凈整潔，垃圾容器要定時清除，遏制四害滋生，要有防蠅，防鼠設施。

　　5、廁所要定時清掃，輪流值日，責任落實到人，嚴禁隨地大小便。

　　6、現(xiàn)場整潔，場地平整，排水良好，道路通暢，水汽管道不跑、冒、滴、漏。

　　7、機械保持清潔、材料工具構件堆放整齊，設有標志牌。

　　值班制度

　　1、值班值宿定時上崗，不得擅自離崗。

　　2、遵守工地各頂規(guī)章制度，發(fā)現(xiàn)情況及時處理并匯報。

　　3、值班值宿人員嚴禁喝酒。

　　4、加強四防工作，強化管理，做好記錄。

　　5、做好交接班，并每日對就寢人數(shù)檢查。

　　職業(yè)健康管理制度

　　1.辦公室、宿舍實行衛(wèi)生值日制度，保持辦公室和宿舍等處的室內(nèi)環(huán)境衛(wèi)生，做到無痰跡、煙頭紙屑等。宿舍內(nèi)工具、工作服、鞋等定點集中擺放，保持整潔，床下不得隨意堆放雜物。

　　2.食堂保持內(nèi)外環(huán)境整潔，工作臺和地上無油膩。食堂一切用具，用后洗凈，不得有污垢，霉變物。

　　3.食物存放配備冰箱和熟食罩，生塾分開，專人管理，保持清潔衛(wèi)生。炊事人員持健康合格證并經(jīng)培訓上崗，并做到“三白”。

　　4.廁所衛(wèi)生設專人管理，每天清掃，保持整潔。廁所內(nèi)定期下藥，并做好記錄。

　　5.工地配備急救藥箱，醫(yī)務人員每周一次巡視工地，做好防病衛(wèi)生宣傳工作。

　　6.衛(wèi)生員要協(xié)助醫(yī)務人員抓好防病衛(wèi)生工作，做好記錄，高溫季節(jié)經(jīng)常到食堂驗收食品，防止食物腐爛變質(zhì)，防止食物中毒。

　　7.工地衛(wèi)生員還要做好大型傳染疾病的預防、控制措施發(fā)現(xiàn)疫情要及時匯報上級衛(wèi)生部門，作好必要的預防補救措施：

　　(1).定期進行消毒、防塵、滅蠅、滅鼠活動。做好常見病的預防與治療。常備藥品必須經(jīng)常發(fā)放。

　　(2).發(fā)現(xiàn)大型傳染性疾病必須上報，做好控制措施等待上級的指示。工地保證開水供應，不食用生水、茶水桶內(nèi)部清潔無垢。

　　治安保衛(wèi)制度

　　1.加強勞務用工人員清查，防止社會流竄人員、通緝?nèi)藛T及其他犯罪人員混入作業(yè)隊伍形成隱患。

　　2.積極與當?shù)毓矙C關聯(lián)系，建立警民共建關系，防止施工范圍內(nèi)的各種犯罪，確保一方的平安。

　　3.項目部建立以主要負責人為主的治安保衛(wèi)機構，積極組織協(xié)調(diào)施工范圍內(nèi)的流動人員、分包單位、臨時用工勞務人員性質(zhì)，確保施工順利。

　　4.加強對職工的教育，增強法律意識，樹立敢于同壞人、壞事做斗爭的精神。

篇2：工程項目部辦公物品管理制度

工程項目部辦公物品管理制度

　　為了強化工程項目管理，統(tǒng)一辦公用品規(guī)格，節(jié)約經(jīng)費開支，提高經(jīng)濟效益，現(xiàn)制訂項目部辦公物品管理制度如下。

一、項目部辦公物品的申請
項目部根據(jù)辦公物品需要情況以及消耗水平，填寫辦公物品采購預算表，由項目經(jīng)理、＊＊＊＊總經(jīng)理簽字后交辦公室。如果辦公物品需要指定某種特定規(guī)格，或者未來某種辦公用品的需要量將發(fā)生較大變化，也一并向辦公室提出。凡指定辦公物品規(guī)格、數(shù)量、購買單位或超出統(tǒng)一配發(fā)標準的，須由項目部以書面形式提出申請，報＊＊＊＊總經(jīng)理審批。

二、項目部辦公物品的采購
項目部物品由辦公室按照統(tǒng)一標準和數(shù)量進行采購。凡指定辦公物品規(guī)格、數(shù)量、購買單位的，持總經(jīng)理簽字后的申請書和采購預算表，由辦公室按照成本最小原則采購。

三、項目部辦公物品的領取
項目部辦公用品采購后，由項目部指定專人對品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量進行檢查驗收，經(jīng)核對無誤后分別在《固定資產(chǎn)領用登記表》或者《在用低值易耗品清查明細表》上簽字領取。

四、項目部辦公物品的費用支出
項目部辦公物品費用由＊＊＊＊統(tǒng)一預支，納入工程建設成本，項目竣工時予以結算。

五、項目部辦公物品的保管
項目部辦公物品由項目部按照＊＊＊＊固定資產(chǎn)或低值易耗品管理的要求進行日常管理和使用。

六、項目部辦公物品的盤存
項目部辦公物品應由項目經(jīng)理負責定期清點，清點要求做到賬物一致，如果不一致必須查清原因，然后以書面形式向＊＊＊＊總經(jīng)理和分管副總經(jīng)理進行匯報，同時通報辦公室，重新調(diào)整在用物品清單，使帳物保持一致。工程竣工后項目部解散時，由辦公室指派專人負責登記、檢查、檢收和管理。

七、項目部辦公物品的持有量調(diào)查
辦公室必須對項目部所擁有的辦公用品尤其是低值易耗品進行調(diào)查，調(diào)查內(nèi)容為項目部所報統(tǒng)計數(shù)據(jù)是否與項目部領用記錄相一致、辦公用品采購預算表是否與實際數(shù)量一致，并定期對每月領用量、使用量以及余量(未用量)做出統(tǒng)計，向＊＊＊＊總經(jīng)理及項目分管副總經(jīng)理報告。

八、項目部辦公物品的報廢處理
對決定報廢的辦公用品，要填寫《辦公物品報廢申請書》，注明辦公用品名稱、價格、數(shù)量及報廢處理的其他有關事項，由＊＊＊＊總經(jīng)理簽字后，辦公室按照有關規(guī)定進行處理。

篇3：房地產(chǎn)新項目部財務管理制度

　　房地產(chǎn)新項目部財務管理制度

　　一、財務計劃管理：

　　1、嚴格執(zhí)行資金收支兩條線制度，貫徹資金支出"先計劃后使用"的原則。

　　2、公司財務部門應按照公司股東會議的決定，依據(jù)公司經(jīng)營目標編制年度財務計劃、月度財務計劃。

　　3、財務計劃的內(nèi)容包括：資金籌集計劃、項目成本計劃、項目稅費支出計劃、銷售收入計劃、利潤計劃。

　　（1）資金籌集計劃：按照資金籌集的渠道編制。分為公司投入計劃、銀行抵押貸款、商品房按揭貸款、預售訂金及其他資金來源計劃。

　　（2）項目成本計劃包括：土地受讓金、前期工程費、建筑安裝工程費、市政設施費、公共配套設施費、開發(fā)間接費計劃。

　　（3）銷售收入計劃包括：住宅銷售收入、商鋪銷售收入、其他銷售收入計劃。

　　4、財務計劃編制程序：首先由公司各部門編報本部門的收支計劃交財務部匯總，財務總監(jiān)簽字，交公司總經(jīng)理審批，公司以文件形式下發(fā)到各有關部門。財務部及其他有關部門應嚴格執(zhí)行公司財務計劃，財務部有計劃控制權。在執(zhí)行過程中若出現(xiàn)不可預見的費用支出需調(diào)整原計劃，必須報總經(jīng)理審批或通過股東會議決定。

　　二、資金管理制度

　　1、銀行資金管理：公司在銀行開設基本帳戶和一般帳戶，根據(jù)項目部業(yè)務需要資金分別存入各帳戶。銀行資金和銀行票據(jù)統(tǒng)一由出納員保管，銀行資金存取由出納員執(zhí)行。財務印鑒公章、法人私章由出納負責保管。銀行日記帳由出納員登記和保管，但出納員不得保管記帳憑證。嚴禁任何人公款私存或挪用資金。

　　2、現(xiàn)金管理：（1）公司現(xiàn)金統(tǒng)一由出納員管理，出納員每天除預留限額（叁萬元）備用金外多余現(xiàn)金必須在下午4：30之前存入銀行。出納員對現(xiàn)金的安全負完全責任，嚴禁白條抵現(xiàn)金及挪用公司現(xiàn)金。現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳由出納員登記保管。（2）項目支付定在每星期二、五兩天，其他時間出納一般不受理報銷和現(xiàn)金支付業(yè)務。

　　（3）支票的使用必須填寫支票領用單，由經(jīng)辦人簽字、部門經(jīng)理審核簽字、財務總監(jiān)審核簽字、主管財務(或行政部）副總審核簽字、總經(jīng)理（計劃外部分）簽字后出納方可開出。所開出支票必須封填收款單位名稱，由收取方在支票頭上簽收或蓋章。

　　（4）出納員在每周完成出納工作后，應將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制出納報告表，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由財務負責人于每周五下午及每月終了進行定期對賬盤查，其它時間進行抽查。

　　（5）現(xiàn)金出納員必須嚴格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定。

　　3、備用金管理：公司員工因業(yè)務需要借支備用金，應填寫借款申請單，必須經(jīng)公司財務總監(jiān)審核簽字，主管財務（或行政部）副總審核簽字，公司總經(jīng)理批準同意。借支備用金必須在業(yè)務辦完后七個工作日內(nèi)到財務部報帳，繳回多余現(xiàn)金，否則以挪用公款論處。特殊崗位人員因工作需要借用周轉(zhuǎn)金，應由財務部核定限額，報公司總經(jīng)理審批。

　　4、往來資金管理：公司與其他單位的往來款項，財務部必須做到及時清理及時對帳，防止發(fā)生死帳呆帳。商品房銷售資金銷售部必須按照公司有關售房規(guī)定即時收回，不得拖欠。財務部支付施工單位的工程款必須嚴格按照有關合同和資金狀況合理安排，嚴格履行審批手續(xù)。對相關財務支出，如土建施工、水電、材料采購、管理費等必須分類單獨建帳。

　　三、資產(chǎn)管理制度

　　1、固定資產(chǎn)管理

　　（1）固定資產(chǎn)購置由使用部門提出申請，部門經(jīng)理審核，分管副總簽字報總經(jīng)理批準。

　　（2）購置的固定資產(chǎn)由財務部、行政部、使用部門三方負責驗收。使用部門必須辦好領用手續(xù)并負責保管和維護，若出現(xiàn)損壞和丟失由責任人賠償。

　　（3）固定資產(chǎn)由財務部登記入帳并建立臺帳，財務部負責組織定期盤點。

　　2、流動資產(chǎn)管理

　　（1）材料、設備等物資的采購由施工方于每月25日前報下月的采購計劃，經(jīng)工程部經(jīng)理、財務總監(jiān)審核后報總經(jīng)理批準，財務部根據(jù)審批的采購計劃做出貨款支付計劃。

　　（2）工程部必須設有倉庫保管員（未設立的由材料員負責），保管員對采購人員采購的物資必須嚴格把關，對物資的品種、質(zhì)量、數(shù)量等仔細核對，若有不符應拒絕入庫，并通知采購員進行處理。保管員對驗收入庫的物資負完全責任，必須建立物資保管明細帳，對入庫的物資須填制"入庫單"，采購員、保管員簽字確認，對領用的物資需填制"領料單"，領料單必須有部門經(jīng)理、倉庫保管員簽字。各部門領料必須填寫領料用途、數(shù)量、品名、規(guī)格等，多余的物資應及時交回辦理退庫手續(xù)。保管員每月必須對庫存物資進行盤點，盤點由財務部負責監(jiān)督，對報廢物資應及時提出處理意見，報公司經(jīng)理審批。

　　（3）完工驗收的產(chǎn)品由銷售部及

物管公司負責保管，若出現(xiàn)人為損壞應追究銷售部有關人員責任。若因工程質(zhì)量、產(chǎn)品功能等方面的原因需要返工，應辦理移交手續(xù)。

　　（4）在建開發(fā)產(chǎn)品由承包商施工的，由承包商負責保管，由項目部自建的由工程部負責保管。

　　（5）低值易耗品、辦公用品由行管部統(tǒng)一采購，行政部應在每月25日前集中各部門的采購申請并做出計劃，計劃由公司總經(jīng)理批準。行管部采購物品應盡量定點采購，有利于貨款支付安排和獲得價格優(yōu)惠。

　　（6）行管部應配備專人進行物品的收、發(fā)、存管理，并建立物品領用臺帳。

　　四、費用管理制度

　　1、員工工資待遇

　　（1）員工工資由基本工資和崗位工資兩大塊構成，其中基本工資包括：生活保障工資和公司工齡補貼，崗位工資包括：社保統(tǒng)籌補貼、醫(yī)療保險補貼、工地津貼及獎金。公司高層職員的工資及福利待遇不在其范圍內(nèi)，由公司股東會議決定并以文件形式保存。

　　（2）公司實行每月26天工作日制，日工資按26天計算，公司按月發(fā)放的月工資含加班工資，不再發(fā)放除法定節(jié)假日外的任何加班工資。

　　（3）公司發(fā)放工資時間為每月十日（發(fā)放上月工資）。

　　2、差旅費標準

　　（1）住宿費：省內(nèi)地市級以上城市，部門主管（含）以上職員120元/天單人，其它職員100元/天單人，地級市以下地區(qū)，部門主管（含）以上職員100元/天單人，其它職員80元/天單人，省外非沿海經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)地級以上城市，部門主管（含）以上職員200元/天單人，其他職員120元/天單人；地級以下城市，部門主管（含）以上職員200元/天單人，其他職員120元/天單人，省外沿海經(jīng)濟發(fā)達區(qū)地區(qū)，部門主管（含）以上280元/天單人，其他職員180元/天單人（以上標準按標間計算）。

　　（2）伙食費補貼：省內(nèi)地區(qū)每人50元/天；省外非沿海經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)每人80元/天，沿海經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)每人100元/天。出差期間如報銷宴請，伙食費補貼相應扣除。

　　（3）交通費：省內(nèi)地區(qū)出差只能報銷火車硬坐、汽車票，省外地區(qū)出差只能報銷硬臥火車票、汽車票，特殊情況經(jīng)項目負責人批準可以報銷火車軟臥票或飛機票。乘坐火車、汽車超過晚上12點補助半天伙食費。出差市內(nèi)交通憑公交車票報銷，特殊原因乘坐的士必須說明理由，并寫清起止地點。

　　（4）員工參加培訓、學習、會議等，按要求已交會務費的，不再享受出差補助，超支部分自理。

　　3、業(yè)務費開支規(guī)定

　　（1）本著"節(jié)約、有效"的原則，在公司所在地招待客人用餐統(tǒng)一由總經(jīng)辦安排，接待部門先向總經(jīng)辦申請?zhí)顚憽犊腿擞貌捅怼罚偨?jīng)辦安排定點餐館用餐。

　　（2）由于聯(lián)系工作必須贈送禮品需事先請示公司總經(jīng)理，接待用香煙統(tǒng)一由行政部購買，行政部應登記使用量，并嚴格控制。

　　（3）其他費用若一次或一件事情超過10000元，必須經(jīng)總經(jīng)理批準，超過50000元應向股東會議通報。

　　（4）通訊費開支標準：公司總經(jīng)理每月通信費在300元之內(nèi)按實報銷，副總經(jīng)理在250元之內(nèi)按實報銷，中層領導在200元以內(nèi)據(jù)實報銷。

　　4、公司固定資產(chǎn)的購置五萬元以上，需向股東會議通報協(xié)商方可購入。

　　五、費用報銷制度：

　　1、票據(jù)的報銷要求：

　　（1）外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全、字跡清晰，包括客戶名稱、服務項目、金額（大小寫應一致）、收款單位蓋章、日期。

　　（2）差旅費報銷單：此報銷單專為出差報銷使用，后附出差火車、飛機、汽車等票據(jù)、住宿發(fā)票、寫明出差天數(shù)、出差補貼、核出總報銷金額。票面不允許有任何涂改。

　　（3）支出證明單：此單有兩種用途：一：對于確實無法取得原始票據(jù)的情況，填寫此單據(jù)，經(jīng)相關領導簽字后，可以報銷；二：對于一次報銷發(fā)票非常多的情況，使用此單進行票據(jù)匯總，此票面不允許有任何涂改。

　　（4）借款單：此單專為因出差或其它原因必須預支現(xiàn)金使用，由本部門負責人審批后，交由財務總監(jiān)審批，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支取現(xiàn)金。借款人要在出差回來后或借款一周內(nèi)向出納還款或報銷。

　　（5）費用報銷單：此報銷單為報銷公司各種費用使用，

　　（6）付款申請單：此報銷單專為支付各種工程款項等使用，

　　（7）當事人應充分取得費用的相關單據(jù)，如：協(xié)議、合法的發(fā)票等，如因未能取得合法的發(fā)票及票據(jù)而遭受財務部剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。

　　2、費用發(fā)生完畢后，當事人應及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類，填寫費用報銷單，并規(guī)范粘貼票據(jù)，粘貼過程中應區(qū)別費用性質(zhì)（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類粘貼，便于歸類計算整理。

　　3、當事人填寫費用報銷單時，應將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽名。"費用報銷單"的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大小寫一致，否則無效。

　　4、當事人將填寫完整，附件齊全的"費用報銷單"交本部門負責人進行審批，部門負責人應重點對費用發(fā)生的真實性、合理性進行審查，無異議后簽署審批意見并簽名。

　　5、當事人將取得經(jīng)過本部門負責人審批后的"費用報銷單"送交財務總監(jiān)進行審批，財務總監(jiān)應重點對"費用報銷單"后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性審查，對費用金額的計算進行復查，無異議后簽署審批意見并簽名，由分管財務（或行政部）副總審核簽字，再由當事人送公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進行最后的審查和審批。總經(jīng)理核查報銷審批程序和相關人員的簽字是否齊全，字跡是否真實。總經(jīng)理審查無異議后，簽署審批意見并簽名。

　　6、當事人取得審批齊全的"費用報銷單"后，應在3天內(nèi)送交財務部門的出納員手上領取資金，出納人員應對"費用報銷單"進行審查，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方可付款。

　　7、收支單據(jù)辦理完畢后，出納需在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復報銷。

　　8、根據(jù)目

前公司的機構設置，費用報銷金額在500元以下，由部門負責人財務部負責人簽批，500元以上1000元以下須有主管副總簽批財務負責人簽批，1000元以上由總經(jīng)理簽批。

　　六、項目收入管理及帳務處理程序：

　　公司一切收入都必須登記入賬，納入公司財務部監(jiān)督范圍，嚴禁收入不入帳、少入帳或設立帳外帳，并建立健全收入分類明細帳，加強對收入的分析、反映和監(jiān)督，具體帳務處理程序如下：

　　（1）公司開票員填寫收款收據(jù)一式三份，一份存根、一份發(fā)票、一份記帳，并簽字確認。銷售開票前應核查合同無誤并將原始資料存檔一份后方可填寫收據(jù)。

　　（2）公司出納查收款項后在收款收據(jù)各聯(lián)次加蓋"現(xiàn)金（銀行）收訖"或"轉(zhuǎn)訖"章戳。

　　（3）收款收據(jù)"記帳聯(lián)"傳遞財務總監(jiān)簽字審核（可集中每月審核一次）。

　　（4）公司會計根據(jù)財務總監(jiān)審核后的收款收據(jù)"記帳聯(lián)"填制記帳憑證。

　　（5）根據(jù)記帳憑證登錄各收入分類明細帳。

　　七、項目支出管理及帳務處理程序：

　　加強項目支出計劃管理，壓縮計劃外開支，厲行節(jié)約是項目支出管理的一項基本原則。項目支出應貫徹"先計劃后使用"、"先審批后付款"的原則，具體帳務處理程序如下：

　　（1）報銷人填寫報銷單，注明費用名稱、報銷人姓名、單據(jù)張數(shù)、金額合計等項，并將發(fā)票依次整齊粘貼在"專用紙"上，部門經(jīng)理審核簽字。

　　（2）報財務部總監(jiān)簽字審核。

　　（3）報分管工程技術（或行政部）副總審核簽字。

　　（4）報分管財務副總審核簽字。

　　（5）報公司總經(jīng)理審批。

　　（6）出納根據(jù)審批齊全的報銷單支付款項，由領款人在記賬憑證上簽字后，加蓋"現(xiàn)金（或銀行）付訖"章戳。支付日期為每星期二、五兩天，備用金未清算的不得支付。

　　（7）公司會計復核，填制"記帳憑證"。

　　（8）月（或旬）末，公司會計根據(jù)記帳憑證登錄各支出明細。

　　八、開發(fā)成本核算辦法

　　財務部門應加強開發(fā)成本的核算，結合實際，遵循"科目設置合理，前后連貫一致"的原則，在核算上將費用分為如下成本項目：

　　（1）土地出讓金：指因開發(fā)房地產(chǎn)而征用土地所發(fā)生的各項費用。

　　（2）前期工程費：指土地、房屋開發(fā)前發(fā)生的規(guī)劃、設計、可行性研究以及水文地質(zhì)勘察、測繪、場地平整等費用。

　　（3）市政設施費：指土地、房屋開發(fā)過程中發(fā)生的供水、供電、排污、排洪、通訊、綠化、照明、環(huán)衛(wèi)設施以及道路等基礎設施費用。

　　（4）建筑安裝工程費用：指在開發(fā)過程中按建筑安裝工程施工圖施工所發(fā)生的各項建筑安裝工程費和設備費，包括土石方工程、磚石工程、鋼筋混凝土工程、鋼結構工程、木結構工程、水電工程、地面工程、屋面工程、裝飾工程等發(fā)生的費用，含材料費、人工費和設備購置費等，分各單項幢號工程獨立核算。

　　（5）公共配套設施費：指在開發(fā)小區(qū)內(nèi)發(fā)生，計入土地、房屋開發(fā)成本的不能有償轉(zhuǎn)讓的公共配套設施費用，如鍋爐房、水塔、社區(qū)服務部、派出所、幼托機構、消防、自行車棚、公廁等設施支出。

　　（6）開發(fā)間接費：指為開發(fā)房地產(chǎn)而發(fā)生的各項間接費用，包括工資、福利費、折舊費、修理費、低值易耗品攤銷、辦公費（含郵電、差旅、交通、印刷等）、水電費、勞動保護費、利息支出等（開發(fā)完工以后的借款利息作為財務費用，計入當期損益）。

　　九、財務會計報告

　　財務部門必須按照現(xiàn)行會計制度的規(guī)定，按期（年、月）編制財務會計報表，主要有以下5種：

　　1、資產(chǎn)負債表（月報）：反映某一日期資產(chǎn)、負債、所有者權益的全貌。

　　2、損益表（月報）：反映一定時期（月、季、年）內(nèi)利潤（虧損）形成情況。

　　3、現(xiàn)金流量表（年報）：反映當年現(xiàn)金流入和流出總量。

　　4、利潤分配表（年報）：反映企業(yè)利潤分配（虧損彌補）情況和年末未分配利潤（未彌補虧損）結余情況。

　　5、現(xiàn)金、銀行收支報告表（月報）。

　　一般情況下，年終財務部門編制年度財務情況說明書，對當年財務狀況和經(jīng)營成果進行分析和總結。月報應對本月財務狀況進行分析，對變化較大的項目應分析原因并提出建議。

　　根據(jù)公司需要增設以下報表：（1）開發(fā)成本計算表；（2）開發(fā)間接費用計算表；（3）應收、應付款項明細表；（4）應交稅金明細表；（5）預付帳款明細表；（6）售房收入分析報告表等。銷售周報、現(xiàn)金日記帳應于每星期一前電郵或書面形式送交財務總監(jiān)、分管副總及公司總經(jīng)理，其它財務報表應于每月10日前電郵或書面形式送交財務總監(jiān)、分管副總及公司總經(jīng)理。

　　十、審計

　　項目財務審計每季進行一次。

　　十一、財務人員守則

　　1、遵守公司員工守則，強化業(yè)務學習，工作認真負責，確保不出差錯。

　　2、嚴格遵守財務制度，做好事前、事后、事中監(jiān)督，凡未按制度規(guī)定的收支，一律追究財務相關人員的責任，每次扣罰年總收入的5%，違規(guī)三次以上解聘責任人。

　　3、財務人員違規(guī)造成的損失由本人承擔賠償責任，并依法追究其法律刑事責任。

　　具體如下：

　　（一）出現(xiàn)下列情況之一的，對賬務人員予與警告并扣發(fā)本人年總收入的5%：

　　（1）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；

　　（2）用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；

　　（3）未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的；

　　（4）利用賬戶替其它單位和個人套取現(xiàn)金的；

　　（5）未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；

　　（6）保留賬外款項或?qū)⒐究铐椧载攧杖藛T個人儲蓄方式存入銀行的；

　　（7）違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。

　　（二）出現(xiàn)下列情況之一的，財務人員應予解聘，并追究其法律刑事責任：

　　（1）違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；

　　（2）提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的；

　　（3）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的；

　　（4）利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的；

　　（5）弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；

　　（6）在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；

　　（7）有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。