某物業(yè)公司物業(yè)費(fèi)收繳管理制度
第一章總 則
第一條為了規(guī)范物業(yè)公司各物業(yè)管理處收費(fèi)工作的管理，完善收費(fèi)記錄等基礎(chǔ)會計(jì)工作，加強(qiáng)對管理處收費(fèi)工作的會計(jì)監(jiān)督，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度;
第二條本制度依據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范-基本規(guī)范(試行)》等法律法規(guī)制訂的強(qiáng)制性規(guī)定，各管理處必須執(zhí)行，不得以各種理由拒絕執(zhí)行，對于試行過程中出現(xiàn)的問題可以協(xié)商解決。
第三條收費(fèi)工作是公司業(yè)務(wù)的重要組成部分，應(yīng)全力配合公司業(yè)務(wù)的開展，同時(shí)也需要其他部門員工的參與和配合。
第四條管理處負(fù)責(zé)人應(yīng)按本制度的規(guī)定組織、管理本管理處收費(fèi)工作，并對管理處收費(fèi)管理制度的建立健全及有效實(shí)施負(fù)責(zé)。
第五條收費(fèi)管理制度應(yīng)達(dá)到以下基本目標(biāo)：
(一)規(guī)范各管理處收費(fèi)行為，保證收費(fèi)資料真實(shí)、完整;
(二)不相容職務(wù)由不同的人員擔(dān)任;
(三)建立并完善收費(fèi)記錄制度，保證各類相關(guān)賬冊的記錄準(zhǔn)確，并做到數(shù)據(jù)來源清晰、賬賬相符;
(四)各類數(shù)據(jù)應(yīng)及時(shí)上報(bào)公司財(cái)務(wù)部，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及時(shí)傳遞，為管理活動提供及時(shí)、準(zhǔn)確的信息;
(五)加強(qiáng)對管理處財(cái)務(wù)收支活動的會計(jì)監(jiān)督;
第二章收費(fèi)分工
第六條按照不相容職務(wù)相分離的原則，收費(fèi)業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)、收費(fèi)業(yè)務(wù)執(zhí)行、收費(fèi)稽核檢查等工作應(yīng)由不同的人員執(zhí)行，以達(dá)到明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制;
第七條以下工作是不相容的：
1、收費(fèi)金額確認(rèn)工作與收費(fèi)工作;
2、水、電、氣等費(fèi)用的抄表工作與收費(fèi)工作;
3、裝修押金收取標(biāo)準(zhǔn)、押金退回的確認(rèn)工作與收費(fèi)工作;
4、應(yīng)收款的記錄工作與收費(fèi)工作;
第八條收費(fèi)工作分工如下：
1、房管員負(fù)責(zé)應(yīng)收管理費(fèi)、本體金及其他相關(guān)費(fèi)用收取標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)起止時(shí)間的確認(rèn)工作;
2、房管員負(fù)責(zé)確定押金收取標(biāo)準(zhǔn)、押金準(zhǔn)退批準(zhǔn)及處理工作;
3、水電工負(fù)責(zé)轄區(qū)所有由公司支付費(fèi)用的水電表的抄錄工作;
4、收費(fèi)員負(fù)責(zé)以上各項(xiàng)經(jīng)確認(rèn)的收、付款內(nèi)容進(jìn)行收、付款作業(yè)，編制管理處相關(guān)報(bào)表;
5、統(tǒng)計(jì)員負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)工作;
6、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)收付款業(yè)務(wù)的稽核工作。
第三章物業(yè)費(fèi)收繳程序
第九條管理費(fèi)及本體金的收費(fèi)程序：由房管員在當(dāng)月5日前根據(jù)相關(guān)文件及管理情況確認(rèn)當(dāng)月應(yīng)收金額，打印應(yīng)收清單，經(jīng)管理處主任簽名確認(rèn)后，報(bào)管理處收費(fèi)員及公司財(cái)務(wù)部。
房管員依據(jù)經(jīng)管理處主任簽名確認(rèn)的本月應(yīng)收管理費(fèi)、維修基金的清單填入《管理費(fèi)、維修基金收費(fèi)臺賬》的相應(yīng)欄內(nèi)，內(nèi)容包括：應(yīng)收費(fèi)所屬時(shí)間、管理費(fèi)、維修基金的小計(jì)及累計(jì)金額并簽名或蓋章。
收費(fèi)員根據(jù)《管理費(fèi)、維修基金收費(fèi)臺賬》的記錄情況，收取相應(yīng)的管理費(fèi)、維修基金。
第十條除非得到董事長的授權(quán)、任何人無權(quán)減免應(yīng)收款項(xiàng)。收費(fèi)員應(yīng)嚴(yán)格按照上報(bào)的各項(xiàng)收費(fèi)清單收費(fèi)，如有減免應(yīng)收款項(xiàng)的，應(yīng)有董事長的親筆簽名，并做好相關(guān)資料的保管工作、以備查驗(yàn)。
第十一條水電費(fèi)的收取程序：水電工應(yīng)在次月5日前抄錄水、電表，報(bào)收費(fèi)員，收費(fèi)員據(jù)以計(jì)算相關(guān)費(fèi)用，區(qū)分代收代付和公用自用情況，并在7日前報(bào)上財(cái)務(wù)部，水電表的抄錄時(shí)間應(yīng)盡量與水、電部門的抄表時(shí)間統(tǒng)一。
水電工應(yīng)對公用區(qū)域的水電的耗用情況負(fù)責(zé)，建議管理處建立相關(guān)制度，對公用水、電情況進(jìn)行考核，并以此作為對水電工的考核指標(biāo)之一。
第十二條押金的收退程序：收取各類押金時(shí)，由房管員根據(jù)相關(guān)規(guī)定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，填制收費(fèi)通知單，收費(fèi)員根據(jù)通知單收取押金。
退押金時(shí)，由房管員根據(jù)具體情況確定退款金額，并報(bào)管理處主任簽名，收費(fèi)員據(jù)以退付押金。
收費(fèi)員在登記《現(xiàn)金收費(fèi)日記賬》的同時(shí)，必須建立相應(yīng)的《押金收退記錄本》登記押金收、退、存情況，并每月與財(cái)務(wù)部核對。
第十三條停車費(fèi)的收取程序：停車費(fèi)的收取分為按月收費(fèi)和臨時(shí)收費(fèi)兩種形式。
按月收費(fèi)由車主向收費(fèi)員交納，收費(fèi)員收款后書面通知制卡部門制作出入卡，制卡部門根據(jù)通知單的內(nèi)容制作出入卡，交車主。按月收費(fèi)的收費(fèi)情況應(yīng)按月編制收費(fèi)清單，列明所屬起止日期，報(bào)公司賬務(wù)部，金額必須與上報(bào)數(shù)字一致。
臨時(shí)停車的停車費(fèi)由車管員收取。車管員交接班時(shí)先清點(diǎn)停車票和票款，然后雙方在交接記錄本上簽名后，下班的車管員將所收票款及用完的停車票存根上交收費(fèi)員，停車票留給接班的車管員。
車管員所收票款必須及時(shí)上交收費(fèi)員處，不得長時(shí)間滯留。
收費(fèi)員應(yīng)及時(shí)檢查車管員的交接班記錄，核查車管員的停車票和票款數(shù)量金額，及時(shí)查找出現(xiàn)的差錯(cuò)。
車管員應(yīng)估算停車票的使用量，不夠時(shí)應(yīng)及時(shí)向收費(fèi)員領(lǐng)取，收費(fèi)員應(yīng)建立賬本登記停車票的領(lǐng)用、退回情況。
第十四條公司財(cái)務(wù)部與行政部將不定期的對車輛收費(fèi)進(jìn)行突擊檢查，查實(shí)車輛收費(fèi)情況，如有舞弊行為將進(jìn)行嚴(yán)厲懲罰，情節(jié)嚴(yán)重的，移交公安部門依法懲處。
第十五條收費(fèi)員收費(fèi)后，將當(dāng)天所收現(xiàn)金、支票及時(shí)交存銀行，并將相應(yīng)的收款收據(jù)“財(cái)務(wù)聯(lián)”與交款單一并交公司財(cái)務(wù)部，收款收據(jù)“管理處聯(lián)”則由收費(fèi)員留管理處按月裝訂以備查驗(yàn)。
第四章收費(fèi)記錄
第十六條收費(fèi)員應(yīng)對每筆現(xiàn)金收支進(jìn)行記錄，內(nèi)容包括：收費(fèi)日期、單據(jù)號碼、房號名稱、車牌號碼、費(fèi)用所屬期間、摘要及相關(guān)的明細(xì)金額。
第十七條采用銀行票據(jù)方式收取的收入，收費(fèi)員應(yīng)向公司出納員落實(shí)到賬情況，除上一條所列內(nèi)容外，還應(yīng)記錄所收費(fèi)用轉(zhuǎn)入的銀行賬戶名稱等相關(guān)信息。
第十八條收費(fèi)員收取的現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)天送存銀行，如無法在銀行停止對外辦公前交存銀行，應(yīng)最遲在下一工作日及時(shí)交存銀行，對于跨月收取的款項(xiàng)則必須在當(dāng)月交存銀行。
第十九條除根據(jù)管理處主任授權(quán)退付押金外，收費(fèi)員無權(quán)支付現(xiàn)金，如臨時(shí)急需可在電話報(bào)請公司負(fù)責(zé)人及管理處主任，經(jīng)同意后先動用備用金，事后必須由公司負(fù)責(zé)人及管理處主任補(bǔ)簽名。
備用金不足的大額借款必須按規(guī)定辦理借款手續(xù)，并在財(cái)務(wù)部的調(diào)配下支付款項(xiàng)。
第二十條管理處應(yīng)記錄的賬冊如下：
1、《管理費(fèi)、維修基金收費(fèi)臺賬》：由房管理員按月記錄應(yīng)收款情況，收費(fèi)員記錄實(shí)收情況，記錄后必須簽名或蓋章，以備稽核、檢查;
2、《月卡銷售記錄臺賬》：記錄月卡銷售情況，記錄后必須簽名或蓋章，以備稽核、檢查;
3、《現(xiàn)金收費(fèi)日記賬》、《轉(zhuǎn)賬收費(fèi)日記賬》：由收費(fèi)員按日分別登記，轉(zhuǎn)賬的收費(fèi)應(yīng)記錄轉(zhuǎn)入銀行賬號，與出納員的記錄一致，必須結(jié)出本日合計(jì)、本月累計(jì)發(fā)生額和余額;
4、《押金收退記錄賬》：按不同種類的押金分別建賬，及時(shí)記錄押金的收、退、存情況，并每月與公司財(cái)務(wù)部核對確認(rèn);
5、《水電費(fèi)收費(fèi)表》：記錄代收代付水電費(fèi)的收入情況，該記錄應(yīng)與《現(xiàn)金收費(fèi)日記賬》、《轉(zhuǎn)賬收費(fèi)日記賬》的記錄一致;
第二十一條《現(xiàn)金收費(fèi)記錄本》記錄的要求：
1.除按規(guī)定允許使用紅色墨水書寫外，只能使用藍(lán)黑墨水或者碳素墨水書寫，不得使用圓珠筆或者鉛筆書寫;
2.每筆現(xiàn)金收費(fèi)的收據(jù)、發(fā)票登記一行，日期、收據(jù)(或者發(fā)票)號碼、房號、摘要、合計(jì)金額、明細(xì)金額和其他有關(guān)資料逐項(xiàng)記入相應(yīng)欄內(nèi)，要求做到數(shù)字準(zhǔn)確、摘要清楚、登記及時(shí)、字跡工整;
3.除現(xiàn)金交存銀行的數(shù)字記在“貸方”外，其余收付費(fèi)都記入“借方”各相關(guān)欄內(nèi)，如退回借款等付出現(xiàn)金的事項(xiàng)，可在“借方”各相關(guān)欄內(nèi)記為負(fù)數(shù)，且借方各明細(xì)欄目之和應(yīng)與“借方合計(jì)”欄金額相等，(否則，該筆記錄必有差錯(cuò)，必須查明原因，進(jìn)行更正，直到平衡為止;)
4.每一帳頁登記完畢結(jié)轉(zhuǎn)下頁時(shí)，應(yīng)結(jié)出本日開始到上一行止的發(fā)生額合計(jì)數(shù)，記在本頁最后一行和下頁第一行有關(guān)欄內(nèi)，并在摘要欄內(nèi)注明“過次頁”和“承前頁”字樣;
5.所收現(xiàn)金送交銀行時(shí)，應(yīng)注明現(xiàn)金解款單的編號或交易流水號，并將金額記入“貸方”欄內(nèi);
6.每天必須結(jié)出當(dāng)天各欄目的合計(jì)數(shù)，并在摘要欄內(nèi)注明“本日合計(jì)”字樣，同時(shí)用紅筆將該行上、下各劃一條單線;(本行數(shù)字實(shí)際上正是《收費(fèi)周》的每日實(shí)收的數(shù)字，以后就可以用該行數(shù)字與統(tǒng)計(jì)表的數(shù)字相互核對);
7.注意，按照現(xiàn)金管理?xiàng)l例的規(guī)定，收費(fèi)員所收現(xiàn)金應(yīng)在當(dāng)天送交銀行，所以“借方合計(jì)”欄內(nèi)金額應(yīng)與“貸方”欄內(nèi)金額相等，即余額應(yīng)為零;如收費(fèi)員在當(dāng)日將所收現(xiàn)金送交銀行后，又收到了現(xiàn)金，可將其放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，但不允許將現(xiàn)金帶回家;
8.每天結(jié)出“本日合計(jì)”后在下一行，結(jié)出本月初起至當(dāng)日的累計(jì)數(shù)，并在摘要欄內(nèi)注明“累計(jì)”字樣，且用紅筆在該行的下面劃一條單線;
9.每月月底，在結(jié)出“本日合計(jì)”后，不必結(jié)出“累計(jì)”，而應(yīng)結(jié)出“本月合計(jì)”，即本月初至本月未的總合計(jì)數(shù)。
第五章數(shù)據(jù)匯總上報(bào)
第二十二條收費(fèi)員對收所收款項(xiàng)必須做到日清月結(jié)，按日填列資金收支日報(bào)表，并于下一工作日上報(bào)公司出納員，所報(bào)數(shù)字務(wù)必準(zhǔn)確，一經(jīng)上報(bào)不得隨意更改，如要更改必須說明原因。
資金收支日報(bào)表應(yīng)每日結(jié)清余額后及時(shí)填列，并于月度終了后，上交公司出納員處，出納員將所填數(shù)字與每日上報(bào)核對，如有差錯(cuò)，收費(fèi)員應(yīng)書面說明原因，上報(bào)公司確定處理辦法。
第二十三條管理處產(chǎn)生的各項(xiàng)收費(fèi)表單，應(yīng)及時(shí)上報(bào)公司財(cái)務(wù)部，有條件的管理處盡量提供電子文件，應(yīng)上報(bào)的表單及上報(bào)時(shí)間列示如下：
1、《本月管理費(fèi)、維修基金應(yīng)收清單》，當(dāng)月5日前(節(jié)假日順延，下同)上報(bào)當(dāng)月管理費(fèi)、維修基金應(yīng)收/預(yù)收清單上報(bào)公司財(cái)務(wù)部，內(nèi)容包括：棟號、房號、面積、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、本月應(yīng)收管理費(fèi)、維修基金及總額;
2、《管理費(fèi)、維修基金應(yīng)收及實(shí)收明細(xì)表》，次月5日前上報(bào)公司財(cái)務(wù)部：內(nèi)容包括：棟號、房號、期初應(yīng)(預(yù))收額、本月應(yīng)收額、本月實(shí)收、期未應(yīng)(預(yù))收額，邏輯關(guān)系如下：
期初應(yīng)(預(yù))收額+本月應(yīng)收額-本月實(shí)收=期未應(yīng)收(預(yù))額
本期期初應(yīng)收(預(yù))額=上期期未應(yīng)(預(yù))收額
3、水電費(fèi)抄表計(jì)算單及水電費(fèi)欠繳清單，水電工次月5日前抄表報(bào)收費(fèi)員，收費(fèi)員根據(jù)抄表數(shù)量、單價(jià)等信息計(jì)算水電費(fèi)，并列示欠收水電費(fèi)清單，次月7日前上報(bào)公司財(cái)務(wù)部;
4、《資金收支日報(bào)表》：次月7日前上報(bào)公司財(cái)務(wù)部，該表數(shù)字應(yīng)與《現(xiàn)金收入日記賬》、《轉(zhuǎn)賬收入日記賬》的每日合計(jì)數(shù)一致。
第二十四條所有上報(bào)必須數(shù)字真實(shí)準(zhǔn)確，邏輯關(guān)系清楚無誤，各類數(shù)字之間應(yīng)能相互驗(yàn)證，如出現(xiàn)差錯(cuò)必須查明原因。
第六章備用金管理
第二十五條為了應(yīng)付物業(yè)管理工作中發(fā)生的，對房屋建筑及其設(shè)備、公共設(shè)施、綠化、環(huán)境整治等項(xiàng)目開展的維護(hù)、維修、整治及零星采購等緊急支出的需要，各管理處可向公司借支備用金5000元，作為上述緊急支出的周轉(zhuǎn)資金。
第二十六條備用金的保管、使用，由各管理部指定的專人負(fù)責(zé)，并報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案;指定專人不得隨意變更。
第二十七條備用金的保管人員，必須嚴(yán)格按照本規(guī)定第1條所列的備用金的開支范圍支付;備用金不得用于支付開支范圍以外，如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公用品、五金材料的日常采購等費(fèi)用，也不能用于雖屬開支范圍內(nèi)，但不需要緊急支付的各項(xiàng)費(fèi)用。
第二十八條當(dāng)緊急動用備用金數(shù)額較大時(shí)，應(yīng)在事先向公司領(lǐng)導(dǎo)請示后，備用金保管人員方可借支給經(jīng)辦人員;如因未經(jīng)請示而產(chǎn)生了不能報(bào)銷的費(fèi)用支出，由備用金保管人員承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
第二十九條費(fèi)用支出的經(jīng)辦人員在辦理完報(bào)銷手續(xù)之后，應(yīng)將所借款項(xiàng)盡快歸還備用金的保管人員。
第三十條備用金保管人員的工作變動時(shí)，管理部經(jīng)理應(yīng)督促其向財(cái)務(wù)部辦理備用金的移交手續(xù)。
第三十一條本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
深圳市****物業(yè)管理有限公司
篇2：公寓物業(yè)費(fèi)用收繳制度
公寓物業(yè)費(fèi)用收繳制度
1.0 目的
規(guī)范服務(wù)費(fèi)用的收繳工作，確保如數(shù)、及時(shí)、安全的收回各項(xiàng)費(fèi)用。
2.0 適用范圍
物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)及其他各項(xiàng)有償服務(wù)費(fèi)的收繳工作。
3.0 工作職責(zé)
3.1出納員負(fù)責(zé)按程序辦理各項(xiàng)費(fèi)用的銀行托收及現(xiàn)金收取工作。
3.2各部門主管及經(jīng)理負(fù)責(zé)對本部門相關(guān)有償服務(wù)項(xiàng)目計(jì)費(fèi)與審核，開出收費(fèi)通知單。
3.3財(cái)務(wù)部稽核負(fù)責(zé)對各項(xiàng)有償服務(wù)費(fèi)用的計(jì)算核查。
3.4管理員文員負(fù)責(zé)通知單的派發(fā)及催繳工作。
3.5財(cái)務(wù)部主管負(fù)責(zé)費(fèi)用收繳工作的監(jiān)督。
4.0 程序要點(diǎn)
4.1費(fèi)用收取的范圍
4.1.1物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)。
4.1.2機(jī)電維修、清潔、綠化等各項(xiàng)特約服務(wù)費(fèi)。
4.1.3代收代繳的水、電等費(fèi)用。
4.1.3其他各項(xiàng)多種經(jīng)營服務(wù)費(fèi)用。
4.2物業(yè)管理費(fèi)的收繳
4.2.1管理費(fèi)的收取標(biāo)準(zhǔn):
4.2.1.1寫字樓物業(yè)管理費(fèi):0.35元/平米/月
4.2.1.2水電費(fèi)押金:暫免交
4.2.1.3電表安裝費(fèi):免費(fèi)
4.2.1.4裝修施工保證金:3000元/層
4.2.1.5裝修施工管理費(fèi):20元/天/層
4.2.1.6臨時(shí)出入證工本費(fèi):5元/證
4.2.1.7臨時(shí)出入證押金:5元/證
4.2.1.8裝修垃圾清運(yùn)管理費(fèi):100元/層/月
4.2.1.9電費(fèi):(營業(yè)性)1.3元/KWH，(非營業(yè)性)1元/KWH
4.2.1.10水費(fèi):1.8元/立方米
4.2.2管理費(fèi)的收繳程序:
4.2.2.1財(cái)務(wù)部從業(yè)主入伙之日起計(jì)收各項(xiàng)管理費(fèi)。業(yè)主收到入伙通知后一個(gè)月內(nèi)未來辦理入伙手續(xù)的應(yīng)視入伙，開始計(jì)收管理費(fèi);
4.2.2.2物管處于每月25日前根據(jù)各租戶的應(yīng)繳費(fèi)情況開出《收費(fèi)通知單》(《收費(fèi)通知單》一式四聯(lián)，第一聯(lián)存根聯(lián)，第二聯(lián)財(cái)務(wù)聯(lián)，第三聯(lián)回收聯(lián)，第四聯(lián)客人聯(lián))，經(jīng)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)審核后，由物管處文員送交租戶簽認(rèn)，將第四聯(lián)客人聯(lián)送交租戶;
4.2.2.3 物管處文員應(yīng)詳細(xì)記錄《收費(fèi)通知單》的派發(fā)情況;
4.2.2.4財(cái)務(wù)部出納員根據(jù)《收費(fèi)通知單》向租戶收取各項(xiàng)費(fèi)用。
4.2.3費(fèi)用收繳資料的保管
4.2.3.1財(cái)務(wù)應(yīng)于每月末將費(fèi)用收繳資料匯總編制記賬憑證、登記賬簿后交財(cái)務(wù)部主管審核;
4.2.3.2財(cái)務(wù)部經(jīng)理經(jīng)審核存有疑問應(yīng)責(zé)令會計(jì)及時(shí)更正;如無疑問應(yīng)將收費(fèi)資料加密在財(cái)務(wù)部長期保存;
4.2.4管理服務(wù)費(fèi)用收繳率原則上應(yīng)達(dá)到98%，費(fèi)用收繳的情況作為財(cái)務(wù)部出納和物管處文員的績效考評依據(jù)之一。
5.0 記錄文件與控制表格
5.1 《收費(fèi)通知單》
物業(yè)管理有限公司物業(yè)管理收費(fèi)通知單
篇3：中小學(xué)校作業(yè)收繳、收集的管理、優(yōu)秀作業(yè)表揚(yáng)獎(jiǎng)勵(lì)制度范例
> 中小學(xué)校作業(yè)收繳、收集的管理、優(yōu)秀作業(yè)表揚(yáng)獎(jiǎng)勵(lì)制度41、作業(yè)的收繳、收集的管理
針對不同形式的作業(yè)采用不同的收繳、收集的管理。
(1)課堂作業(yè)，采用分組收繳，教師收集管理或分組收繳，組長收集管理的形式。
(2)家庭作業(yè),采用組長收繳、收集管理的形式。
(3)其它作業(yè)，由教師靈活掌握。
2、優(yōu)秀作業(yè)表揚(yáng)獎(jiǎng)勵(lì)
(1)每期以班為單位，分學(xué)科評出十分之一的優(yōu)秀作業(yè)，在班上進(jìn)行表揚(yáng)。
(2)每學(xué)年學(xué)校集中組織一次作業(yè)展評，分學(xué)科評出優(yōu)秀作業(yè)，進(jìn)行表揚(yáng)獎(jiǎng)勵(lì)。