物業(yè)公司發(fā)票管理制度

　　1為了加強(qiáng)公司發(fā)票的管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督，根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》，結(jié)合公司發(fā)票的領(lǐng)購、使用、保管情況，特制定本辦法。

　　2發(fā)票購買審批手續(xù)

　　2.1發(fā)票的審批由公司財(cái)務(wù)部憑稅務(wù)登記證副本和發(fā)票準(zhǔn)購簿，定期到主管稅務(wù)部門辦理購買審批手續(xù)。

　　2.2稅務(wù)部門審批后，由公司財(cái)務(wù)部到發(fā)票專賣點(diǎn)購買并登記發(fā)票管理簿。各部門需用發(fā)票時，一律由專人到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取，按規(guī)定將所領(lǐng)取發(fā)票號碼逐一登記。

　　3發(fā)票內(nèi)部領(lǐng)用手續(xù)

　　3.1各部門必須由專人負(fù)責(zé)領(lǐng)用、保管、使用發(fā)票，按照發(fā)票使用、登記制度，設(shè)置發(fā)票登記簿，在使用發(fā)票時，必須登記使用日期、發(fā)票號碼、金額、收票單位及經(jīng)辦人姓名。

　　3.2各部門對領(lǐng)用的發(fā)票認(rèn)真履行以舊換新手續(xù)，收回用過的發(fā)票時，要與領(lǐng)用發(fā)票登記的號碼進(jìn)行核對，并在有關(guān)欄目內(nèi)注明收回字樣和收回日期。

　　4發(fā)票使用范圍

　　4.1資金往來專用發(fā)票只限于資金往來代收水電費(fèi)、煤氣費(fèi)，對外業(yè)務(wù)中發(fā)生的預(yù)收款、暫收押金。服務(wù)發(fā)票只限于管理費(fèi)、車位費(fèi)及各種有償服務(wù)費(fèi)等各種費(fèi)用。各部門禁止私自使用成文厚三聯(lián)收據(jù)，必須到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取發(fā)票，由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一上帳管理。

　　5開具發(fā)票

　　5.1開具發(fā)票應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具，填寫齊全，上下幾聯(lián)金額必須一致，并加蓋單位財(cái)務(wù)印章或公章，按要求填開發(fā)票人簽章，交審核人審核，填寫審核時間并由審核人簽章。

　　5.2不得將發(fā)票轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開、虛開。

　　5.3資金往來專用發(fā)票在開出時按所收取貨幣資金性質(zhì)在發(fā)票上加蓋現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳收訖章，支票要注明支票號碼，并及時入帳。

　　5.4每天資金往來發(fā)票用完之后要與入帳金額進(jìn)行核對，入帳金額與票面金額不符時，及時查找原因，確保入帳金額與票面金額一致。

　　5.5待一本發(fā)票使用完畢后，在發(fā)票背面注明作廢發(fā)票號碼，經(jīng)辦人及審核人在核準(zhǔn)無誤后均辦簽章。

　　6保管、歸檔

　　6.1發(fā)票的保管由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，由經(jīng)辦人員對已使用過的發(fā)票整理、登記。歸檔時，嚴(yán)格按會計(jì)檔案的歸檔管理造冊、歸檔。發(fā)票登記簿和已開具的發(fā)票存根聯(lián)按規(guī)定必須妥善保存5年。

　　6.2公司發(fā)票的領(lǐng)取、登記、收發(fā)、整理、歸檔等工作派專人負(fù)責(zé)，統(tǒng)一管理。

　　7違反管理規(guī)定的罰則

　　7.1凡未按照規(guī)定開具、保管發(fā)票，給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)損失的，或因管理不善出現(xiàn)發(fā)票丟失現(xiàn)象，除按稅務(wù)部門規(guī)定額度交足罰款，賠償損失金額外，并要接受公司內(nèi)部給予的處罰。

　　7.2違反發(fā)票管理法規(guī)，導(dǎo)致其他單位或者個人未繳、少繳或者騙取稅款的，除沒收非法所得，并處以未繳、少繳或者騙取的稅款一倍以下的罰款。

　　7.3抽查所開具的資金往來專用發(fā)票金額與實(shí)際財(cái)務(wù)收支的進(jìn)帳金額是否相符，凡不相符又無正當(dāng)原因的，酌情處罰。

篇2：財(cái)務(wù)發(fā)票、財(cái)務(wù)收據(jù)管理制度

　　財(cái)務(wù)發(fā)票、財(cái)務(wù)收據(jù)管理制度

　　1.0目的：

　　根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其它有關(guān)規(guī)定制定本制度。

　　2.0適用范圍：

　　本公司所有發(fā)票、收據(jù)(指有價值的收據(jù))及票據(jù)(以下簡稱票據(jù))均屬本制度管理的范圍。

　　3.0工作職責(zé)：

　　3.1財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)本公司各種票據(jù)的管理工作。

　　3.2各種票據(jù)的種類、使用范圍由財(cái)務(wù)部規(guī)定。

　　4.0內(nèi)容：

　　4.1各種票據(jù)的購買及印刷

　　4.1.1屬國家統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)票由財(cái)務(wù)部指定專人向有關(guān)稅務(wù)部門購買。

　　4.1.2經(jīng)有關(guān)稅務(wù)部門批準(zhǔn)公司自行印制發(fā)票時，由財(cái)務(wù)部提出式樣經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)，并報(bào)有關(guān)稅務(wù)部門批準(zhǔn)后，在稅務(wù)部門指定的印刷單位印制。

　　4.13公司使用的各種發(fā)票、收據(jù)屬代收的部分，使用代收單位的發(fā)票、收據(jù);屬公司的收據(jù)需印制時，由財(cái)務(wù)部提出式樣，經(jīng)品質(zhì)部編號及報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行印制;屬各部門專用的票據(jù)需印制時，由需用部門提出式樣，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核及品質(zhì)部編號，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后印制。

　　4.14財(cái)務(wù)部專管人員必須對購買、印刷或代收單位提供的各種票據(jù)進(jìn)行驗(yàn)收，詳細(xì)清點(diǎn)數(shù)量、檢查有無印刷錯誤、數(shù)量有誤或印刷有錯誤的應(yīng)拒收，各種票據(jù)驗(yàn)收后，應(yīng)按不同的票據(jù)登記驗(yàn)收日期、數(shù)量、起止號碼等，設(shè)專柜保管。

　　4.2 各種票據(jù)的領(lǐng)用

　　4.2.1財(cái)務(wù)部專管人員應(yīng)設(shè)置各種票據(jù)領(lǐng)用登記簿，凡發(fā)放票據(jù)，必須登記領(lǐng)用的日期、數(shù)量、起止號碼等，并由領(lǐng)用人簽收。

　　4.2.2使用發(fā)票或收據(jù)的部門必須指定專人負(fù)責(zé)各種票據(jù)的管理工作(以下簡稱票據(jù)專管人員)。

　　4.2.3票據(jù)專管人員在向財(cái)務(wù)部領(lǐng)取各種票據(jù)時，必須辦理領(lǐng)用手續(xù)并清點(diǎn)數(shù)量、驗(yàn)看號碼、發(fā)現(xiàn)有號碼錯亂的，應(yīng)拒絕領(lǐng)用。

　　4.2.4票據(jù)專管人員對所領(lǐng)用的各種票據(jù)必須妥善保管，在交付使用人員時，應(yīng)進(jìn)行登記、簽收。

　　4.3各種票據(jù)的使用

　　4.3.1各種票據(jù)需按《發(fā)票收據(jù)使用細(xì)則》的規(guī)定進(jìn)行使用。

　　4.3.2各種票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性開具。

　　4.3.3各種票據(jù)只能按規(guī)定的范圍進(jìn)行使用，不得轉(zhuǎn)借，轉(zhuǎn)讓，跳號，拆本使用，或開具空白票據(jù)。

　　4.3.4各種票據(jù)需交接使用時，應(yīng)辦理交接手續(xù)，寫明交接時票據(jù)的號碼。

　　4.3.5接收人在接收各種票據(jù)時，如發(fā)現(xiàn)所交接的票據(jù)存在問題，可拒絕接收，并立即報(bào)告主管人員，情節(jié)嚴(yán)重時，應(yīng)立即報(bào)告財(cái)務(wù)部。

　　4.4各種票據(jù)的檢查和核銷

　　4.4.1財(cái)務(wù)部有權(quán)對各種票據(jù)的使用隨時進(jìn)行檢查。

　　4.4.2已用完的各種票據(jù)必須立即向財(cái)務(wù)部進(jìn)行核銷。

　　4.4.3財(cái)務(wù)部專管人員在核銷各種票據(jù)時，必須對票據(jù)進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)有使用不當(dāng)?shù)模瑧?yīng)提出意見進(jìn)行糾正;發(fā)現(xiàn)有問題的，應(yīng)立即報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理。

　　4.4.4.財(cái)務(wù)部專管人員應(yīng)隨時核查使用各種票據(jù)的人員有否及時將所收款項(xiàng)按規(guī)定上交，在各種票據(jù)核銷后，應(yīng)對整本票據(jù)報(bào)收款項(xiàng)有否上交進(jìn)行核查。

篇3：物業(yè)服務(wù)公司發(fā)票及收據(jù)管理制度

　　物業(yè)服務(wù)公司發(fā)票及收據(jù)管理制度

　　一、總則

　　1.根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其它有關(guān)規(guī)定制定本制度。

　　2.本公司所有發(fā)票、收據(jù)（指有價值的收據(jù)）及票據(jù)（以下簡稱票據(jù)）均屬本制度管理的范圍。

　　3.財(cái)務(wù)管理部統(tǒng)一負(fù)責(zé)本公司各種票據(jù)的管理工作。

　　4.各種票據(jù)的種類、使用范圍由財(cái)務(wù)管理部規(guī)定。

　　二、各種票據(jù)的購買及印刷

　　1.屬國家統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)票由財(cái)務(wù)管理部指定專人向有關(guān)稅務(wù)部門購買。

　　2.經(jīng)有關(guān)稅務(wù)部門批準(zhǔn)公司自行印制發(fā)票時，由財(cái)務(wù)管理部提出式樣經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)，并報(bào)有關(guān)稅務(wù)部門批準(zhǔn)后，在稅務(wù)部門指定的印刷單位印制。

　　3.公司使用的各種發(fā)票、收據(jù)屬代收的部分，使用代收單位的發(fā)票、收據(jù)；屬公司的收據(jù)需印制時，由財(cái)務(wù)管理部提出式樣經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行印制；屬各部門專用的票據(jù)需印制時，由需用部門提出式樣，經(jīng)財(cái)務(wù)管理部審核，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后印制。

　　4.財(cái)務(wù)管理部專管人員必須對購買、印刷或代收單位提供的各種票據(jù)進(jìn)行驗(yàn)收，詳細(xì)清點(diǎn)數(shù)量、檢查有無印刷錯誤。數(shù)量有誤或印刷有錯誤的應(yīng)拒收。各種票據(jù)驗(yàn)收后，應(yīng)按不同的票據(jù)登記驗(yàn)收日期、數(shù)量、起止號碼等，設(shè)專柜保管。

　　三、各種票據(jù)的領(lǐng)用

　　1.財(cái)務(wù)管理部專管人員應(yīng)設(shè)置各種票據(jù)領(lǐng)用登記簿，凡發(fā)放票據(jù)，必須登記領(lǐng)用的日期、數(shù)量、起止號碼等，并由領(lǐng)用人簽收。

　　2.使用發(fā)票或收據(jù)的部門必須指定專人負(fù)責(zé)各種票據(jù)的管理工作（以下簡稱票據(jù)專管人員）。

　　3.票據(jù)專管人員在向財(cái)務(wù)管理部領(lǐng)取各種票據(jù)時，必須辦理領(lǐng)用手續(xù)并清點(diǎn)數(shù)量、驗(yàn)看號碼，發(fā)現(xiàn)有號碼錯亂的，應(yīng)拒絕領(lǐng)用。

　　4.票據(jù)專管人員對所領(lǐng)用的各種票據(jù)必須妥善保管，在交付使用人員時，應(yīng)進(jìn)行登記、簽收。

　　四、各種票據(jù)的使用

　　1.各種票據(jù)需按《發(fā)票收據(jù)使用細(xì)則》的規(guī)定進(jìn)行使用。

　　2.各種票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時限、順序，逐欄、全部聯(lián)次一次性開具。

　　3.各種票據(jù)只能按規(guī)定的范圍進(jìn)行使用，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、跳號、拆本使用，或開具空白票據(jù)。

　　4.各種票據(jù)需交接使用時，應(yīng)辦理交接手續(xù)，寫明交接時票據(jù)的號碼。

　　5.接收人在接收各種票據(jù)時，如發(fā)現(xiàn)所交接的票據(jù)存在問題，可拒絕接收，并立即報(bào)告主管人員。情節(jié)嚴(yán)重時，應(yīng)立即報(bào)告財(cái)務(wù)管理部。

　　五、各種票據(jù)的檢查和核銷

　　1.財(cái)務(wù)管理部有權(quán)對各種票據(jù)的使用隨時進(jìn)行檢查。

　　2.已用完的各種票據(jù)必須立即向財(cái)務(wù)管理部進(jìn)行核銷。

　　3.財(cái)務(wù)管理部專管人員在核銷各種票據(jù)時，必須對票據(jù)進(jìn)行檢查。發(fā)現(xiàn)有使用不當(dāng)?shù)模瑧?yīng)提出意見進(jìn)行糾正；發(fā)現(xiàn)有問題的，應(yīng)立即報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理。

　　4.財(cái)務(wù)管理部專管人員應(yīng)隨時核查使用各種票據(jù)的人員有否及時將所收款項(xiàng)按規(guī)定上交。在各種票據(jù)核銷后，應(yīng)對整本票據(jù)報(bào)收款項(xiàng)有否上交進(jìn)行核查。