別墅項(xiàng)目物業(yè)財(cái)務(wù)管理工作模式、制度

　　1 物業(yè)管理財(cái)務(wù)運(yùn)作模式　　據(jù)財(cái)政部"財(cái)基字[1998]第7號文件"《物業(yè)管理企業(yè)財(cái)務(wù)管理》規(guī)定，并結(jié)合由國家發(fā)改委，建設(shè)部聯(lián)合下發(fā)的且于20**年1月1日起實(shí)施的《物業(yè)服務(wù)收費(fèi)管理辦法》的規(guī)定，以及會計(jì)法及相關(guān)法規(guī)，作為物業(yè)管理企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)作模式

　　2 相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度

　　財(cái)務(wù)管理制度依照《物業(yè)管理企業(yè)財(cái)務(wù)管理》的要求和國家相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度的要求，主要項(xiàng)目如下：

　　(1)建帳制度

　　-總帳建帳原則：依服務(wù)行業(yè)科目設(shè)定

　　-明細(xì)帳建帳原則：以XX地別墅的具體特點(diǎn)，設(shè)置明細(xì)帳，如按業(yè)態(tài)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不同分開商住收支帳，底商收支帳等

　　-日記帳建帳原則：控制現(xiàn)金銀行等資金情況，控制日常庫存進(jìn)出情況等

　　-備查帳建帳原則：用于帳外輔助統(tǒng)計(jì)工作，如應(yīng)收帳收繳率備查等

　　(2)費(fèi)用報(bào)銷制度

　　-報(bào)銷權(quán)限授權(quán)：僅項(xiàng)目經(jīng)理有報(bào)銷授權(quán)，權(quán)限上限及項(xiàng)目據(jù)公司統(tǒng)一要求及項(xiàng)目接管進(jìn)度而定

　　-報(bào)銷附件說明：符合財(cái)務(wù)要求和內(nèi)部控制要求

　　-報(bào)銷時間：每周規(guī)定固定日

　　(3)報(bào)表制度

　　-按我國企業(yè)會計(jì)制度規(guī)定，應(yīng)按期編報(bào)相應(yīng)報(bào)表

　　-按管理處收支期間，編報(bào)相應(yīng)報(bào)表

　　-其他為便于物業(yè)服務(wù)工作開展而提供的其他報(bào)表

　　-公示制度，按物業(yè)管理相關(guān)規(guī)定，每半年公示一次收支情況

　　(4)采購制度

　　-采購原則：同前述采購原則

　　-供應(yīng)商選定：貨比三家的原則

　　-采購申請流程　　(5)庫存管理制度

　　-入庫管理制度：審批齊全，單據(jù)齊全，實(shí)物數(shù)量單價(jià)合格，登記造冊

　　-出庫管理制度：審批授權(quán)，領(lǐng)用記錄，登記造冊

　　-盤點(diǎn)制度：定期盤點(diǎn)，帳實(shí)相符

　　-庫房安全管理制度：防火防盜，分類保管，專人保管

　　(6)備用金制度

　　-備用金限額及使用人授權(quán)：收款員備用金200元找零，采購員備用金

　　-備用金定期清查

　　(7)收費(fèi)制度

　　-收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及依據(jù)的建立：據(jù)國家相關(guān)規(guī)定及相關(guān)協(xié)議收費(fèi)，我司提供物業(yè)服務(wù)合同約定以外的服務(wù)，服務(wù)費(fèi)報(bào)發(fā)展商審定

　　-收費(fèi)帳單及每月掛計(jì)應(yīng)收業(yè)主帳目

　　-收費(fèi)流程：據(jù)業(yè)主公約約定日收費(fèi)，并據(jù)此準(zhǔn)備帳單

　　-欠費(fèi)統(tǒng)計(jì)：每月實(shí)行欠費(fèi)統(tǒng)計(jì)，報(bào)客務(wù)部追繳

　　(8)合同管理制度

　　-合同分類管理：收費(fèi)合同，付款合同，保險(xiǎn)合同

　　(9)固定資產(chǎn)管理制度

　　-申購制度：年度預(yù)算，月采購計(jì)劃

　　-保管制度：部門經(jīng)理負(fù)責(zé)制

　　-定期清查制度：自查及定期財(cái)產(chǎn)總查

　　(10)成本控制制度　　-成本控制目標(biāo)及方法

篇2：公司財(cái)務(wù)管理辦法

　　公司財(cái)務(wù)管理辦法

　　為適應(yīng)公司發(fā)展的需要，規(guī)范會計(jì)行為，統(tǒng)一會計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，保證資產(chǎn)的真實(shí)完整，維護(hù)公司的經(jīng)濟(jì)秩序，特制訂本辦法。

　　一、財(cái)務(wù)管理體制

　　1.公司設(shè)立財(cái)務(wù)部。業(yè)務(wù)上按照《會計(jì)法》、公司有關(guān)管理辦法及本辦法進(jìn)行會計(jì)核算，實(shí)行會計(jì)監(jiān)督。行政上對公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)，并充分接受財(cái)務(wù)總監(jiān)對公司的財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督。

　　2.總經(jīng)理對公司會計(jì)工作和會計(jì)資料的真實(shí)性、完整性、及時性負(fù)責(zé)。

　　3.財(cái)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算的管理體制。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)沈陽重型華揚(yáng)機(jī)電設(shè)備有限公司(以下簡稱為公司)的財(cái)務(wù)核算、會計(jì)日常工作及依法納稅工作并負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)物資的真實(shí)與完整，在會計(jì)法和公司有關(guān)管理辦法的范圍內(nèi)開展各項(xiàng)工作。對公司的資產(chǎn)無轉(zhuǎn)讓、處置、對外擔(dān)保和抵押權(quán)力。

　　二、公司采用的主要會計(jì)政策：

　　1.會計(jì)年度：采用公歷制，即每年一月一日至十二月三十一日。

　　2.記帳本位幣：以人民幣為記帳本位幣。對發(fā)生的外幣經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，采用當(dāng)月1日中華人民銀行公布的基礎(chǔ)匯價(jià)折合人民幣記帳。期末，對外幣帳戶的外幣余額按當(dāng)日的基礎(chǔ)匯價(jià)調(diào)整，差額計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。

　　3.計(jì)價(jià)基礎(chǔ)：實(shí)際成本法。

　　4.記帳原則及記賬方法：按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，采用借貸復(fù)式記帳法。

　　5.現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)：持有的期限短、流動性強(qiáng)，易轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金價(jià)值變現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資，確定為現(xiàn)金等價(jià)物。

　　6.短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備：按國家政策規(guī)定計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備。

　　7.壞帳核算方法：采用備抵法，按應(yīng)收帳款，其他應(yīng)收款、應(yīng)收票據(jù)期末余額的3‰計(jì)提。

　　8.存貨：發(fā)出材料、商品按實(shí)際成本計(jì)價(jià)采用加權(quán)平均法。年末按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量。低值易耗品的攤銷按一次攤銷法。存貨的跌價(jià)準(zhǔn)備按單個存貨項(xiàng)目計(jì)提。

　　9.長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法。按國家規(guī)定計(jì)提長期投資的跌價(jià)準(zhǔn)備。

　　10.固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)、折舊及跌價(jià)準(zhǔn)備。

　　(1)固定資產(chǎn)為同時具備以下特征的有形資產(chǎn)：

　　1、為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)，出租或經(jīng)營管理持有的;

　　2、使用年限超過一年;

　　3、單位價(jià)值在2,000.00元以上。

　　(2)固定資產(chǎn)折舊采用直線法平均計(jì)算，并按固定資產(chǎn)類別、原價(jià)、估計(jì)使用年限確定其折舊年限及折舊率(凈殘值率不予考慮)如下：

　　資產(chǎn)類別折舊年限年折舊率房屋及建筑物

　　11 9.09%

　　房屋及建筑物

　　10

　　10%

　　機(jī)器設(shè)備

　　11

　　9.09%

　　機(jī)器設(shè)備

　　15

　　6.66%

　　運(yùn)輸工具

　　8

　　12.5%

　　工具

　　5

　　20%

　　工具

　　10

　　10%

　　辦公用電子設(shè)備

　　33.33%

　　辦公用電子設(shè)備

　　5

　　20%

　　辦公用電子設(shè)備

　　10

　　10%

篇3：業(yè)主委員會財(cái)務(wù)管理制度

　　為堅(jiān)持服務(wù)業(yè)主、節(jié)儉辦事的宗旨，防止因權(quán)力集中缺失監(jiān)督、滋生腐敗及濫用職權(quán)行為的發(fā)生。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本小區(qū)實(shí)際情況，制定民警小區(qū)業(yè)主委員會(以下簡稱業(yè)委會)財(cái)務(wù)管理制度。

第一條 財(cái)務(wù)收入范圍

　　1、向各位業(yè)主收取的各項(xiàng)必須開支費(fèi)用;

　　2、公共設(shè)施、場所的租賃費(fèi)和出讓金;

　　3、墻體、樓頂?shù)刃^(qū)內(nèi)公共場所廣告費(fèi)、門面、地面收費(fèi)中屬業(yè)委會應(yīng)提作經(jīng)費(fèi)的部分;

　　4、經(jīng)業(yè)委會研究同意向業(yè)主公告后的其他合法收入。

第二條 財(cái)務(wù)開支范圍

　　1、支付聘用工作人員的工資;

　　2、維持正常工作必須的工具、辦公用品及有關(guān)費(fèi)用;

　　3、業(yè)主代表大會會議費(fèi)用和業(yè)主委員會會議費(fèi)用;

　　4、小區(qū)物業(yè)招標(biāo)費(fèi)用，包括宣傳廣告費(fèi)、評估費(fèi)、公告等費(fèi)用;

　　5、小區(qū)維權(quán)費(fèi)用，包括訴訟費(fèi)、律師費(fèi)、取證等費(fèi)用;

　　6、小區(qū)公共設(shè)施，設(shè)備維護(hù)維修費(fèi)用，須在資金充盈的情況下?經(jīng)業(yè)主代表大會審批后有計(jì)劃地安排;

　　7、其他經(jīng)業(yè)主代表大會同意的額外開支。

第三條 賬目管理

　　業(yè)委會財(cái)務(wù)專委須監(jiān)督做好現(xiàn)金收支日記賬以及收支單據(jù)的填制、審核、財(cái)務(wù)公開的工作。支出票據(jù)必須注明發(fā)生事項(xiàng)、時間、由經(jīng)辦人、負(fù)責(zé)人簽字，做到手續(xù)齊全。所有財(cái)務(wù)收支賬目由會計(jì)或負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)工作的業(yè)委會成員保管登記，其他人員不得經(jīng)手保管和干預(yù)財(cái)務(wù)賬目管理工作。賬目保管人更換的，須經(jīng)業(yè)委會主任、副主任簽名認(rèn)可監(jiān)督下進(jìn)行交接，由三方簽字確認(rèn)。

第四條 資金管理

　　業(yè)委會在銀行開設(shè)專門賬戶由專人負(fù)責(zé)銀行現(xiàn)金存取。其他任何人員不得保管、私存業(yè)委會的資金。除業(yè)委會共同議定的款項(xiàng)外業(yè)委會資金不得用于因私或挪作他用。超過XX元的大額備用現(xiàn)金必須存入業(yè)委會指定的銀行賬戶。更換現(xiàn)金保管人或出納，要在業(yè)委會指定的委員的監(jiān)督下進(jìn)行交接，三方必須簽字確認(rèn)。提取XX元以上的現(xiàn)金，必須提前一天通知出納，提取2萬元以上的現(xiàn)金，必須提前2天通知出納，經(jīng)主任委員及分管財(cái)務(wù)副主任同意出納對現(xiàn)金金額確認(rèn)并登記然后轉(zhuǎn)交辦理人或當(dāng)事人。

第五條 費(fèi)用開支計(jì)劃

　　1、業(yè)委會應(yīng)當(dāng)制定年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算方案報(bào)業(yè)主代表大會決定，并于業(yè)主代表大會會議結(jié)束后7日內(nèi)以書面形式將年度預(yù)算、決算方案和經(jīng)費(fèi)收支賬目在小區(qū)大院內(nèi)公告，接受業(yè)主的質(zhì)詢監(jiān)督。每年業(yè)委會根據(jù)上期財(cái)務(wù)開支情況，預(yù)期本期將要發(fā)生的費(fèi)用，制定本期財(cái)務(wù)費(fèi)用開支計(jì)劃。財(cái)務(wù)費(fèi)用開支計(jì)劃可適當(dāng)留有余地，并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整，日常辦公費(fèi)用列入財(cái)務(wù)預(yù)算。

　　2、在小區(qū)維修基金保養(yǎng)期結(jié)束后，每年初根據(jù)小區(qū)公共設(shè)施設(shè)備實(shí)際狀況，在資金條件允許的情況下，制定維修計(jì)劃公示。

　　3、業(yè)委會必須每季度初將上季度的經(jīng)費(fèi)收支賬目在小區(qū)大院進(jìn)行公示，主動接受業(yè)主的質(zhì)詢和監(jiān)督。

第六條 審批權(quán)限及程序

　　1、正常開支以年度財(cái)務(wù)預(yù)算為準(zhǔn)?特殊開支須經(jīng)業(yè)委會研究批準(zhǔn)，具體開支費(fèi)用由當(dāng)事人書面申請。

　　2、在財(cái)務(wù)預(yù)算內(nèi)的開支：500元以內(nèi)的開支，由主任審批。500元以上1000元以下的開支不含1000元由業(yè)委會主任委員和主管財(cái)務(wù)委員審查簽字后方可開支，特殊開支須經(jīng)業(yè)委會研究同意后由主任、主管財(cái)務(wù)副主任審批。1000元以上XX元以下含XX元的須經(jīng)業(yè)委會會議簡易程序，半數(shù)以上的業(yè)委會委員簽字同意后方可開支，XX元以上的'開支已列入年度財(cái)務(wù)預(yù)算的由業(yè)委會會議研究同意，須有會議決議方可開支，為列入年度財(cái)務(wù)預(yù)算的，由業(yè)委會會議研究并經(jīng)半數(shù)以上委員表決同意須有會議決議后方可開支。

　　3、費(fèi)用報(bào)銷須經(jīng)辦人或當(dāng)事人在合法報(bào)銷單據(jù)上說明開支用途并簽字，審查同意開支的主任委員或副主任委員或參于業(yè)委會會議簡易程序的委員，簽字證明后確定。無法辦理合法憑證的由主任、副主任同審批。

第七條 附則

　　1、業(yè)主有權(quán)對業(yè)委會的賬目進(jìn)行預(yù)約查詢，分管的委員應(yīng)定期或不定期向業(yè)主委員會報(bào)告財(cái)務(wù)工作。

　　2、業(yè)委會委員違反上述規(guī)定的，經(jīng)業(yè)委會全體委員會議研究過半數(shù)以上同意呈報(bào)業(yè)主代表大會決定，終止其業(yè)委會委員資格。因個人行為造成損失及屬業(yè)主公產(chǎn)產(chǎn)流失的，由個人完全承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任及法律責(zé)任。