物業管理處開支審批實施細則

　　1. 營運開支審批

　　1.1 范圍:非業主,住客按金/基金等的物業管理處營運開支,一般多于RMB500。

　　1.2 申請程序

　　1.3 未經批準和有效報銷前的支出當個人借款處理

　　1.4 審批權

　　1.4.1物業管理處主管可簽批支付每單不多于RMB500。

　　1.4.2物業管理公司物業經理可簽批支付每單RMB3000或以下。

　　1.4.3物業管理公司財務總監(即項目中心財務總監)加簽每單RMB3,000至RMB30,000。

　　1.4.4物業管理公司總經理(即項目中心地區總監)加簽每單RMB[ ]以上。

　　1.4.5有效合同或預算。

　　1.5 復核

　　2. 備用現金開支審批

　　2.1最高存放金額:RMB5,000;申請現金補充備用現金金額:RMB500;存款應付約一星期需要。

　　2.2備用現金適用范圍：難以用支票形式支付的小額支出，一般不多于RMB200。

　　2.3申請程序。

　　2.4未經批準和有效報銷前的支出當個人借款處理。

　　2.5審批權

　　2.5.1物業管理處主管可簽批支付每單不多于RMB300

　　2.5.2物業管理公司物業經理可簽批支付每單RMB300以上

　　3. 合同方面

　　3.1 如已有合同之約束，及既定協議之金額，則由物業經理簽批后便完成審批。

　　3.2 未有合同,則按如下情況

　　3.2.1 對外簽約(備預算)

　　3.2.1.1 預算金額 30,000元或以上 審批: 總經理

　　3.2.1.2 預算金額 3,000-30,000元或以下 審批: 財務總監

　　3.2.1.3 預算金額 3,000元以下 審批: 物業經理

　　3. 貨幣資金及往來帳項管理

　　3.1現金管理

　　1.現金處理

　　1.1管理處的現金管理由現金出納和會計負責，現金出納，應每天登記當天的現金收支記錄及整理有關憑證資料，管理處負責人可以隨時監督檢查。

　　1.2管理處辦公室應儲存適量現金，現暫定500元，足夠3-5天內的日常零星開支。現金存量在規定的限額內。當現金余額到達現金存量下限時,由出納通知會計，并準備支票由物業經理簽署后提取現金。

　　1.3現金出納根據管理處開支情況，提出現金存量上下限報總部物業經理批準。

　　1.4辦公室應把現金儲存于保險箱內。

　　1.5保險箱密碼與保險箱鎖匙由二人分別持有管理，未得物業經理批準不得移交第三者。

　　1.6出納與會計每周末及月末下班前進行現金盤點;由出納填寫現金盤點登記表兩人共同簽字。月末盤點，會計核對現金帳無誤后，再由會計及出納共同簽署確認帳物相符。管理處負責人可以隨時進行監督盤點。出納每日必須登記現金日記帳， 保證賬目與現金數額相符，并每月與會計對帳。

　　2. 現金提款

　　2.1 管理處每月的用款由項目的專用帳戶開支。

　　2.2 管理處現金儲存量在規定限額內(現暫定在不超過5，000元。每當現金余額到達現金存量下限(500元)時，出納要通知會計，并準備轉帳支票預約簽署。財務部要每月咨詢管理處主管，建議財務部主管修訂現金存量上下限。

　　2.3 每次提款由出納負責安排，管理處派員與出納一同提款。

　　3.2按金管理

　　1.退還裝修押金及裝修工作證押金程序

　　1.1 裝修后3個月內，管理處對已裝修單位驗收合格后，填寫《裝修按金發還申請表》，并附上文件憑證.

　　1.2 管理處經理簽名同意后可予以退還裝修押金及工作證押金。

　　1.3 財務核實發還申請表后才發放款項。

　　3.3支出報銷流程

　　1. 支出簡化流程

　　1.1各部門需指定一人與財務部對口辦理有關支出報銷管理工作。(其它人員支出報銷亦統一由部門與財務部對口)

　　1.2 部門任何支出，先向財務部索取《付款申請表》，填好后連同有關單據合格、發票等并作背書，經部門負責人核實簽字。

　　1.3 管理處經理簽批后，再交財務部核對。會計核對后，將付款申請書及有關單據交財務部出納。

　　1.4出納登記現金日記帳，將簽署后的付款申請書與發票、原始憑證等交會計。

　　1.5財務部會計入帳，制作憑證。

　　1.6若要開支票，會計負責準確支票并安排蓋章。

　　1.7遇到物業經理審批權限以外，需要總部審批的支出，由物業經理與有關高層預約時間審批。

　　2.支出報銷時限

　　2.1由管理處負責人確定每周的某段時間天為報銷日期，非特殊情況，其它時間不審批報銷。

　　2.2管理處人員有因工預借款項，應在完成業務返回管理處后3日內報銷結帳，對有特殊情況的其清帳日期亦不得超過30天。出差前領款亦不可以早于出差前3天領款。

　　3.現金預支

　　3.1管理處貨品購買，盡可能地使用非現金結算方式 。

　　3.2預借現金必須填寫《借支單》，經管理處主管簽字后，向出納領款，副本留在出納處，正本予會計入帳，但出納及會計要在副本上簽署確認。預借現金必須在借出日起3日以內歸還/清帳。清賬前，借款人需個人承擔借款責任;每次借款不得越過人民幣3000元，若部門總借款共3次而未清賬時，共3000元便不可再預借款項。

　　3.3員工使用現金應取得原始憑證/合格方案并背書，填《付款申請表》，本人簽字后，交管理處經理批準簽字，會計審核，向出納領款。有預借現金者，應同時還清所借現金。

　　3.4若有特殊情況不能取得原始憑證/合格方案，用款人應以書面形式說明原因，并得到部門主管核實批準，財務部審核，作為自制憑證入帳。注：凡采購辦公用品及各種設備、物料要經行政部辦理入倉出倉手續，并簽字核實。

　　3.4 帳戶管理

　　1.戶口分類

　　物業管理公司 物業管理處

　　戶口類別 負責人 用 途 戶口類別 負責人 用 途

　　1、基本戶口 財務總監 作收支費用 1、小額戶口 物業經理 支付日常支出(儲備額不超過10,000元) (3000元以下)

　　2、大額戶口 財務總監 處理日常收款及轉帳至小額戶

　　3、按金戶口 財務總監 收取裝修按金、管理費按金

　　4、基金戶口 財務總監 收取資產儲備金注：每個管理處均開設以上類別戶口

　　2.戶口運作

　　1.小額戶

　　1.1 支付RMB3,000或以下物業管理處營運開支。

　　1.2小額戶運作類似備用金運作模式,資金不足時以實報實銷的形式大額戶轉入。

　　1.3小額戶不收管理費和其它物業管理處的收入。

　　1.4戶口簽名人除管理物業管理公司的地區總監與財務總監外，物業管理公司主管(KK LEUNG)可單獨執行。

　　2.大額戶

　　2.1 主要支付RMB3,000以上的物業管理處營運收入。

　　2.2大額戶運作類似公司的基本戶運作模式，資金不足時以實報實銷形式大額戶調入。

　　2.3大額戶收管理費和其它物業管理處的營運開支。

　　2.4資金不足由所屬物業管理公司免息借入補足，一些非一般支出經特定審批程序或會由基金戶撥入應付。

　　2.5戶口簽名人參考廣州項目中心下屬公司銀行戶運作模式，物業管理公司主管(KKLEUNG)可單獨簽RMB3000可以下的支票。

　　3.按金戶

　　3.1 專門收支物業管理處客戶的各類按金。

　　3.2 戶口簽名人參考廣州項口管理中心下屬公司銀行戶運作模式,物業管理公司主管(KK LEUNG)要單獨簽RMB3000或以下的支票。

　　4.基金戶

　　4.1 專門收支物業管理處客戶的各類基金。

　　4.2 一些非一般支出經特定審批程序或會由基金戶調撥至大額戶應付。

　　4.3 戶口簽名人參考廣州項目中心下屬公司銀行戶運作模式,物業管理公司主管

　　(KK LEUNG)可單獨簽RMB3000或以下的支票。

　　4. 固定資產的管理

　　4.1 計價方法

　　1. 資產計價采用歷史成本原則。

　　2.凡單位價值2，000元以上，使用期限在一年以上的，并在使用中保持原來物質形態的資產，列為固定資產。

　　3.設備或物品要作報廢,填寫《物品報廢申請表》

　　4.2折舊

　　1.折舊按照建時的成本價及預期可使用年限，以直線法每月計算，不預計殘值和清理費用。

　　2.購建的固定資產,從次月開始計提折舊;處理的固定資產從次月開始不計折舊。資產 預計可使用年限汽車 10年電腦及其輔件 3年家具 5年辦公室儀器 5年裝修 3年其它 報總部批準后執行

　　5.費用的管理

　　5.1報銷手續

　　1.用款申請

　　1.1購買大宗物品(1,000元以上)需做三份報價分析填報《報價分析表》;在有預算情況下1,000元以下由管理處經理審批：1,000元至3,000元由總部物業經理審批;3000元以上由總經理或授權物業經理審批。

　　2.報銷手續

　　2.1持原始憑證(購物發票)填寫《付款申請表》，經手人按審批單要求填寫后交管理處有關領導簽名。

　　2.2報銷審批單由管理處經理或有關領導簽名后，現金開支的結清余款，有備用金的補足備用金。1000元以下之零星開支費用，由管理處經理審批予以報銷。

　　3.備用金

　　3.1各部門主管因公需零星購物的可申請備用金，備用金限額管理處經理1,000元，各部門主管300元。

　　3.2申請備用金需填寫《借支單》由總部物業經理簽名同意，再到財務部領取，作為本部門購物使用。

　　4.車費報銷手續

　　4.1管理處派員外出辦事，根據取回的合理憑證填寫《付款申請表》(車票)貼在后面，經手人簽名、交由有關領導審批簽名后結清余款。

　　5.2工資發放

　　1.工資發放

　　1.1財務部于每月2日前將工資發放資料報總部物業經理審批。

　　1.2物業經理應在每月2日前審批完畢，并將工資發放資料返回管理處財務部。

　　1.3管理處于每月8日根據審批后的工資資料發放工資。

　　1.4財務部負責準備支票及匯款單。

　　1.5人事部負責考勤及核實出席時間

　　5.3應酬費用

　　1.應酬費用

　　1.1所有應酬費用(包括送禮)必須由財務部另冊詳盡列同被接待單位的資料、日期、人數、地點。

　　1.2與管理處有關的對外單位發生的應酬費用，管理處人員內部的文娛活動費用，應在預算中另列。

　　1.3應酬費用只為管理處部份有業務上需要的員工而設。各部門員工的應酬費必須事先經公司主管經理同意。

　　1.4管理處每月應酬費用不得超出預算上限，及每次應酬費用不得超出RMB500元。若管理處主管認為當月需較多應酬或某次應酬將超出標準時，應預先請示物業經理批準后,方能之。

　　6.營業收入的管理

　　6.1 管理費收取指引涉及部門：管理處管業部、財務部

　　1.繳交管理費方法

　　1.1繳交現金

　　1.2銀行劃帳

　　2.出管理費單之安排(包括日期、部門跟進)

　　3.追收程序

　　3.1正常-發通知書致業戶

　　3.2欠費追收-特別函件

　　3.3再跟進追收-律師信

　　4.每段時間報告

　　4.1每周管理費收取明細

　　4.2每二周管理費收取明細

　　4.3每月管理費收取明細

　　5.表格

　　5.1管理費事宜(表格一)

　　5.2再次催款通知(表格二)

　　5.3最后催繳通知(表格三)

　　5.4管理費收取明細(適用每周，每二周，每月)

篇2：房地產公司借款和各項費用開支標準及審批程序

　　

　　房地產公司借款和各項費用開支標準及審批程序

　　第一條為進一步完善財務管理，嚴格執行財務制度，依據規范化管理實施大綱，特制定本標準及程序。

　　第二條借款及報銷審批程序

　　1、出差人員借款，必須先到財務部領取"借款憑證"，寫明出差時間、地點，借款金額原則按"往返車費+(住宿費+生活補助)預計出差天數"計算借款金額，填寫好該憑證后，先經部門經理同意，再由財務經理批準，最后總經理審批后，方予借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款。

　　2、凡員工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。

　　3、其他臨時借款，如購置款、業務費、周轉金等，審批程序同第二條第一款。試用人員借支旅差費或臨時借款，須由正式員工出具擔保書或簽認擔保，方可辦理，若借款人未能償還借款，擔保人負有連帶責任。

　　4、借款出差人員回公司后，三天內應按規定到財務部報賬，報賬后結欠部分金額或三天內不辦理報銷手續的人員欠款，財務部門有權通知行政部在當月工資中扣回。

　　5、報銷審批時應具備的憑證："請購審批單"或"費用審批單"，原始發票、物品明細表。在所附憑單上，要由經辦人簽字，主管部門經理簽字和財務經理簽字。

　　第三條出差開支標準及報銷審批

　　1、公司職工出差乘坐車、船、飛機和住宿、伙食、市內交通費，按下表規定執行(詳見附表一)。各部門負責人應嚴格控制外出人員，并考慮完成任務的期限，確定出差日期。對因公外出人員均對號入座按標準辦理應報銷費用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標準的40%計發給個人;如不足標準住宿的，按節約額的50%計發給個人;如超標準住宿的，超支部分一律由個人自己負擔。

　　2、公司人員出差的交通費一律按附表標準套用。具體對下列情況均以有關規定執行如下：

　　(1)乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上的，或連續乘車時間超過12小時的，可購火車硬鋪票和輪船三等艙。

　　(2)乘坐火車符合1條規定而不買臥鋪票的，節省下的臥鋪票費，發給個人，但為了計算方便，規定按本人實際乘坐的火車硬席票價的50%發放。

　　(3)公司人員出差，事先經單位領導批準就近回家省親辦事的，應憑車船票價按實支報，不發繞道和在家期間的出差伙食補助費、住宿費。

　　(4)出差期間乘坐直達特別快車暫按乘車一般特別快車不坐臥鋪補助的規定執行，即按硬座票價的45%計發補助費，因使用空調設備而另外加收的費用不計入票價之內。

　　(5)公司人員調動工作，核發差旅費以其調入地區執行標準計發。調入人員的交通、住宿、伙食補助除照公司規定執行外，其他開支參照有關規定執行。出差人員在出差地因病住院期間，按標準發給伙食補助費，不發交通費和住宿費。住院超過一個月的停發伙食補助費。

　　(6)公司人員參加在外地召開的各類會議，除有會議主辦單位出具的食宿費自理的證明，可回公司按出差標準領取伙食費補助;住宿費憑住宿處發票按公司規定標準執行外，其余情況一概不領發有關費用。

　　(7)員工赴外地學習培訓超過30天以上的部分，培訓期間食宿費自理的，按相關職位標準的50%計發。

　　3、出差補助按出差起止時間("算頭不算尾")每天只享有伙食補助，補助標準按附表發放。

　　4、出差市內短途交通費按附表中相應人均標準，憑票據據實報銷。

　　5、其他雜費如村包裹費、電話費，雜項費用控制在人均每天10元內，憑單據報銷。

　　6、車船票按出差規定的往返地點、里程，憑票據核準報銷。

　　7、因特殊情況出差需乘坐飛機，由公司總經理批準，連續三個月虧損部門人員出差，一律不準乘坐飛機。

　　8、據出差人員事先理好的報銷單據，先由會計對單據全面審核，同時按出差天數填上住勤補貼，然后由部門經理簽字認報財務經理、公司總經理審批后，方能報銷。

　　9、出差人員不得以電話費、傳真費名義沖減超標住宿費，電話費和傳真費必須在住宿發票和賬務清單中單列。

　　10、出差期間發生的個人餐費、洗衣費、飲料費、健身桑拿費、美容美發費等一律由出差人員自負，不能報銷。

　　11、出差期間的宴請費用不在差旅費中報銷，單獨列在業務招待費中審批報銷。

　　12、同性別兩人一起出差，只能住一間雙人房，按一個人(職務較高者)住宿標準計算。

　　13.、出差人員在外住宿超過兩天，如有特殊情況未住飯店(如住朋友、親戚家)，可以給予每人標準規定的未住宿補助。

　　14、出差在外期間，一般不對外宴請和對外贈送禮品，如確有需要必須事先請示公司領導。

　　15、員工探親交通費按國家規定辦法執行。

　　第四條業務招待費標準及審批

　　1、因業務需要開支招待費的，由部門經理填寫招待費審批單，報總經理批準。業務招待費報銷單據必須有稅務部門的正式發票，列明公司抬頭，數字分明，先由經手人簽名，注明用途，部門經理加簽證實，再報財務經理審核，然后由總經理審批，方能付款報銷。

　　2、超審批金額外的業務招待費，一般不予開支，如有特殊情況，須經總經理審核加簽公司大型招待活動及單筆金額超過2000元的招待

　　費用，須經董事長批準并簽字報銷。

　　第五條福利費開支標準及審批

　　1、公司統一提取的工會經費和福利、獎勵基金，由財務部統一集中管理，有關開支規定另行制定。

　　2、其他福利性開支，100元以下由財務部經理批準，超過100元的開支一律報公司總經理批準。

　　第六條其他費用開支標準及審批

　　1、屬生產經營性的各項費用，2000元以內的憑稅務部門的正式發票，先由經辦人和部門經理簽名后，報分管領導、財務經理審核后，然后送總經理批準報銷。

　　2、屬非生產經營性的各項費用，5000元以內的按第六條第一款執行，超過5000元的報董事長批準。

篇3：休閑會館財務開支管理審批權限

　　休閑會館財務開支管理及審批權限

　　為了加強會館資金管理，節約開支，使各項費用支出按計劃合理控制，現就支出管理權限，審批程序制定如下管理辦法：

　　一、為合理使用有限的資金，嚴格控制各項支出，會館開支堅持由總經理一支筆簽字的原則，為了減輕總經理繁忙的事物，集中精力抓大事，對一些常規性的開支如員工工資、獎金、罰款、出差審批等事宜要依據總經理審核意見，由財務部長審批。餐廳每天的物資采購（酒水除外）由餐飲部經理簽字，財務部長審核簽字后可予報帳。水、暖、電維修的備品備件的采購由物業公司經理審核簽字后，憑票由財務部長簽字后報銷；中源大廈裝修和土建工程所涉及的債務仍須由董事長簽字報銷。

　　對經營過程中正常的打折、免單、宴請等特殊的結算方式及業務所需的招待費用，由總經理和董事長商榷后，總經理批示財務做出處理；如遇特殊情況，總經理也有臨時處置權，事后再向董事長匯報。

　　二、浴區各部門所需日常消耗物品（餐廳，水、暖、電除外）均由相關部門先提出審購計劃，審購單包括品名、數量、規格、品牌、產地等。經營業部主任簽字后報總經理辦公室（文秘），由總經理批準交財務部負責指令采購；非日常消耗品，還需要營業經理審核。辦公用品采購由辦公室（文秘）列出采購計劃，由總經理批準交財務部負責指令采購（總經理通過微機隨時掌握庫存擁有量），并辦理相關入庫手續。

　　三、各部門領取物品時，均按各部門記帳核算，餐廳和水、暖、電由餐廳經理和物業經理審核簽字后，保管方可付貨；浴區領取物品時，保管見各部門營業部主任簽字及營業經理簽字方可付貨，付貨后將出庫單的財務聯及時轉交財務，以便按部門分別進行核算。

　　四、浴場（含水、暖、電）經營性所需消耗物品的采購，單位價值在1000元以下的，由總經理審核，單位價值在1000元以上的經營性物品和所有非經營性物品均由總經理和董事長商榷后，由總經理批準。需入庫的物品要按照財務規定的程序，由庫管驗收入庫。

　　五、餐廳日常周轉性所需的物資（酒水除外）和單位價值在100元以下的非生產經營性物資，可由餐廳經理直接審批，但不得造成超儲積壓；非生產經營性物資價值在100元以上的，或大量特殊購入經營性物資時，均由總經理審批。雖然餐廳所需材料物資大多可直接入餐廳管理使用，但是必須由保管和核單員點數、過稱，并與采購、廚師長同時

　　六、各部門的零顯支出和差旅費由總經理批單，報銷時由經辦人填單，部門負責人簽字，財務部長批準方可報銷。如有特殊情況須請示總經理同意后先支付，待總經理抵達公司后，經辦人應及時辦理補批手續。（注：有關差旅費的報銷標準另行制訂）

　　七、凡購入工程設備，接受勞務等大型支出需分期付款的，每次支付均需總經理和董事長商榷后總經理審批，會計應隨時掌握對各項目、各設備、各單位的付款情況，并定時向領導提供應付款，已付款及未付款的財務數據。依據合同需扣除保質金的在保質期內要扣除保質金，到最后結算期時，取得供貨方提供的正規發票后經總經理批準方可付款。八、內部員工因公借款時，由借款人填寫借款單，經部門負責人簽字再報總經理批準，出納按財務規定對借款單核對后方可支付；如員工因特殊情況急需借款，由部門經理簽字報總經理批準。

　　九、員工工資標準的制定先由人事部擬定方案后，經總經理和董事長商榷后，經總經理簽字執行。各部門應嚴格控制加班加點工資，確需工作需要的須經部門負責人批示。每月由人力資源部作出工資表（含獎罰）報總經理簽字后，再由財務部門提款發放。

　　以上開支管理及審核權限系根據財務管理制度并結合會館的具體情況而制定，如有不妥之處或不完善的地方，在試行中將會逐步修改健全。