管理處預算及審批預算流程
1.預算制度
1.1管理處的一切財務收支活動都要按財務預算執(zhí)行，受財務預算的制約;
1.2管理處的財務預算由年度財務預算、季度財務預算組成;
1.3管理處的財務預算要樹立全局觀念，搞好綜合平衡，做到統(tǒng)籌兼顧;
1.4財務預算需經地區(qū)總監(jiān)審批后才能執(zhí)行;
1.5預算編制禁止巧立名目，弄虛作假。
2.預算編制根據(jù)
2.1 管理處業(yè)務范圍及工作方式;
2.2 管理處所在地區(qū)生活及工資水平;
2.3由管理處付薪的員工人數(shù);
2.4 管理處擁有或控制的固定資產的構成及數(shù)量、價值等;
2.5租賃的房屋、設施等的數(shù)量及價格;
2.6 其它
3.預算編制、審批及撥款流程
3.1前季度第二個月月末各管理處部門向財務提供預算所需數(shù)據(jù)，然后財務部按總部統(tǒng)一規(guī)定之預算格式編制。
3.2 管理處在前季度第三個月第一個星期，將預算報物業(yè)經理審批。
3.3物業(yè)經理收到各管理處預算，在10日內審批完成。
3.4 審批完畢后，交地區(qū)總監(jiān)最后審批，審批于5日內完成。
3.5 審批后的財務預算，及時回復各管理處并通知公司總部(項目中心)財務部。
3.6公司總部財務部根據(jù)審批后的管理處預算的撥款金額、撥款時間等，及時為各管理處撥款。
4.預算與實際對比
4.1 各管理處的財務報告，要有反映預算數(shù)與實際完成數(shù)對比資料;
4.2 實際完成數(shù)大于預算5%以上時，要有文字說明;
4.3 實際完成數(shù)小于預算10%以上時，要有文字說明
篇2：寫字樓物業(yè)費收支預算表
物業(yè)公司20**年寫字樓物業(yè)費收支預算表
單位：元
一、物業(yè)公司支出89617.93 /月
1、綜合管理費：11397.70
1.1 各級人員費用(自招)10327.70
職級人數(shù)基本工資月福利附加福利月度基本工資小計年度合計
經理16000.00 2172.00 155.70 8327.70 99932.40
工程維修0.53000.00 2000.00 24000.00
合計：1.59000.00 2172.00 155.70 10327.70 123932.40
1.2 物業(yè)公司辦公行政費1070.00/月
項目月度費用年度費用備注
寫字樓辦公費200.00 2400.00 辦公用品
寫字樓電話費0.00 0.00
寫字樓水電費0.00 0.00
工作餐200.00 2400.00
差旅交通費50.00 600.00 季度、年度會議或培訓交通費
制服費65.00 780.00 供方服裝費(由供方承擔)
折舊費0.00 0.00
低值易耗品105.00 1260.00 照相機
業(yè)務招待費250.00 3000.00 暫未發(fā)生該類支出
其他200.00 2400.00 上墻資料、標識標牌、體系文件
管理費0.00 0.00 考核數(shù)
合計：1070.00 12840.00
2.保潔費17700.00 /月
2.1 外判保潔服務合同費17700.00 /月
項目月度費用年度費用備注
日常保潔17700.00 212400.00 單價2950
合計：17700.00 212400.00
2.2 其他0.00 /月
項目月度費用年度費用備注
保潔用品消耗0.00 0.00
外墻清洗0.00 0.00 、
合計：0.00 0.00
3、秩序維護費：46500.00 /月
3.1 外判秩序維護服務合同費46500.00 /月
項目月度費用年度費用備注
日常秩序維護46500.00 558000.00 單價3100
合計：46500.00 558000.00
3.2 其他0.00 /月
項目月度費用年度費用備注
用品消耗0.00 0.00
治安聯(lián)防費0.00 0.00
合計：0.00 0.00
4.綠化養(yǎng)護費5000.00 /月
項 目月度費用年度費用備注及估算面積
綠化養(yǎng)護費5000.00 60000.00
大堂擺花0.00 0.00
綠化補種0.00 0.00
合計：5000.00 60000.00
5.設備設施維護運行費3750.00/月
5.1 電梯維護運行費0.00/月
項目臺數(shù)單臺費用月度費用年度費用備注
電梯保養(yǎng)費0.000.00
電梯年檢/辦證費0.000.00
電梯修理費0.000.00
合計：0.000.00
5.2 水泵運行保養(yǎng)費0.00 /月
項目數(shù)量單臺費用月度費用年度費用備注
生活水泵保養(yǎng)費0.00 0.00
潛水泵保養(yǎng)費0.00 0.00
消防、噴淋泵保養(yǎng)費0.00 0.00
水箱清洗費0.00 0.00
不可預見0.00 0.00
合計：0.00 0.00
5.3 設備檢測費用0.00/月
項 目數(shù)量單項費用月度費用年度費用備注
避雷檢測費0.000.00
電氣設備檢測費0.000.00
車庫機械設備0.000.00
鍋爐設備0.000.00
中央空調水處理0.000.00
消防系統(tǒng)0.000.00
合計：0.000.00
5.4 設備設施維護費3750.00 /月
設備定期維護合同費用3750.00 /月
項 目估算單價月度費用月份年度維護費備注及估算面積(M2)
設備設施維護費0.00 120.00 全委托
消防系統(tǒng)2333.33 1228000.00
弱電系統(tǒng)1416.67 1217000.00
機械車位0.00 120.00
合計：3750.00 45000.00
5.5 公共區(qū)域能耗費0.00/月
5.6 設施設備維修材料費0.00/月
項 目月度費用年度費用備注
公共區(qū)域0.000.00
合計：0.000.00
6.保險費用0.00 /月
項目月度費用年度費用備注
物業(yè)責任險0.00 0.00
公眾責任險0.00 0.00
一切財產險0.00 0.00
合計0.00 0.00
7.稅費5270.23/月
8.管理酬金0.00/月
9.車位費(業(yè)委會/開發(fā)商)0.00/月
二、收入匯總：98509.00/月
項目收費標準建筑面積月度收入年度收入
1.管理費98509.00 1182108.00
1.1 管理費98509.00 1182108.00 收繳率 %
1.2 其他收入收繳率 %
1.30.00
2.設施設備運行保養(yǎng)維修費0.00 0.00 收繳率 %
3.經營性收入0.00 0.00
3.1 公共設施收益0.00
3.2 停車費0.00
3.3 其他經營收入0.00
合計收入：98509.00 1182108.00
三、年度收支盈虧
序號項目年度收入年度支出盈虧備注
1管理費1182108.00 1030415.18 151692.82
2設施設備運行保養(yǎng)維修費及維修費0.00 45000.00 (45000.00)
3經營性收入0.00 0.00 0.00
合計1182108.00 1075415.18 106692.82
年 度 支 出 表
支出
序號費用名稱費用支出(月度)費用支出(年度)
1工資及津貼9155.70109868.40
2職工四金款2172.0026064.00
3工作餐200.002400.00
4水電費0.000.00
5電話費0.000.00
6差旅交通費50.00600.00
7辦公費200.002400.00
8業(yè)務招待費250.003000.00
9制服費65.00780.00
10折舊費0.000.00
11低值易耗品105.001260.00
12保險費0.000.00
13清潔費17700.00212400.00
14車位費0.000.00
15保安費46500.00558000.00
16綠化費5000.0060000.00
17各種維修材料0.000.00
18水泵公燈電梯等-電梯保養(yǎng)及維修0.000.00
19水泵公燈電梯等-設施設備保養(yǎng)及維修3750.0045000.00
20水泵公燈電梯等-水泵保養(yǎng)及維修0.000.00
21水泵公燈電梯等-運行能耗費0.000.00
22其他200.002400.00
23稅費5270.2363242.78
24酬金/管理費0.000.00
小計90617.931087415.18
篇3：物業(yè)企業(yè)的預算管理
物業(yè)企業(yè)的預算管理
全面預算管理是企業(yè)經營運作的重要工具，是企業(yè)管理支持流程之一，幫助企業(yè)改善未來的經營狀況，衡量市場經濟中企業(yè)業(yè)績的標準，加強企業(yè)內各部門相互協(xié)調和溝通。企業(yè)要重視“全員”、“全額”、“全程”的預算管理模式。
國務院頒布的 《 物業(yè)管理條例 》 和建設部制定的 《 物業(yè)服務收費管理辦法 》 中明確指出業(yè)主與物業(yè)管理企業(yè)可以采取包干制、酬金制等形式約定物業(yè)服務費用。上海也出臺了 《 上海市物業(yè)服務標準與收費指南 》 推行菜單化收費，要求物業(yè)管理企業(yè)應向業(yè)主大會或者全體業(yè)主公布物業(yè)服務資金年度預決算。可見，物業(yè)管理企業(yè)在經營過程中需要重視加強預算管理。
全面預算管理是企業(yè)日常經營運作的重要工具，是企業(yè)管理支持流程之一，與其它管理支持流程相互作用，共同支持企業(yè)的業(yè)務流程(營銷管理、計劃管理、采購與生產管理、庫存管理)。通過實施全面預算管理，可以明確并量化企業(yè)的經營目標，規(guī)范企業(yè)的管理控制，落實各責任中心的責任，明確各級責權，明確考核依據(jù)。
一、預算管理的定義及意義
所謂預算管理，是企業(yè)對于未來一定時期內的收入和支出制定計劃的一項經濟管理活動，是內部控制制度的重要組成部分。 20 世紀初，預算管理就開始出現(xiàn)在企業(yè)管理的實踐中， 1920 年美國通用汽車公司就把預算管理作為“對分部責任進行集中控制”的重要工具。
在我國，隨著現(xiàn)代企業(yè)制度的推行，企業(yè)預算管理的作用越來越重要，其作用如下：
1 、幫助企業(yè)改善未來的經營狀況。通過編制預算，潛在的困難能盡可能地事先預見，從而防患于未然，幫助企業(yè)改善未來的經營狀況，降低經營風險。
2 、衡量市場經濟中企業(yè)業(yè)績的標準。使用歷史數(shù)據(jù)評價業(yè)績，存在著兩個不足：一是在市場經濟情況下企業(yè)競爭、經濟形勢和其他因素不斷變化，使得現(xiàn)在與過去的業(yè)績之間缺乏可比性;第二個不足是將來的一些機會因過去不存在而可能被忽視。預算可提醒企業(yè)經營者考慮到新市場環(huán)境下可能產生的收入、成本和利潤。
3 、加強企業(yè)內各部門相互協(xié)調和溝通。通過預算可以促使各部門不僅考慮本部門的工作目標，還要考慮部門之間各方面的關系;通過預算可以使每個部門、每個員工知道自己在一系列配套計劃中的工作目標，促進協(xié)調與溝通，提高整體工作效率。
在我國，國有企業(yè)從計劃體制下的統(tǒng)收統(tǒng)支到后來的承包制，沒有經歷過真正意義的預算管理。以筆者所在企業(yè)為例，是由后勤部門改制發(fā)展而來，預算管理基礎十分薄弱。長期依托上級集團的良好經濟收益，依靠經營目標、任期目標來籠統(tǒng)的進行企業(yè)規(guī)劃，開支隨意性大，收益和成本不能進行有機的配比。從 20** 年開始，企業(yè)開始逐步推行了預算管理，情況逐步得到改善。推行預算管理對企業(yè)了解自身財務狀況，有效調動和分配資源、把握機遇、爭取主動等具有重要意義。
二、預算管理與其他傳統(tǒng)管理的區(qū)別與關系
首先要分清預算管理與企業(yè)經營計劃的區(qū)別。企業(yè)經營計劃是對企業(yè)一年或一個經營期間目標的一種描述，是粗線條的;而預算是對經營計劃的歸類、分解和細化，并用會計專業(yè)語言進行組合、闡述和解釋，更加具體化、明確化和嚴謹化，信息量大、可操作性強、權威性強。
其次要分清預算管理與預算成本的區(qū)別。如前所述，預算是一項需要把握大量信息、投入大量精力去做，才能收到較好效果的工作，這點類似工程項目，要經過立項、可行性分析、編制、審批、執(zhí)行、監(jiān)督、考評的嚴格程序，投入的成本較大。因此，要求預算編制的時間充分，信息量充足，避免以偏概全，既然有必要投入較大的成本搞預算，就一定要經過嚴厲科學的論證，力求合理化，避免數(shù)字游戲;監(jiān)督與獎懲措施必須配套，維護預算的嚴厲性和權威性。而在物業(yè)管理企業(yè)的運作中，若預算管理不到位，會造成項目核算的不完整，物業(yè)費用估算的不合理，在項目的實際管理中收不抵支，造成企業(yè)的損失。或者不得不通過減少服務內容，降低服務標準等方式，來縮減服務成本，從而造成業(yè)主不滿，形成惡性循環(huán)。
第三要分清預算管理與人本主義的關系。對于企業(yè)而言，預算管理須體現(xiàn)以人為本的管理思想。企業(yè)應該要把握好合理分權的度，過分分權輕易各自為戰(zhàn)，忽視企業(yè)整體利益;但假如事事都實行集權式管理，則不利于調動員工的積極性。在兩者之間尋找一個合理的平衡點是較為可取的。
三、“全員、全額、全程”的預算管理模式
“全員”是指預算過程的全員發(fā)動。包括兩層含義，一層是指“預算目標”的層層分解，人人肩上有責任，讓每一個參與者學會理財，建立“成本”、“效益”意識。企業(yè)要提高預算管理的準確性，不僅要把核算真正落實到項目管理部，還要落實到班組。通過企業(yè)各職能管理部門和生產部門對預算過程的參與，把各部門的作業(yè)計劃和企業(yè)資源通過透明的程序進行配比，分清“輕重緩急”，達到資源的有效配置和利用。
“全額”是指預算金額的總體性。不僅包括財務預算，更重要的是包括業(yè)務預算和資本預算。現(xiàn)代企業(yè)經營管理不僅關注日常經營活動，還關注投資和資本運營活動;不[FS:PAGE]僅考慮資金的供給、成本的控制，還要考慮物業(yè)市場的需求、企業(yè)的服務管理能力、后備人才的儲備等資源間的協(xié)調和配置。
“全程”是指預算管理流程的全程化。即預算管理不能僅停留在預算指標的下達、預算的編制和匯總上，更重要的是要通過預算的執(zhí)行和監(jiān)控、預算的分析和調整、預算的考核與評價，真正發(fā)揮預算管理的權威性和對經營活動的指導作用。這要求企業(yè)的預算管理和會計核算系統(tǒng)密切配合，會計核算過程同時也就是預算的執(zhí)行過程，執(zhí)行過程中的任何反常現(xiàn)象都應當通過會計核算系統(tǒng)體現(xiàn)出來。
置身于國際市場競爭的大環(huán)境，如何提高企業(yè)管理水平以更好地應對日益激烈的市場競爭，是大家值得思考的問題。筆者認為企業(yè)應該將預算管理作為有效管理手段，努力提高預算編制的科學性以及對預算執(zhí)行控制的有效性，切實提高企業(yè)經營管理水平，提高企業(yè)核心競爭力，在市場中獲得一席之地，使企業(yè)得以良性發(fā)展。