制藥廠項目評估報告

　　一、概況

　?。ㄒ唬┢髽I(yè)概況

　　z制藥廠隸屬于z省醫(yī)藥管理局，是z省醫(yī)藥工業(yè)重點企業(yè)之一。該廠位于z市西郊，全廠占地面積z萬平方米，建筑面積z萬平方米，現(xiàn)有固定資產(chǎn)原值z×萬元，凈值z×萬元。有七個生產(chǎn)車間，一個輔助車間。現(xiàn)有職工1890人，其中各類專業(yè)技術(shù)人員491人，占職工總數(shù)的26％，技術(shù)力量雄厚。為了開發(fā)新產(chǎn)品，使企業(yè)更具競爭力，他們還建立了一個具有較先進的儀器設備的藥物研究所，并與十幾家科研單位、大專院校建立了科研協(xié)作關(guān)系。該廠近年來有了較大發(fā)展，目前生產(chǎn)的品種有片劑、針劑、栓劑、抗生素原料藥、琥乙紅霉素等100多個品種和規(guī)格，19z年產(chǎn)值已達z×萬元，比上年提高10．2％，實現(xiàn)利稅z萬元，比上年增長119％。產(chǎn)品品種、產(chǎn)值、產(chǎn)量、銷售收入等八項指標均創(chuàng)歷史最好水平，是省效益十佳單位之一。預計今年的利稅總額將達到z×萬元。該廠目前有六種產(chǎn)品被評為省優(yōu)產(chǎn)品，產(chǎn)品已行銷全國28個省、市、自治區(qū)，并有部分出口。企業(yè)資產(chǎn)負債情況見下表。表格（略）。

　　（二）項目概況

　　z制藥廠發(fā)展抗生素新品種項目的主要品種為克菌靈原料藥，并利用原有針劑車間加工針劑?？司`主要用于各種敏感菌所致的各種感染，如肺炎、支氣管炎等。其優(yōu)點是療效高、用量小、分布廣、在體內(nèi)維持時間長、無交叉耐藥性、毒性低、副作用小。該藥屬國內(nèi)新開發(fā)產(chǎn)品，具有較強的生命力。19z年×月×日，z省醫(yī)藥管理局以×藥計字第×號文批復了“關(guān)于對z制藥廠發(fā)展抗生素新品種項目建設書”的報告（見附件）。19z年×月×日以×藥計字第×號文批復了由z市經(jīng)委主持審查并通過的項目可行性研究報告。目前，正在進行擴建設計工作。該項目的規(guī)模為年產(chǎn)克菌靈原料藥10噸，自用4噸，加工針劑3000萬支。項目主要內(nèi)容包括：土建工程總建筑面積z×m2，構(gòu)筑物及設備基礎z×，設備總計z×臺。該項目總投資為z×萬元，其中基本建設投資、×萬元。貸款利息z×萬元，流動資金z×萬元，項目屬擴建性質(zhì)，工期1年。

　　二、對項目建設必要性的評估

　　z制藥廠擴建年產(chǎn)10噸克菌靈項目的建設必要性，主要體現(xiàn)在：（一）增加抗生素生產(chǎn)，滿足社會需求；…………（略）

　?。ǘ┨娲M口，增加出口，有利于節(jié)匯創(chuàng)匯……………（略）

　?。ㄈ┪沂♂t(yī)藥工業(yè)雖具有比較雄厚的基礎，但分布不均勻，北部地區(qū)相對比較薄弱，該項目的建成投產(chǎn)將為北部地區(qū)抗生素生產(chǎn)基地的形成創(chuàng)造必要條件。另外，z市是我省的貧困地區(qū)，該項目的按時投產(chǎn)將實現(xiàn)每年z×萬元的利潤，為改變z地區(qū)貧困落后的現(xiàn)狀，改變地方財政困難局面做出貢獻。

　　以上幾點可以說明，z藥廠擴建年產(chǎn)10萬噸克菌靈項目，無論從宏觀還是從微觀上講，都是十分必要的。

　　三、建設條件評估

　?。ㄒ唬┙ㄔO位置的選擇廠區(qū)南側(cè)現(xiàn)有土地40畝，土質(zhì)為風化殘積碎石類土，地下水位－15米，屬于本廠長遠發(fā)展規(guī)劃用地范圍，已經(jīng)得到市城建規(guī)劃部門的承認，選定為本次擴建用地。

　　（二）交通運輸該廠位于z市西郊。西銅高速公路、西延鐵路都在本市通過，交通方便。目前全廠有載重車z輛，各種倉庫面積z×平方米，儲運能力較強，可以滿足擴建的需要。

　?。ㄈ┕┧搹S主要依靠市自來水公司供水，廠里現(xiàn)有水庫2800立方米，日供水能力可達7500噸，日回收利用循環(huán)水3000噸，有兩眼備用井，日供水量可達4000噸，能保證生產(chǎn)用水。

　?。ㄋ模┕崾袩犭姀S和制藥廠早在19z年就達成年供氣協(xié)議。19z年1月起，開始正常對該廠供氣，氣壓穩(wěn)定，非常有利于抗生素生產(chǎn)。市熱電廠“九五”期間將增加新機組，供熱能力增加時，還可向藥廠增供氣12噸／時。

　　（五）供電該廠現(xiàn)有變壓器容量為4100KVA，正常運行的變壓器二臺為1250KVA，一臺1600KVA作為備用。電源通過老城變電所（東干線）和西郊變電所（鐵西線）高壓線路對藥廠新建變電站所供電，形成實質(zhì)性的雙電源供電，新建的變電所為該廠主要變電所，應具備6萬度／日的供電能力。由雙電源來的高壓線，經(jīng)新變電所高壓計量后，分為四部分使用，一路送老變電所，一路備用，一路經(jīng)新變電所降壓后給新車間送電，一路直送空壓機站。

　　（六）環(huán)境保護該項目在生產(chǎn)過程中會產(chǎn)生一定量的廢氣、廢渣、廢水以及由空氣壓縮機產(chǎn)生的振動和噪聲，因此該廠決定投入一部分資金www.dewk.cn用于治理“三廢”，達到環(huán)境保護要求。廢氣，…………一般采用施風分離器分出水分后，由車間高處排向大氣。廢渣，從廢渣性質(zhì)來看，可做飼料，因此擬投資建一個飼料加工廠，廢渣量在8～10噸／日。廢水，擬采取深井爆氣處理，保證水污染物排放濃度符合陜Q1647－83標準要求。對振動及噪聲較大的空氣壓縮機、高速離心機等適當采用減震消音裝置，使周圍居民不致有因振動及噪聲引起不適感覺。

　　四、技術(shù)評估

　?。ㄒ唬┥a(chǎn)工藝流程圖（圖略）

　　（二）評價意見

　　如前所述，上述品種是日本最先研制成功并推向市場的。我國于19z年研制開發(fā)成功，經(jīng)山東、上海等國內(nèi)六家企業(yè)的工業(yè)性生產(chǎn)實踐或中試，證明該品種所采用的生產(chǎn)工藝路線是可行的，選擇的工藝條件是合理的，國內(nèi)中小型抗生素企業(yè)是可以掌握的，具備了工業(yè)化生產(chǎn)的必要條件。同時，工業(yè)性生產(chǎn)實踐和中試結(jié)果還證明，該品種的主要技術(shù)經(jīng)濟指標如發(fā)酵單位、收率、染菌率、單位成本等均已達到科研單位技術(shù)轉(zhuǎn)讓條款中有關(guān)技術(shù)經(jīng)濟指標。我們認為，z制藥廠根據(jù)大量調(diào)研資料提出的生產(chǎn)工藝條件完整，設備附合工藝條件的要求，擺布合理，設備選取保證了兼顧先進性、合理性、經(jīng)濟性的原則。

　　z制藥廠開發(fā)上述產(chǎn)品的有利條件是：克菌靈為與麥迪霉素同屬大環(huán)內(nèi)脂類抗生素，兩者在發(fā)酵和提煉工藝階段極為相似。z制藥廠生產(chǎn)麥迪霉素已有若干年歷史，已

經(jīng)積累了一定經(jīng)驗。這就為生產(chǎn)這個新品種、掌握生產(chǎn)工藝和技術(shù)創(chuàng)造了有利條件。目前尚需進一步加以完善的工作是：克菌靈的乙酰化反應是新品種生產(chǎn)的技術(shù)難關(guān)，是提高收率和產(chǎn)品質(zhì)量的關(guān)鍵所在。z制藥廠生產(chǎn)抗生素歷史不長，力量相對較弱，現(xiàn)有設備比較緊張，建設抓緊組織人員和設備進行小試和中試，摸索和掌握生產(chǎn)工藝條件、特別要抓緊技術(shù)人員和生產(chǎn)隊伍的培訓工作。

　　五、企業(yè)經(jīng)濟效益評估

　　（一）投資估算

　　1．投資估算的依據(jù)該項目的投資估算，主要是根據(jù)z制藥廠提供的有關(guān)基礎數(shù)據(jù)，如設備臺套、建筑物、構(gòu)筑物面積及安裝工作量；在企業(yè)提供投資總數(shù)之上，適當考慮物價上漲情況；并采用了環(huán)保、電力、自來水公司等部門提出的專業(yè)投資估算。

　　2．基本建設投資經(jīng)測算，該項工程基本建設投資為z×萬元。其中，建筑工程z×萬元，設備購置費×萬元。設備安裝費z萬元，其他工程及費用z×萬元，不可預見費z×萬元。（見評估表1）

　　3．建設期貸款利息………（略）

　　4．固定資產(chǎn)投資總額固定資產(chǎn)投資總額由基建投資額和建貸建設期利息兩部分組成。該項目固定資產(chǎn)投資總額為zz萬元。

　　5．新增固定資產(chǎn)原值

　　該項目新增固定資產(chǎn)原值為z×萬元。

　　6．投資來源及用款計劃

　　第一方案：省建行債券及技改貸款z×萬元，市建行貸款z×萬元，其余z萬元由企業(yè)自籌。

　　第二方案：省市建行貸款z×萬元，企業(yè)自籌z萬元，其余z×萬元擬申請總行建貸。效益測算是按第一方案測算的。分期用款計劃見下表。（表略）。

　?。ǘ┊a(chǎn)品成本預測

　　1．在克菌靈原料藥的成本估算中，包括以下成本項目：（1）原材料。………（略）（2）燃料與動力?！裕?）該項目竣工投產(chǎn)后，所需職工的工資與福利基金。………（略）（4）固定資產(chǎn)折舊費?！裕?）大修基金?！裕?）流動資金利息支出。…………（略）（7）其他支出?！裕?）銷售費用。…………（略）

　　2．制劑成本的估算在每年生產(chǎn)的原料藥中，一部分直接外銷，另一部分則在本廠繼續(xù)加工成制劑之后銷售。制劑成本估算的計算方法如下：………略。

　　（三）銷售收入與稅金預測

　　1．銷售價值的確定。原則上按藥品開發(fā)階段的市場價格及未來市場價可能出現(xiàn)的變化趨勢來定?？司`原料藥投產(chǎn)后第一年每十億為10，000元，第二年每十億為9，000元，第三年為8，000元。針劑投產(chǎn)第一年定為1．10元，第二年為0．90元，第三年為0．80元。均低于目前市場價。

　　2．銷售收入。投產(chǎn)第一年銷售收入為z×萬元，第二年為z×萬元，從第三到第十五年每年為z×萬元。

　　3．銷售稅金。原料藥稅率5％，針劑4％。城市維護建設和教育費附加合計為銷售稅金的8％，克菌靈屬新產(chǎn)品，投產(chǎn)后兩年內(nèi)免交銷售稅。

　　（四）利潤預測

　　1．年利潤。項目投產(chǎn)后第一年預計實現(xiàn)利潤z×萬元，第二年z×萬元，第三年預計可實現(xiàn)z×萬元。

　　2．可用于還款的利潤?？捎糜谶€款的利潤按利潤總額的90％計算，第一年z×萬元，第二年z×萬元，第三年以后每年z×萬元。企業(yè)留利作為彌補原針劑車間由于生產(chǎn)新產(chǎn)品而損失的經(jīng)濟效益。

　?。ㄎ澹┵J款償還期預測………（略）

　?。┈F(xiàn)值與內(nèi)部收益率的預計………（略）

　　（七）企業(yè)投資利潤

　　（八）企業(yè)經(jīng)濟評估結(jié)論起止日期；⑤運輸計劃的提送貨期限和計劃限量；⑥運雜費的計算標準和結(jié)算方式；⑦變更年醫(yī)藥行業(yè)固定資產(chǎn)投資利潤折舊率20％，貸款償還期為5年，說明企業(yè)具較強的還貸能力，項目內(nèi)部收益率明顯高于19z年醫(yī)藥行業(yè)投資收益率，說明該項目在整個經(jīng)濟壽命期內(nèi)的經(jīng)濟效益是好的，因此，從企業(yè)財務評價角度看，項目是可行的。

　　六、國民經(jīng)濟評價（一）國民經(jīng)濟效益評價的有關(guān)數(shù)據(jù)………（略）。

　?。ǘ┰u價指標計算

　　1．新增國民收入………（略）。

　　2．投資新增國民收入率………（略）?！裕?。

　　3．投資利稅率………（略）。

　　4．投資回收期………（略）。

　　5．國民收入現(xiàn)值………（略）。

　　6．節(jié)匯款：以克菌靈進口價20萬美元／噸，產(chǎn)量10噸，該項目建成后，替代進口，每年可節(jié)約外匯200萬美元。

　?。ㄈ┰u價結(jié)論該項目投資新增國民收入率，投資利稅率明顯高于醫(yī)藥行業(yè)投資國民收入率和投資利稅率。投資回收期短，節(jié)匯效果明顯。另外，該項目建成投產(chǎn)后，將成為z地區(qū)醫(yī)藥工業(yè)的龍頭，帶動全市醫(yī)藥工業(yè)發(fā)展，為z市提供更多就業(yè)機會，為地方財政做出較大貢獻。所以說，該項目投資的相關(guān)效益是顯著的。

　　七、盈虧平衡分析………（略）。

　　根據(jù)以上分析可以看出，該項目投產(chǎn)后，實際能力只要達到設計能力的40％，即可達到收支平衡。

　　八、總評估

　?。ㄒ唬┰擁椖拷ㄔO，對緩解抗生素供求矛盾、替代進口、增加出口，都具有重要作用。

　?。ǘ┰趜市政府直接領導和有關(guān)部門支持下，該項目建設進展比較順利，建設的內(nèi)外部條件均已具備。

　?。ㄈ┰擁椖坎捎玫墓に嚰夹g(shù)已經(jīng)過國內(nèi)工業(yè)性生產(chǎn)試驗，技術(shù)成熟、可靠。z制藥廠提供的生產(chǎn)工藝流程及設備配置是完整的，能夠滿足生產(chǎn)的需要。

　?。ㄋ模┙?jīng)濟效益顯著。從企業(yè)經(jīng)濟效益角度看，該項目投產(chǎn)后年新增利稅z×萬元以上，投資利潤遠遠高于醫(yī)藥行業(yè)投資利潤率，全部貸款償還期為5年，內(nèi)部收益率30．07％，高于醫(yī)藥行業(yè)基準收益率；從國民經(jīng)濟效益角度看，該產(chǎn)品投產(chǎn)后年新增國民收入zz萬元，投資新增國民收入率為41％，投資利稅為38％，均高于醫(yī)藥行業(yè)平均水平，每年可節(jié)匯200萬元。所以，我們認為該項目的建設是可行

的。

　　z省建行投資咨詢公司z省科學技術(shù)咨詢公司

　　19z年×月×日

篇2：開發(fā)項目后期評估作業(yè)指引

　　開發(fā)項目后期評估作業(yè)指引

　　1.目的

　　對項目開發(fā)全過程的成本管理方法及目標達成情況進行科學評價，為項目開發(fā)積累成本管理經(jīng)驗。

　　2.適用范圍

　　適用于項目工程完成全部開發(fā)或分期開發(fā)，并已辦理竣工驗收及結(jié)算后對項目成本進行的總結(jié)評價。

　　3.術(shù)語與定義

　　3.1項目成本后期評估：在工程竣工驗收及結(jié)算后，對項目總體成本情況進行全面的系統(tǒng)性評價，檢查目標成本達成情況，總結(jié)成本管理的得失和教訓，為更好地控制后續(xù)項目開發(fā)成本打下基礎。

　　4.職責

　　4.1造價部

　　4.1.1收集和匯總項目開發(fā)各階段的成本信息和資料；

　　4.1.2組織公司相關(guān)部門編制《項目成本后期評估》報告；

　　4.1.3對《項目成本后期評估》報告中總結(jié)的成本管理問題提出整改建議；

　　4.1.4負責成本改進措施的落實和監(jiān)督執(zhí)行。

　　4.2公司相關(guān)職能部門

　　4.2.1配合造價部完成項目開發(fā)各階段的成本信息和資料的收集；

　　4.2.2總結(jié)和分析本部門成本管理的經(jīng)驗教訓，并制訂相應整改措施。

　　4.3公司管理層

　　4.3.1負責審議《項目成本后期評估》報告和制訂相應改善措施；

　　4.3.2負責就成本管理改進措施提供相應支持和資源。

　　5.工作程序

　　5.1制定《項目成本后期評估》報告編制計劃

　　5.1.1造價部根據(jù)項目竣工結(jié)算的時間，需預先確定《項目成本后期評估》報告的相關(guān)內(nèi)容。

　　5.1.2報告編制完成時間必須在工程竣工驗收后的15日內(nèi)完成。

　　5.2編制《項目成本后期評估》資料準備

　　5.2.1造價部負責歸集項目的所有成本基礎資料，包括：《項目目標成本》、動態(tài)成本信息報告等。

　　5.2.2造價部負責匯總項目結(jié)算資料，包括工程預算書、工程結(jié)算書、工程變更簽證資料等。

　　5.3《項目成本后期評估》報告內(nèi)容

　　《項目成本后期評估》報告可包括，但不限于以下內(nèi)容：

　　5.3.1項目總體成本控制目標達成情況匯報及分析，總結(jié)項目成本超計劃、無效投資、損失浪費等教訓和各種途徑降低成本的成功經(jīng)驗，對項目成本管理總體情況做出評價。

　　5.3.2對比分析項目結(jié)算指標與《項目目標成本》中的相關(guān)成本控制目標要求，匯總各項成本超目標的差異內(nèi)容，分析差異產(chǎn)生的原因，劃分相應責任部門，評價其成本管理工作的有效性。

　　5.3.3根據(jù)各期動態(tài)成本信息，對照施工圖、竣工資料、施工總承包合同、工程預算書、工程結(jié)算書等資料，分析工程承包范圍變化，工程量變化等，確認設計變更、現(xiàn)場簽證等對成本的影響，以評價項目成本管理的科學性并總結(jié)經(jīng)驗教訓。

　　5.4《項目成本后期評估》報告審批

　　5.4.1《項目成本后期評估》報告完成后，由造價部提交公司管理層審議；

　　5.4.2公司管理層就項目成本管理狀況進行管理評審和提出整體改進方案。

　　5.5落實《項目成本后期評估》整改措施

　　5.5.1《項目成本后期評估》報告經(jīng)公司管理層審批后，由造價部負責公布和存檔；

　　5.5.2公司管理層審批的各項成本管理改進措施由相關(guān)責任部門具體落實，造價部監(jiān)督執(zhí)行。

　　6．支持性文件

　　無

　　7.相關(guān)記錄

　　7.1《項目成本后期評估》

　　7.2《項目目標成本》

篇3：德州市固定資產(chǎn)投資項目合理用能評估和審查管理辦法

德政辦發(fā)〔20**〕28號
德州市人民政府辦公室
二○○七年八月三十一日
德州市固定資產(chǎn)投資項目合理用能評估和審查管理暫行辦法
第一條 為加強全市節(jié)能工作,保證固定資產(chǎn)投資工程項目合理利用能源,規(guī)范固定資產(chǎn)投資項目合理用能評估和審查工作,根據(jù)《中華人民共和國節(jié)約能源法》、《山東省節(jié)約能源條例》、《山東省人民政府關(guān)于貫徹國發(fā)〔20**〕28號文件進一步加強節(jié)能工作的實施意見》(魯政發(fā)〔20**〕108號),結(jié)合我市實際,制定本辦法。
第二條 我市行政區(qū)域內(nèi),鋼鐵、電解鋁、銅冶煉、鐵合金、電石、焦炭、石油化工、化工、建材、煤炭、電力、造紙等行業(yè)新、改、擴建項目和年綜合能耗2000噸標準煤以上(含2000噸)或年耗電在200萬千瓦時以上(含200萬)的固定資產(chǎn)投資項目,必須進行節(jié)能評估審查。年綜合能耗2000噸標準煤以下或年耗電200萬千瓦時以下的固定資產(chǎn)投資項目,建設單位應提交節(jié)能監(jiān)測咨詢評估機構(gòu)出具的節(jié)能效益評價表,(來自:www.dewk.cn)報節(jié)能行政主管部門備案。
第三條 市經(jīng)委是全市節(jié)能行政主管部門,負責本市固定資產(chǎn)投資項目合理用能評估和審查工作,并進行監(jiān)督管理。發(fā)展改革、財政、規(guī)劃、國土、建設、交通、水利、安監(jiān)、環(huán)保等有關(guān)部門在各自職責范圍內(nèi)依法做好相關(guān)工作。
第四條 固定資產(chǎn)投資項目在備案、核準、批復立項前,必須進行合理用能審查,應征求節(jié)能行政主管部門意見,以促進合理利用能源,提高能源利用效率,促進本市產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級。
第五條 固定資產(chǎn)投資項目的設計和建設,應當遵守合理用能標準和節(jié)能設計規(guī)范,其可行性研究報告或項目申請報告必須包含合理用能的專題論證內(nèi)容(由市經(jīng)委負責制定下發(fā))。
項目建設單位應委托經(jīng)省、市節(jié)能行政主管部門認可的節(jié)能監(jiān)測咨詢評估機構(gòu)對項目可行性研究報告或項目申請報告中的合理用能專題論證內(nèi)容(節(jié)能篇)進行評估,并出具合理用能評估報告。
第六條 合理用能評估報告應當包括以下內(nèi)容:
(一)項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和山東省及本市有關(guān)規(guī)定;